Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KÚOK/45184/2018/OK/7331 Počet listů:9 Č.j.: KÚOK 1531/2019 Počet stran:9 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vlčice za rok 2018, IČ 00636045 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 30. 8. 2018 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 4. 4. 2019. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Vlčice za rok 2018 dne 6. 8. 2018. Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo prověření dodatečně zaslaných dokladů dne 6. 5. 2019. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vlčice Přezkoumané období: 1. 1. 2018-31. 12. 2018 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Pavlína Vejrostová kontrolor: Ing. Vladimír Ženčák Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Ing. Josef Fojtek - starosta Jitka Fojtková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Vlčice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vlčice za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2019 (do doby schválení rozpočtu obce na rok 2019) schválená zastupitelstvem obce dne 19. 12. 2018, zveřejněná na internetových stránkách obce dne 20. 12. 2018 - Rozpočtová opatření: č. 1/2018 schválené zastupitelstvem obce dne 28. 3. 2018, č. 2/2018 schválené starostou obce 30. 4. 2018, č. 3/2018 schválené starostou obce 2
dne 31. 5. 2018, č. 4/2018 schválené zastupitelstvem obce dne 25. 6. 2018 a č. 5/2018 schválené starostou obce dne 31. 7. 2018; schválená rozpočtová opatření zveřejněna na internetových stránkách obce do 30 dnů ode dne schválení - Schválený rozpočet: obce na rok 2018 zastupitelstvem obce dne 21. 12. 2017, zveřejněný na internetových stránkách obce dne 22. 12. 2017 - Střednědobý výhled rozpočtu: obce na období 2017-2020 schválený zastupitelstvem obce dne 15. 12. 2016, zveřejněný na internetových stránkách obce dne 15. 12. 2016 - Střednědobý výhled rozpočtu: obce na roky 2019-2022 schválený zastupitelstvem obce dne 19. 12. 2018, návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce zveřejněný na úřední desce obce a na internetových stránkách obce od 3. 12. 2018 do 20. 12. 2018, schválený střednědobý výhled rozpočtu obce zveřejněný na internetových stránkách obce 20. 12. 2018 - Závěrečný účet: obce za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 25. 6. 2018, návrh závěrečného účtu obce za rok 2017 zveřejněný na internetových stránkách obce a na úřední desce obce od 11. 4. 2018 do 23. 7. 2018, schválený závěrečný účet obce za rok 2017 zveřejněný na internetových stránkách obce dne 23. 7. 2018 účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 58 z běžného účtu vedeného u Komerční banky a.s. ze dne 11. 4. 2018 - kontrola úhrady za zřízení věcného břemene, účetní doklad č. 58 ze dne 11. 4. 2018 - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Komerční banky, České národní banky (ZBÚ) k 31. 12. 2018 a z úvěrového účtu vedeného u Komerční banky (SU 451 AU 0300) ze dne 6. 12. 2018 - Bankovní výpisy: č. 116-122 z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ, SU 231 AU 0044) za období od 20. 7. 2018 do 31. 7. 2018 - Bankovní výpis: č. 108 z běžného účtu vedeného u Komerční banky a.s. ze dne 3. 7. 2018 - kontrola příjmu dotace, účetní doklad č 108 ze dne 3. 7. 2018 - Bankovní výpis: č. 18 z běžného účtu vedeného u Komerční banky a.s. ze dne 6. 2. 2018 - kontrola úhrady za prodej pozemků, účetní doklad č. 18 ze dne 6. 2. 2018 - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u České národní banky a Komerční banky (ZBÚ) k 31. 7. 2018 - Bankovní výpis: č. 2 z úvěrového účtu vedeného u Komerční banky (SU 451 AU 0300) k 31. 7. 2018 - Bankovní výpis: Komerční banky ze dne 28. 11. 2018 včetně účetního dokladu č. 440192 - příjem za akcie České spořitelny - Faktury: došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u Komerční banky (ZBÚ, SU 231 AU 0044) v období od 20. 7. 2018 do 31. 7. 2018 - Hlavní kniha: účetnictví za období 12/2018 - Hlavní kniha: sestavená k datu 7/2018 - Inventurní soupis majetku a závazků: Příkaz starosty obce Vlčice k inventarizaci majetku, pohledávek a závazků ke dni 31. 12. 2018 ze dne 17. 12. 2018, Jmenování inventarizační ze dne 17. 12. 2018, Presenční listina ze školení k inventarizaci ze dne 19. 12. 2018, Plán inventur za rok 2018 ze dne 17. 12. 2018, Inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne 31. 1. 2019, Inventurní soupisy včetně příloh - Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy zastupitelů obce za období 10-12/2018 3
- Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-7/2018 - Příloha: sestavená k datu 31. 12. 2018 - Příloha: sestavená k datu 31. 7. 2018 - Rozvaha: sestavená k datu 31. 12. 2018 včetně účetního dokladu č. 4400586 ze dne 31. 3. 2019 a č. 4400758 ze dne 30. 4. 2019 - Rozvaha: sestavená k datu 31. 7. 2018 - Účetní doklad: č. 34 ze dne 15. 2. 2018 - Účetní doklad: č. 42 ze dne 13. 3. 2018 - Účetní doklady: k bankovním výpisům Komerční banky (ZBÚ, SU 231 AU 0044) za období od 20. 7. 2018 do 31. 7. 2018 - Účetní doklad: č. 69 ze dne 5. 4. 2018 - Účetnictví ostatní: účetní závěrka obce Vlčice sestavená k 31. 12. 2017 schválená zastupitelstvem obce dne 25. 6. 2018, Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2017 ze dne 25. 6. 2018 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 12. 2018 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 7. 2018 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 31. 12. 2018 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 31. 7. 2018 zřizované organizace - Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: výsledek hospodaření Mateřské školy Vlčice, p. o. za rok 2017 ve výši 2 880,93 Kč a jeho převod do rezervního fondu p. o., schváleno zastupitelstvem obce dne 28. 3. 2018 - Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: odpisový plán Mateřské školy Vlčice, p. o. pro rok 2018 schválený zastupitelstvem obce dne 28. 3. 2018 - Účetnictví ostatní: účetní závěrka Mateřské školy Vlčice, p. o. sestavená k 31. 12. 2017 schválená zastupitelstvem obce dne 28. 3. 2018, Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2017 ze dne 28. 3. 2018 smlouvy a dohody - Dohoda o provedení práce: uzavřena mezi obcí Vlčice a F. J. dne 2. 1. 2018, na přípravu volební místnosti pro volbu prezidenta, kompletaci hlasovacích lístků a zajištění distribuce hlasovacích lístků pro volbu Prezidenta - Dohoda o provedení práce: uzavřená mezi obcí Vlčice a K. J. dne 29. 3. 2018, na celoroční zápisy do obecní kroniky - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace (ve výši 3 000 Kč na úhradu vstupného a jízdného hromadnou dopravou na kulturní akce a na pořádání výstavy v rámci oslav založení obce Vlčice) uzavřena mezi obcí Vlčice (poskytovatel) a Klubem seniorů Vlčice (příjemce) dne 3. 4. 2018; usnesení zastupitelstva obce ze dne 28. 3. 2018; výdajový pokladní doklad č. 95 ze dne 9. 4. 2018 včetně účetního dokladu č. 95 a opravného účetního dokladu č. ze dne 440156; Finanční vyúčtování dotace ze dne 17. 12. 2018 včetně účetního dokladu č. 440210 ze dne 31. 12. 2018 4
- Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace (ve výši 4 000 Kč na nákup výtvarného materiálu a sportovního náčiní) uzavřena mezi obcí Vlčice (poskytovatel) a DUHOVÉ DĚTI, Vlčice z. s. (příjemce) dne 7. 2. 2018; Finanční vyúčtování dotace ze dne 20. 3. 2018 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne 12. 9. 2018 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 358 467 Kč (evropský podíl 304 696,95 Kč a národní podíl 53 770,05 Kč) určenou pro Mateřskou školu Vlčice na realizaci projektu v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů; bankovní výpis České národní banky č. 24 ze dne 12. 9. 2018 včetně účetního dokladu č. 430024 (přijetí průtokové dotace) a bankovní výpis č. 29 ze dne včetně účetního dokladu č. 430029 (odeslání dotace p. o.); rozpočtové opatření č. 7/2018 schválené zastupitelstvem obce dne 26. 9. 2018 zveřejněné na internetových stránkách obce dne 15. 10. 2018 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace uzavřena mezi Olomouckým krajem (poskytovatel) a obcí Vlčice (příjemce) ve výši 250 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na opravy střechy kostela ve Vojtovicích dne 29. 6. 2018; usnesení č. 38 ze zasedání zastupitelstva obce ze dne 26. 9. 2018 - odstoupení od smlouvy o poskytnutí dotace Olomouckého kraje na opravu střechy kostela ve Vojtovicích - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace č. 2018/02549/OKH/DSM uzavřena dne 25. 6. 2017 mezi Olomouckým krajem (poskytovatel) a obcí Vlčice (příjemce) na částečnou úhradu výdajů na vybavení JSDH Vlčice na pořízení osobních ochranných pomůcek. Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne 3. 7. 2017 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 22 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na vybavení jednotky sboru dobrovolných hasičů (ÚZ 00 415); bankovní výpis Komerční banky ze dne 3. 7. 2018 včetně účetního dokladu č. 440108 (přijetí dotace); Finanční vyúčtování dotace poskytnuté v roce 2018 ke smlouvě o poskytnutí dotace č. 2018-02549/OKH/DSM ze dne 13. 8. 2018; faktura došlá č. 173 na částku 23 604 Kč včetně bankovního výpisu Komerční banky ze dne 3. 8. 2018 a účetního dokladu č. 440125 (úhrada došlé faktury) - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne 9. 1. 2018 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 25 887 Kč (ÚZ 98 008) určenou na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna 2018; sestava Tisk účetních dokladů s ÚZ 98 008 za období 03/2018 včetně účetních dokladů; Předběžné vyúčtování výdajů spojených s volbou Prezidenta ČR ze dne 20. 3. 2018 - celkové výdaje na volby činily 18 747 Kč; Finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv ze dne 30. 1. 2019; bankovní výpis Komerční banky ze dne 4. 2. 2018 (vratka dotace ve výši 7 140 Kč) - Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu pozemku (p. č. 2593, zahrada o výměře 1792 v k. ú. Vlčice u Javorníka) uzavřena mezi obcí Vlčice (pronajímatel) a F. J. (nájemce) dne 30. 12. 2018; záměr pronájmu pozemku byl zveřejněn od 31. 8. 2018 do 4. 10. 2018; pronájem schválen zastupitelstvem obce dne 19. 12. 2018 - Smlouva o dílo: č. 1/2018 uzavřena mezi obcí Vlčice (objednatelem) a F. F. (zhotovitel) dne 29. 5. 2018, předmětem smlouvy je "Oprava střechy kostela ve Vojtovicích", zveřejněna na profilu zadavatele dne 31. 5. 2018 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej pozemků uzavřena dne 17. 1. 2018 (obec prodávající) 5
- Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Směnná smlouva na pozemky ze dne 3. 4. 2018 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej pozemků uzavřena dne 24. 7. 2018 (obec kupující), pokladní výdajový doklad č. 175 ze dne 25. 7. 2018, kterým je uhrazena cena v souladu s Kupní smlouvou, účetní doklad č. 440118 ze dne 24. 7. 2018, kterým je zaúčtován předpis závazku v souladu s Kupní smlouvou, účetní doklad č. 440121 ze dne 30. 7. 2018, kterým je pozemek zařazen do majetku obce - Smlouvy o přijetí úvěru: smlouva o úvěru č. 7794237 uzavřena dne 3. 4. 2017 mezi ČSOB Leasing, a.s., Praha (věřitel) a obcí Vlčice (zákazník) na úvěr ve výši 928 150 Kč na pořízení traktoru (vlastní zdroje 300 000 Kč), splatnost úvěru do 18. 4. 2020 - Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru reg. č. 99020870773 uzavřena mezi Komerční bankou, a. s. a obcí Vlčice dne 28. 6. 2018 na předfinancování dotace a spolufinancování projektu "Komunitní centrum v obci Vlčice" ve výši 6 300 000 Kč (splatná do 30. 9. 2019) - Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti č. IV-12-8012101/5 uzavřena dne 22. 2. 2018 (obec povinná) veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu "Oprava střechy kostela ve Vojtovicích"; Výzva více zájemcům o veřejnou zakázku k podání cenové nabídky na akci "Oprava střechy kostela ve Vojtovicích" ze dne 25. 1. 2018; usnesení č. 32 ze zasedání zastupitelstva obce konaného dne 5. 2. 2018 usnesení, zápisy, apod. - Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice k podpisovým vzorům účinná od 1. 11. 2018 - Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, schválená zastupitelstvem obce dne 1. 11. 2017 - Zápisy: ze schůze finančního výboru Obce Vlčice ze dne 26. 2. 2018 a 25. 6. 2018 - Zápis: z kontroly provedené dne 4. 10. 2018 u SDH Vlčice (kontrolním výborem) - Zápis: z kontroly provedené dne 28. 5. 2018 na obecním úřadě Vlčice ze dne 28. 5. 2018 (kontrola provedena kontrolním výborem) - Kontrolní výbor Obce Vlčice - zápis z kontroly ze dne 23. 7. 2018 - Zápis: z kontroly vyúčtování dotací od Obce Vlčice za rok 2017 ze dne 12. 3. 2018 (kontrola provedena kontrolním výborem) - Zápis: z kontroly provedené v obecní knihovně Vlčice ze dne 12. 6. 2018 (kontrola provedena kontrolním výborem) - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 5. 2. 2018, 21. 2. 2018, 28. 3. 2018, 11. 4. 2018, a 25. 6. 2018 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 28. 8. 2018, 26. 9. 2018, 1. 11. 2018 a 19. 12. 2018 (včetně zveřejněného programu 1. zasedání zastupitelstva obce konaného dne 19. 12. 2018) V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Vlčice: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, 6
- nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - neměl podnikatelskou činnost a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vlčice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Vlčice za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Vlčice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2018 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,07 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 6,65 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Vlčice k 31. 12. 2018 nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Šumperk 17. 5. 2019 7
Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Pavlína Vejrostová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Vladimír Ženčák.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vlčice byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne 4. 4. 2019. Rozdělovník: 1 stejnopis pro Obec Vlčice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly Upozornění: Povinnost provádět rozpočtová opatření, jde-li o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu. Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu obce Fin 2-12 M k 31. 12. 2018 (dále jen Výkaz) bylo zjištěno, že v příjmové části rozpočtu, obec neuskutečnila rozpočtové opatření, kterým měla provést změnu ve finančních vztazích k jiným rozpočtům (Úřad práce, Krajský úřad) u položky "4116 - Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu a 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů" obec neuskutečnila rozpočtová opatření, kterými měla provést změnu ve finančních vztazích k jiným rozpočtům. Dle tohoto Výkazu je u položky "4116 - Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu" vykázán rozpočet po 8
změnách ve výši 1 253 729 Kč a výsledek od počátku roku ve výši 1 117 617 Kč. Rozdíl rozpočtu po změnách a výsledku od počátku roku činí 136 112 Kč. U položky "4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů" vykázán rozpočet po změnách ve výši 272 000 Kč a výsledek od počátku roku ve výši 22 000 Kč. Rozdíl rozpočtu po změnách a výsledku od počátku roku činí 250 000 Kč. Ve financování u položek 8115, 8123 a 8124 také nebyly změny rozpočtu provedeny, ve výdajové části rozpočtu nedošlo k překročení čerpání rozpočtu žádného závazného ukazatele, nehrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Jednalo se o ojedinělé pochybení v oblasti změn rozpočtu, které bylo na místě projednáno s odpovědnou osobou. Upozorňujeme na ustanovení 16 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že změna rozpočtu se provádí rozpočtovým opatřením. Rozpočtová opatření se uskutečňují povinně, a to i jde-li o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu. Neprováděním změn rozpočtu dle 16 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění se obec vystavuje riziku přestupku a uložení pokuty dle ustanovení 22a odst. 1 písm. e) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 9