Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KÚOK/53266/2018/OK/7326 Počet listů: 10 Č.j.: KUOK 1630/2019 Počet stran: 10 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018, IČ 00636011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 4. 10. 2018 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 26. 4. 2019. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 dne 4. 9. 2018. Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 26. 4. 2019. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Hradec-Nová Ves Přezkoumané období: 1. 1. 2018-31. 12. 2018 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Milan Procházka kontrolor: Bc. Daniela Machalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Pavel Stejskal - starosta Veronika Halodová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: obce na rok 2019 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce v období od 26. 11. 2018 do 7. 1. 2019 - Rozpočtová opatření: č. 10/2018 schválené ZO dne 6. 9. 2018, kterým byla provedena změna rozpočtu v souvislosti s poskytnutým transferem společnosti Soužití 2005 2
- Schválený rozpočet: obce na rok 2019, schválený zastupitelstvem obce dne 13. 12. 2018 včetně změn, schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 7. 1. 2019, oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne 21. 2. 2017 s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2018, schválený zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2017, schválený rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 2. 1. 2018, oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne 21. 2. 2017 s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: na období 2019 2020, schválený zastupitelstvem obce dne 7. 6. 2018, návrh střednědobého výhledu rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce od 22. 5. 2018 do 20. 6. 2018, schválený střednědobý výhled rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 20. 6. 2018, oznámení o zveřejnění střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne 21. 2. 2017 s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Závěrečný účet: obce za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce 7. 6. 2018 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce obce v době od 21. 5. 2018 do 20. 6. 2018, schválený závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 20. 6. 2018, oznámení o zveřejnění závěrečného účtu bylo vyvěšeno na úřední desce dne 21. 2. 2017 s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možné nahlédnout do jeho listinné podoby účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 2018/152 k účtu vedenému u ČSOB ze dne 11. 9. 2018, na kterém je zaúčtován příjem dotace od Olomouckého kraje na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", č. 2018/78 k účtu vedenému u ČSOB ze dne 11. 5. 2018, na kterém je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01019 ze dne 30. 4. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/97 k účtu vedenému u ČSOB ze dne 12. 6. 2018, na kterém je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01032 ze dne 31. 5. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/119 k účtu vedenému u ČSOB ze dne 18. 7. 2018, na kterém je zaúčtována úhrada pozastávek za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", č. 2018/122 k účtu vedenému u ČSOB za období od 21. 7. do 23. 7. 2018, na kterém je dne 23. 7. 2018 zaúčtována úhrada Faktury č. č. 18S01041 ze dne 30. 6. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" - Bankovní výpis: č. 110-145 k běžnému účtu vedenému u Československé obchodní banky, a. s. za období 07-08/2018 včetně protokolů o zaúčtování bankovního výpisu (k hlavní i hospodářské činnosti obce) - Bankovní výpis: elektronický bankovní výpis č. 2018/12 k běžnému účtu vedenému u Československé obchodní banky, a.s. za období 1. 12. 2018-31. 12. 2018 a elektronický bankovní výpis č. 31 k běžnému účtu vedenému u České národní banky ze dne 31. 12. 2018, ověření zůstatku na jednotlivých účtech k datu 31. 12. 2018 3
- Bankovní výpis: elektronický bankovní výpis č. 012 k jinému běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a.s. za období 1. 12. 2018-31. 12. 2018 (účet opatrovance), ověření zůstatku na účtu k datu 31. 12. 2018 - Bankovní výpis: č. 14-18 k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 07-08/2018 včetně protokolů o zaúčtování bankovního výpisu - Faktura: Faktura - daňový doklad č. 18S01019 ze dne 30. 4. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", Faktura - daňový doklad č. 18S01032 ze dne 31. 5. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", Faktura - daňový doklad č. 18S01041 ze dne 30. 6. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" - Hlavní kniha: sestavená ke dni 31. 8. 2018 - Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur na rok 2018 ze dne 12. 12. 2018 včetně Přílohy č. I. - Seznam inventurních soupisů hmotného a nehmotného majetku a Přílohy č. II. - inventarizační položky ostatní (nedokončený majetek, finanční majetek, pohledávky, závazky), Prezenční listina proškolení členů inventarizačních komisí 2018 ze dne 17. 12. 2018, Inventarizační zpráva 2018 ze dne 26. 2. 2019 včetně Tabulkového přehledu stavů majetku k 31. 12. 2018 a Návrhu majetku k likvidaci inventarizační komisí, Inventurní soupisy č. 1-42 ke dni 31. 12. 2018 - Kniha došlých faktur: za období srpen 2018, poř. č. 18-001-00314-18-001-00359 - Kniha odeslaných faktur: za období leden - srpen 2018, poř. č. 18-002-00001-18-002-0004 - Pokladní doklad: za období 08/2018, pokladní doklady č. 18-701-00460-18-701-00516 včetně protokolu o zaúčtování (k hlavní i hospodářské činnosti obce) - Pokladní kniha (deník): vedená elektronicky za období 08/2018 - Příloha rozvahy: sestavená k datu 31. 12. 2018 - Příloha rozvahy: sestavená ke dni 31. 8. 2018 - Rozvaha: sestavená ke dni 31. 8. 2018 - Rozvaha: sestavená k datu 31. 12. 2018 - Účetní doklad: účetní doklad č. 18-803-00985 ze dne 11. 9. 2018, kterým je zaúčtován příjem dotace od Olomouckého kraje na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", účetní doklad č. 18-803-00514 ze dne 11. 5. 2018, kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01019 ze dne 30. 4. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", účetní doklad č. 18-803-00627 ze dne 12. 6. 2018, kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01032 ze dne 31. 5. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", účetní doklad č. 18-803-00805 ze dne 23. 7. 2018, kterým je zaúčtována úhrada Faktury č. 18S01041 ze dne 30. 6. 2018 za práce provedené na zakázce "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves", - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 12. 2018 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený ke dni 31. 8. 2018 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený ke dni 31. 8. 2018 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 31. 12. 2018 4
odměňování členů zastupitelstva - za období 10-12/2018 - za období 01-09/2018 smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: Darovací smlouva mezi Obcí Hradec - Nová Ves (dárce) a Soužití 2005, o. p. s. (obdarovaný) uzavřena dne 11. 9. 2018, předmětem smlouvy je poskytnutí finančního daru v roce 2018 v celkové hodnotě 50 000 Kč na pořízení auta pro pečovatelskou službu a provozní potřeby domu s pečovatelskou službou, předpis daru zaúčtován účetním dokladem č. 18-003-00055 dne 18. 9. 2018, dar ve výši 50 000 Kč poskytnut převodem z bankovního účtu dne 25. 9. 2018, bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 162 ze dne 25. 9. 2018, účetní doklad č. 18-803-01052 ze dne 25. 9. 2018 - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace uzavřena dne 12. 3. 2018 na základě Žádosti o poskytnutí dotace z rozpočtu obce Hradec - Nová Ves ze dne 25. 1. 2018 mezi Obcí Hradec - Nová Ves (poskytovatel) a Charitou Jeseník (příjemce) ve výši 40 000 Kč na úhradu provozních nákladů v roce 2018 vzniklých v souvislosti s umístěním občanů v Denním stacionáři Šimon v Jeseníku, kteří pocházejí z místa poskytovatele. Dotace ve výši 40 000 Kč poskytnuta převodem z bankovního účtu dne 17. 4. 2018, bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 63 ze dne 17. 4. 2018, účetní doklad č. 18-803-00429 ze dne 17. 4. 2018 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí MMR ČR o poskytnutí dotace, identifikační číslo 117D815007489, na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" ze dne 3. 10. 2018. Konečná kontrola plnění podmínek výše uvedeného rozhodnutí přísluší poskytovateli. Podle 8 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., v platném znění vykonávají poskytovatelé veřejnosprávní kontrolu u žadatelů o veřejnou finanční podporu nebo u příjemců této podpory, s výjimkou těch, jímž byla poskytnuta veřejná finanční podpora z rozpočtu územního samosprávného celku. Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých příjemcům přímo ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv, část A ze dne 15. 1. 2019, bankovní výpis č. 27 ze dne 29. 11. 2018, na kterém je zaúčtována přijatá dotace z MMR ČR, bankovní výpis č. 2018/186 ze dne 1. 11. 2018, na kterém je zaúčtována částečná úhrada faktury č. 181015-3EN FV ve výši 289 305 Kč, bankovní výpis č. 2018/119 ze dne 13. 11. 2018, na kterém je zaúčtována částečná úhrada faktury č. 181015-3EN FV ve výši 400 000 Kč, účetní doklad č 18-802-00028 ze dne 29. 11. 2018, kterým je zaúčtován příjem dotace z MMR ČR a odúčtování z podrozvahového účtu č. 915, účetní doklad č. 1810-000162 ze dne 15. 10. 2018, kterým je zaúčtován předpis faktury č. 181015-3EN FV, účetní doklady č. 18-803-01189 ze dne 1. 11. 2018 a č. 18-803-01248 ze dne 13. 11. 2018, kterými je zaúčtována úhrada faktury č. 181015-3EN FV, faktura č. 181015-3EN FV ze dne 15. 10. 2018 za realizaci herních prvků a zařízení na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves", Předávací protokol č. 181015-1EN DL ze dne 15. 10. 2018, údaj o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněn dne 28. 11. 2018, rozpočtové opatření č. 7/2018 schválené ZO dne 28. 6. 2018, zveřejněné na elektronické úřední desce od 11. 7. 2018 do 7. 1. 2019, kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přijatou dotací z MMR ČR, rozpočtové opatření č. 12/2018 schválené ZO dne 25. 10. 2018, zveřejněné na elektronické úřední desce od 26. 10. 2018 do 7. 1. 2019, kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s výdaji na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace ve výši 500 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy", uzavřená s Olomouckým krajem dne 14. 8. 2018, 5
Rozpočtové opatření OE KÚOK ze dne 10. 9. 2018 na účelovou investiční dotaci ve výši 500 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na podporu projektu "Víceúčelové sportovní hřiště, zpevněné plochy" ze dne 10. 9. 2018, ÚZ 00 605, Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu z Programu na podporu výstavby a rekonstrukcí sportovních zařízení v obcích Olomouckého kraje v roce 2018 včetně finančního vyúčtování dotace ze dne 11. 12. 2018 (doručeno na KÚOK dne 12. 12. 2018), rozpočtové opatření č. 10/2018 schválené ZO dne 6. 9. 2018, zveřejněné na elektronické úřední desce od 17. 9. 2018 do 7. 1. 2019, kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přijatou dotací od Olomouckého kraje - Smlouvy nájemní: Pachtovní smlouva uzavřená mezi Obcí Hradec-Nová Ves (propachtovatel) a fyzickou osobou (pachtýř) dne 1. 7. 2018 na pozemky parc. č. 31/1 a parc. č. 31/3 o výměře 3 800 m2 v k.ú. Hradec u Jeseníka a pozemek parc. č. 4884 o výměře 2 530 m2 v k.ú. Mikulovice u Jeseníka, tj. celkem 6 330 m2 k zemědělským účelům, záměr pachtu zveřejněn na úřední desce v době od 26. 3. 2018 do 11. 4. 2018, uzavření smlouvy bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 6. 2018 na zasedání č. 19/2018. Pacht je uzavřen na dobu určitou do 31. 12. 2019. Předpis pohledávky - účetní doklad č. 18-004-00008 ze dne 1. 7. 2018, úhrada pachtovného za rok 2018 ve výši 380 Kč včetně zaokrouhlení byla provedena v hotovosti dne 8. 8. 2018, příjmový pokladní doklad č. 18-701-00474 ze dne 8. 8. 2018 - Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo č. 4/2018 uzavřená na dílo: "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" dne 8. 1. 2018, zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele dne 11. 1. 2018, údaj o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněn, Dodatek č. 1 ze dne 25. 10. 2018 ke smlouvě o dílo č. 4/2018, schválený ZO dne 25. 10. 2018, zveřejnění dodatku č. 1 na profilu zadavatele dne 26. 4. 2019 - Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo č. 2/2018 uzavřená na projekt: "Vybudování hřiště v obci Hradec Nová Ves" dne 1. 8. 2018, zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele dne 3. 8. 2018 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená mezi Obcí Hradec - Nová Ves (prodávající) a fyzickou osobou (kupující) na nemovitou věc, pozemek parc. č. 533/35 - orná půda o výměře 1 637 m2 ze dne 21. 5. 2018, záměr Obce Hradec - Nová Ves prodat předmětný pozemek byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup po dobu od 11. 10. 2017 do 27. 10. 2017, předpis platby prodeje pozemku - účetní doklad č. 18-004-00005 ze dne 23. 5. 2018, odprodej pozemku zúčtovaný bankovním výpisem u Československé obchodní banky, a.s. č. 85 ze dne 23. 5. 2018, účetní doklad č. 18-803-00561 a č. 18-803-00562. Vyřazení pozemku z účetní evidence ze dne 4. 6. 2018 účetním dokladem č. 1809900098 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená mezi fyzickými osobami (prodávající) a Obcí Hradec - Nová Ves (kupující) za účasti vedlejšího účastníka BIDLI reality, a.s. (realitní kancelář) na nemovitosti - pozemky parc. č. 221-225 - orná půda na LV č. 15 ze dne 18. 6. 2018, Kupní cena uhrazena kupujícím dne 18. 6. 2018, bankovní výpis Československé obchodní banky, a.s. č. 101 za období 16. 6. 2018-18. 6. 2018, účetní doklad č. 18-803-00660 ze dne 18. 6. 2018. Předpis platby - koupě nemovitosti - pozemků zúčtovaný účetním dokladem č. 18-003- 00037 ze dne 21. 6. 2018, Neproúčtovány pohyby na účtu 031 - Pozemky za měsíc červen 2018 - oprava zařazení pozemků do účetní evidence provedena dne 27. 9. 2018, účetním dokladem č. 18-007-00053 - Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě uzavřená mezi Paraklubem Jeseník, z.s. (oprávněný) a Obcí Hradec-Nová Ves (povinný) dne 25. 10. 2018. Jedná se o zřízení služebnosti na stavbě Hradec-Nová Ves - Paraklub Jeseník, z.s., p.č. 4317, přípojka elektrické energie NNk. Zastupitelstvo obce schválilo uzavření smlouvy dne 25. 10. 2018. Věcné břemeno se zřizuje bezúplatně na 6
dobu neurčitou. Zaúčtováno účetním dokladem č. 18-007-00060 dne 19. 10. 2018 (AU 031 SU 0410) - Smlouvy ostatní: Smlouva o spolufinancování výstavby bytového domu s pečovatelskými byty a Smlouva o smlouvě budoucí o koupi spoluvlastnického podílu k pozemku s bytovým domem s pečovatelskými byty uzavřená mezi obcí Písečná (budoucí prodávající) a obcí Hradec - Nová Ves (budoucí kupující) dne 28. 6. 2018, schválená ZO dne 7. 6. 2018, rozpočtové opatření č. 6/2018 schválené ZO dne 7. 6. 2018, zveřejněné na elektronické úřední desce od 20. 6. 2018 do 7. 1. 2019, kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti se spolufinancováním bytového domu, rozpočtové opatření č. 14/2018 schválené ZO dne 13. 12. 2018, zveřejněné na elektronické úřední desce od 19. 12. 2018 do 7. 1. 2019, kterým je provedena změna rozpočtu v souvislosti s přesunem na 4351, účetní doklad č. 18-803-00716 ze dne 4. 7. 2018, kterým je zaúčtováno poskytnutí finančních prostředků dle Smlouvy o spolufinancování veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: Výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu na dodávky na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves", Výzva k podání nabídky ze dne 11. 6. 2018, Zadávací dokumentace pro zadání veřejné zakázky na dodávky na akci "Vybudování hřiště v obci Hradec-Nová Ves" ze dne 11. 6. 2018, Zpráva o posouzení kvalifikace, posouzení a hodnocení nabídek ze dne 27. 6. 2018, Usnesení z 20. zasedání zastupitelstva obce Hradec-Nová Ves, konaného dne 28. 6. 2018, vyrozumění o výsledku výběrového řízení doloženo poštovními dodejkami ze dne 2. 7. 2018 usnesení, zápisy, apod. - Vnitřní předpis a směrnice: Jednací řád zastupitelstva obce Hradec Nová Ves s účinností od 25. 10. 2018, Směrnice č. 1/2018 k zadávání zakázek malého rozsahu, schválená ZO dne 13. 12. 2018 s účinností od 13. 12. 2018, Kontrolní řád - Směrnice k finanční kontrole s účinností od 25. 10. 2018 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 25. 10. 2018, 13. 12. 2018 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 8. 3. 2018, 10. 5. 2018, 7. 6. 2018, 28. 6. 2018, 6. 9. 2018 - Zápisy z jednání finančního výboru Hradec-Nová Ves: č. 3/2018 ze dne 4. 10. 2018, č. 5/2018 ze dne 12. 12. 2018 a č. 6/2018 ze dne 14. 12. 2018 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: Zápis finančního výboru Hradec-Nová Ves č. 4/2018 ze dne 19. 12. 2018 - interní audit (kontrolovaný subjekt: Obec Hradec- Nová Ves) - Zápisy z jednání finančního výboru: č. 1/2018 ze dne 10. 4. 2018 a č. 2/2018 ze dne 30. 6. 2018 - Zápisy z jednání kontrolního výboru: ze dne 20. 6. 2018 fondy - Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití: Sociální fond zaměstnanců obce Hradec - Nová Ves s platností od 1. 7. 2012 včetně přílohy Zásady pro použití prostředků Sociálního fondu, Sociální fond zaměstnanců obce Hradec - Nová Ves včetně přílohy Zásady pro použití prostředků Sociálního fondu (aktualizace) s platností od 1. 1. 2019, schválený ZO dne 13. 12. 2018 ostatní - Účetní závěrka obce: za rok 2017, schválená zastupitelstvem obce dne 7. 6. 2018, Protokol o schvalování účetní závěrky ze dne 7. 6. 2018 7
V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Hradec- Nová Ves: - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2018 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,03 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,08 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost 8
lze konstatovat, že dluh obce Hradec-Nová Ves k 31. 12. 2018 nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc 29. 4. 2019 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Milan Procházka kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Daniela Machalová.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradec-Nová Ves byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne 26. 4. 2019. Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Hradec-Nová Ves 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly Upozornění 1. Územní celek nezveřejnil smlouvy na veřejné zakázky na profilu zadavatele Dne 1. 10. 2016 nabyl účinnosti zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Dle ustanovení 219 odst. 1 písm. a) zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek je veřejný zadavatel povinen uveřejnit na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejich uzavření (týká se i veřejných zakázek malého rozsahu, jejichž cena přesáhne 500 000 Kč bez DPH). 9
Kontrolou Dodatku č. 1, uzavřeného dne 25. 10. 2018 ke Smlouvě o dílo č. 4/2018, uzavřené dne 8. 1. 2018 na veřejnou zakázku malého rozsahu na dílo "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves" bylo zjištěno, že Dodatek č. 1 uzavřený dne 25. 10. 2018, kdy hodnota díla přesahuje částku 500 000 Kč bez DPH, nebyl zveřejněn na profilu zadavatele ve lhůtě do 15 dnů od jeho uzavření. Dodatek č. 1 uzavřený dne 25. 10. 2018 byl na profilu zadavatele zveřejněn dne 26. 4. 2019. Jednalo se o ojedinělé opomenutí zveřejnění na profilu zadavatele, nejedná se o systémovou chybu. Smlouva o dílo č. 4/2018 uzavřená dne 8. 1. 2018 na dílo: "Víceúčelové sportovní hřiště a zpevněné plochy, Hradec Nová Ves, byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 11. 1. 2018. Smlouva o dílo č. 2/2018 uzavřená dne 1. 8. 2018 na projekt: "Vybudování hřiště v obci Hradec Nová Ves", byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 3. 8. 2018. Upozorňujeme na ustanovení 269 odst. 2 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, které stanoví, že nesplněním povinnosti uveřejňování stanovené v 219 odst. 1 se zadavatel dopustí přestupku. Za přestupek lze uložit pokutu do výše stanovené v 269 odst. 3 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. 10