Domov důchodců Borohrádek Rudé armády 1, 517 24 Borohrádek Roční zpráva o činnosti organizace za rok 2015 Zpracoval : Mgr.Vašíček Jindřich, statutární zástupce, ředitel DD Borohrádek e mail : vasicek@ddborohradek.cz Podpis : Hloušková Šárka, vedoucí provozně-ekonomického úseku, ekonomka DD Borohrádek e mail : hlouskova@ddborohradek.cz Podpis : Borohrádek, 11. února 2016 Razítko :
OBSAH Název a sídlo organizace 4 A. Plnění úkolů v oblasti hlavní činnosti organizace...5-9 A.1.1 Vznik organizace...5 A.1.2 Základní účel organizace...5 A.1.3 Předmět hlavní činnosti organizace 5 A.2.1 Kapacita zařízení. 6 A.2.2 Obložnost v roce 2015.... 7 A.2.3 Aktivity obyvatel organizace....7-8 A.2.4 Vzdělávání personálu.. 8 A.2.5 Technická vylepšení v organizaci...9 B. Plnění úkolů v personální oblasti 9-13 B.1 Struktura a počty zaměstnanců k 31.12.2015... 9-12 B.2 Přírůstky a úbytky zaměstnanců v roce 2015.......12 B.3 Počet zaměstnanců,průměrný přepočtený počet zaměstnanců....12-13 C. Plnění úkolů v oblasti hospodaření....13-34 C.1 Závazné a specifické ukazatele organizace.....13 C.1.1 Závazné ukazatele organizace...13 C.1.2 Specifické ukazatele organizace........ 13 C.2 Rozpočet organizace..... 14 C.3 Oblast dotací organizace..........15 C.3.1 Dotace ze státního rozpočtu.....15 C.3.2 Příspěvek na sociální službu...... 15 C.4 Investice......15-16 C.5 Výnosy organizace....... 16-23 C.5.1 Vlastní výnosy organizace...... 20-21 C.5.2 Klienti s nedostatečným příjmem........22 C.5.3 Porovnání výnosů za roky 2004-2015.......23 C.6 Náklady organizace..... 24-31 C.6.1 Nákladové účty organizace........ 25-28 C.6.2 Výdaje na energie....28 C.6.3 Stravovací jednotka.......28-30 C.6.4 Porovnání nákladů za roky 2004-2015......30-31 C.7 Hospodářský výsledek organizace.. 31-34 C.7.1 Hospodářský výsledek hlavní činnosti.........32-33 C.7.2 Hospodářský výsledek vedlejší činnosti........33-34 D. Autoprovoz..... 34-35 E. Plnění úkolů v oblasti nakládání s majetkem 36-41 E.1. Finanční majetek 36-38 2
E.1.3 Stav cenin k 31.12.2015.... 36 E.1.4 Pohledávky a závazky organizace k 31.12.2015......36-37 E.1.5 Účty podrozvahové evidence k 31.12.2015...... 37-38 E.2 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek.. 39-40 E.2.1 Pořízení nového DNM,DHM.. 39 E.2.2 Přehled vyřazení DNM,DHM......40 E.3 Drobný nehmotný a hmotný majetek, majetek v OE.. 40-41 F. Přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů včetně komentáře 41-43 F.1 Fond jmění (bývalý Fond dlouhodobého majetku)... 41 F.2 Fond jmění (bývalý Fond oběžných aktiv)......42 F.3 Fond odměn...... 42 F.4 Fond kulturních a sociálních potřeb...42 F.5 Fond rezervní......42-43 F.5.1 Fond rezervní tvořený ze zlepšeného HV...... 42 F.5.2 Fond rezervní tvořený z ostatních titulů (finanční dary,dědictví).. 43 F.6 Fond reprodukce majetku......... 43 G. Kontrolní činnost.......44-45 G.1 Interní kontrolní činnost v roce 2015. 44 G.2 Externí kontroly v roce 2015..........45 H. Informace o výsledku inventarizace majetků a závazků..... 46-47 H.1 Okruh inventur,druh inventur,termín provedení,způsob provedení...46-47 Poděkování sponzorům.47 J. Zpráva o zakázkách.. 48 J.1 Zakázka do 500 tis..... 48 J.2 Zakázka nad 500 tis. 2 mil..... 48 J.3 Shrnutí a závěr........48 2. Závěr.... 49 3
1. Název a sídlo organizace Název : Domov důchodců Borohrádek Sídlo : Rudé armády 1, 517 24 Borohrádek IČ : 42886180 Zřizovatel : Krajský úřad Královéhradeckého kraje Právní forma : příspěvková organizace ÚSC Telefon : 494381234 Fax : 494381291 Číslo účtu : 850226524/0600 Web : http:/www.ddborohradek.cz/ Zápis v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové v oddílu Pr, vložce číslo 679. 4
A. Plnění úkolů v oblasti hlavní činnosti organizace A.1.1 Vznik organizace Příspěvková organizace Domov důchodců Borohrádek, jejímž zřizovatelem je Královéhradecký kraj, vznikla na základě Zřizovací listiny vydané Zastupitelstvem Královéhradeckého kraje č. j.18/439/2003 ze dne 27. 3. 2003. Výše uvedená zřizovací listina byla nahrazena Zřizovací listinou č. j.3258/sv/2007, která nabyla účinnosti schválením v Zastupitelstvu Královéhradeckého kraje dne 10. 5. 2007. Výše uvedená zřizovací listina byla nahrazena Zřizovací listinou č.j. 12605/SV/2009/Ta, která nabyla účinnosti schválením v Zastupitelstvu Královéhradeckého kraje dne 1.10.2009. Domov důchodců Borohrádek, Rudé armády 1, 517 24 Borohrádek má od 1. 1. 2009 registrovanou jednu službu domov pro seniory (6581899). A.1.2 Základní účel Domov důchodců Borohrádek poskytuje pobytové služby osobám, které mají sníženou soběstačnost zejména z důvodů věku a jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. Služby jsou poskytovány v souladu se zákonem č.108/2006 Sb. o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č.505/2006 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů. Služby jsou poskytovány v souladu s údaji uvedenými v registru poskytovatelů sociálních služeb, který podle zákona č.108/2006 Sb. vede krajský úřad Královéhradeckého kraje, a který služby blíže specifikuje. Registrovaná služba: Domovy pro seniory Číslo registrované služby: 6581899 Poskytovaná od: 1. 1. 2009 Forma poskytované služby: pobytová Cílová skupina klientů: senioři, zejména nad 65 let věku Věková kategorie: nad 65 let věku A.1.3 Předmět hlavní činnosti Služba poskytovaná Domovem důchodců Borohrádek v souladu s 49 zákona č.108/2006 Sb. obsahuje tyto základní činnosti: a) poskytování ubytování, b) poskytování stravy, c) pomoc při zvládání běžných úkonů péče o vlastní osobu, d) pomoc při osobní hygieně nebo poskytnutí podmínek pro osobní hygienu, e) zprostředkování kontaktu se společenským prostředím, f) sociálně terapeutické činnosti, g) aktivizační činnosti 5
h) pomoc při uplatňování práv, oprávněných zájmů a při obstarávání osobních záležitostí. A.2.1 Kapacita 121 klientů ošetřovatelská lůžka 52 ostatní lůžka 69 Počet klientů na jednotlivých odděleních: Oddělení A 1.patro, ošetřovatelské oddělení 23 klientů 2.patro 29 klientů Oddělení B - 3.patro, ošetřovatelské oddělení 29 klientů Oddělení C - Zámeček 40 klientů Domov důchodců Borohrádek poskytuje ubytování na lůžkových pokojích, které jsou vybaveny základním zařízením: polohovací lůžko popř. válenda, noční stolek, šatní skříň, židle, stoleček. Mimo pokoj může klient užívat společné prostory v Domově důchodců společenské místnosti, jídelny, včetně televizorů, lednic apod. zařízení a venkovní areál (park). Počty pokojů Jednolůžkové 4 Dvoulůžkové 20 třílůžkové a vícelůžkové 25 Počet pokojů k 31.12.2015 jednolůžkové pokoje dvoulůžkové pokoje třílůžkové a vícelůžkové pokoje 6
A.2.2 Obložnost v roce 2015 98,52 % Počet klientů k 31. 12. 2015 byl 117. Průměrný věk klientů byl 81,7 let. Věkové složení klientů k 31. 12. 2015 Počet věk 27-65 let 3 věk 66-75 let 29 věk 76-85 let 38 věk 86-95 let 46 věk nad 96 let 1 Věkové složení klientů k 31.12.2015 věk 27-65 let věk 66-75 let věk 76-85 let věk 86-95 let nad 96 let Na umístění do Domova důchodců Borohrádek čeká dle evidence žadatelů 103 lidí. Někteří však projevili vůli zatím nenastupovat (písemně) cca 54 a proto je akutních žadatelů cca 49. Většina z nich vlivem zdravotního stavu potřebuje umístění na odděleních s možností ošetřovatelské péče a čekací doba se pohybuje v horizontu několika měsíců. Větší je v současné době zájem žen, než mužů. Počet zaměstnanců k 31.12.2015 : 68 A.2.3 Aktivity obyvatel DD Borohrádek Pravidelné akce: četba na pokračování, kondiční cvičení, ruční práce, promítání videa, katolické mše. Další větší akce v DD: 19. 01. 2015 Bohoslužba 23. 02. 2015 Bohoslužba 04. 03. 2015 Hudební vystoupení Hašlerovy písničky p. Šedivý J. 23. 03. 2015 Bohoslužba 30. 03. 2015 Hudební vystoupení Divadlo Slunečnice 7
20. 04. 2015 Bohoslužba 25. 05. 2015 Bohoslužba 08. 06. 2015 Výlet do zámeckého parku a do minizoo v Častolovicích 22. 06. 2015 Bohoslužba 26. 06. 2015 Výlet na výstavu kočárků do Týniště nad Orlicí 13. 07. 2015 Hudební vystoupení Divadlo Slunečnice 20. 07. 2015 Bohoslužba 24. 07. 2015 Výstava Hračky našeho mládí na zámku v Novém Městě nad Metují 31. 07. 2015 Bohoslužba 11. 09. 2015 Den otevřených dveří Domov důchodců Albrechtice nad Orlicí 14. 09. 2015 Bohoslužba 16. 09. 2015 Taneční odpoledne Domov důchodců Třebechovice pod Orebem 09. 10. 2015 Výlet do muzea Emila Holuba v Holicích v Čechách 19. 10. 2015 Bohoslužba 29. 10. 2015 Hudební vystoupení agentura Kubec 02. 11. 2015 Bohoslužba 04. 11. 2015 Sportovní odpoledne Geriatrické centrum Týniště nad Orlicí 04. 12. 2015 Mikulášská nadílka se zábavou, hudba manželé Vávrovi 07. 12. 2015 Bohoslužba 24. 12. 2015 Bohoslužba A.2.4 Vzdělávání personálu Trvalé zapojení, účast na školeních pořádaných krajským úřadem i jinými institucemi na základě vzdělávacího plánu a aktuálních nabídek a požadavků. Vzdělání všeho personálu odpovídá požadavkům zákona č.108/2006 Sb., o soc. službách ve znění pozdějších zákonů a vyhlášek. Všichni pracovníci v sociálních službách absolvovali vzdělávání zajištěné zaměstnavatelem v rozsahu 24 hodin za rok, čímž byla splněna povinnost uložená zákonem č.108/2006 Sb., o sociálních službách. Školení probíhalo v rámci kurzů ESF pořádaných Krajským úřadem Královéhradeckého kraje a na jaře roku 2015 proběhlo v Domově důchodců Borohrádek pravidelné roční školení personálu v přímé péči (pracovnice v sociálních službách, sociální pracovnice a zdravotní personál). 8
A.2.5 Technická vylepšení v DD Probíhá trvalá obměna opotřebovaného materiálu (skříně, povlečení, sypkoviny, podložky, postele, židle, křesla, zdravotnického zařízení např. invalidních vozíků, hygienických židlí, antidekubitních matrací, chodítek apod.). Domov důchodců dokončil naplánovanou opravu vzduchotechniky, plynových hořáků u kotelny, byly zbourány betonové fundamenty od bývalých praček a následně přizděn podstavec pod novou pračku a vyřešen odtok vody do kanalizace, byl opraven stávající zavlažovací systém (rozvody vody po areálu parku), proběhla 2. část opravy linolea na budově čp.1 Zámeček. B. Plnění úkolů v personální oblasti B.1 Struktura a počty zaměstnanců 1. Struktura a počty zaměstnanců : V DD Borohrádek pracovalo k 31. 12. 2015 68 zaměstnanců z toho : 4 THP 15 všeobecná sestra 5 ošetřovatel 23 pracovník v sociálních službách 1 sociální pracovník 19 dělnické profese 1 fyzioterapeut 9
Členění zaměstnanců dle katergorii 28% 1% 1% 6% 22% 7% THP Všeobecná sestra Ošetřovatel Pracovník v SS Sociální pracovník Dělnické profese Fyzioterapeut 35% Členění zaměstnanců podle délky trvání pracovního poměru k 31. 12. 2015 Délka pracovní poměru Počet zaměstnanců Procentuální vyjádření do 5 let 25 36,76 % do 10 let 17 25,00 % do 20 let 13 19,12 % nad 20 let 13 19,12 % Celkem 68 100,00 % Členění zaměstnanců podle délky trvání pracovního poměru 19% 19% 25% 37% do 5 let do 10 let do 20 let nad 20 let 10
Členění zaměstnanců podle vzdělání k 31. 12. 2015 Vzdělání Počet zaměstnanců Procentuální vyjádření Základní 3 4,41 % střední odb. bez maturity 34 50,00 % střední odb. s maturitou 28 41,18 % Dis. 1 1,47 % Mgr. 2 2,94 % Celkem 68 100,00 % Členění zaměstnanců podle vzdělání 1% 3% 4% základní 41% 51% střední odborné bez maturity střední odborné s maturitou Dis. Mgr. Členění zaměstnanců podle věku k 31. 12. 2015 Věk zaměstnance Počet zaměstnanců Procentuální Vyjádření do 20 let 0 0,00 % 21-30 let 6 8,82 % 31 40 let 9 13,24 % 41 50 let 19 27,94 % 51 65 let 34 50,00 % Celkem 68 100,00 % 11
Členění zaměstnanců podle věku 50% 9% 13% 28% 21-30 let 31-40 let 41-50 let 51-65 let B.2 Přírůstky a úbytky zaměstnanců : V období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 odešli zaměstnanci: 1 x kuchařka, 16. 01. 2015 ukončení pracovního poměru 1 x kuchařka, 31. 05. 2015 odchod do starobního důchodu 1 x provozní elektrikář, 31. 08. 2015 ukončení pracovního poměru 1 x pracovnice v sociálních službách, 31. 08. 2015 ukončení pracovního poměru 1 x uklizečka, 30. 9. 2015 ukončení pracovního poměru 1 x pracovnice v sociálních službách, 16. 11. 2015 - ukončení pracovního poměru 1 x pracovnice v sociálních službách, 21. 12. 2015 ukončení pracovního poměru 1 x pracovnice v sociálních službách, 31. 12.2015 ukončení pracovního poměru 1 x zdravotní sestra, 31. 12.2015 ukončení pracovního poměru V období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 nastoupili zaměstnanci : 1 x pracovnice v sociálních službách, 13.01.2015 nástup na volné pracovní místo 1 x kuchařka, 01. 06. 2015 nástup na volné pracovní místo 1 x ošetřovatelka, 01. 06. 2015 nástup na volné pracovní místo 1 x technický pracovník, 01. 07. 2015 - nástup na volné pracovní místo 1 x ošetřovatelka, 01. 09. 2015 nástup na volné pracovní místo 1 x zdravotní sestra, 01. 12. 2015 nástup na volné pracovní místo B.3 Překročení průměrného přepočteného počtu zaměstnanců : Schválený počet zaměstnanců : 65,00 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců k 31. 12. 2015 : 68,20 Překročení přepočteného počtu zaměstnanců o: 3,20 12
Překročení schváleného průměrného přepočteného počtu zaměstnanců bylo zapříčiněno přijímáním náhradních pracovníků na krátkodobé pracovní poměry k zajištění nepřetržitého provozu zařízení (3 x pracovnice v sociálních službách) a nemělo dopad na překročení schváleného mzdového limitu DD Borohrádek. Celkový limit mzdových prostředků za rok 2015 byl vyčerpán za rok 2015 na 100,00 %. C. Plnění úkolů v oblasti hospodaření C.1 Závazné a specifické ukazatele Domova důchodců Borohrádek C.1.1 Závazné ukazatele Domova důchodců Borohrádek Ukazatel (v tis.) Rozpočet schválený po změnách Skutečnost Příspěvek na provoz 2063 2473 2473 Odvod z investičního fondu 606,9 606,9 606,90 Výsledek hospodaření 0 0 152,78 Příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele (včetně pokrytí odpisů) byl poskytnut ve výši 2.473 tis. dle stanoveného závazného ukazatele. Na základě usnesení Zastupitelstva Královéhradeckého kraje ZK/18/1174/2014 ze dne 08. 12.2014 byl stanoven příspěvek na provoz na rok 2015 na 2.063 tis.. Na základě usnesení Zastupitelstva Královéhradeckého kraje ZK/24/1664/2015 ze dne 26. 10. 2015 byl zvýšen příspěvek na provoz na rok 2015 o 410 tis. z 2.063 tis. na 2.473 tis.. Odvod z investičního fondu do rozpočtu zřizovatele byl splněn dle stanoveného závazného ukazatele. 13
C.1.2 Specifické ukazatele Domova důchodců Borohrádek Ukazatel (v tis., osob) Rozpočet schválený po změnách Skutečnost Limit mzdových prostředků 16.913 17.713 17.712,73 Prům. přepočtený počet zaměstnanců 65 65 68,20 Limit výdajů na pohoštění a dary 6 6 0,86 Kapacita zařízení 121 121 117 C.2 Rozpočet Domova důchodců Borohrádek Úpravy v rozpočtu nákladů a výnosů v roce 2015 : navýšení příspěvku z rozpočtu Královéhradeckého kraje z 6.124 tis. na 6.287 tis., schváleno dne 16. 10. 2015, na základě dodatku k Rozhodnutí č.1 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 na rok 2015 ze dne 20. 1. 2015 byl navýšen příspěvek na provoz na rok 2015 o 410 tis. z 2.063 tis. na 2.473 tis. na základě usnesení Zastupitelstva Královéhradeckého kraje ZK/24/1664/2015 ze dne 26. 10. 2015 navýšení mzdového limitu Domova důchodců Borohrádek z 16.913 tis. na 17.713 tis., schváleno dne 16. 11. 2015, Usnesení RK/34/558/2015 další úpravy rozpočtu Domova důchodců Borohrádek proběhly mezi jednotlivými složkami rozpočtu v rámci DD Borohrádek, dotkly se téměř všech nákladových a výdajových položek 14
C.3 Oblast dotací C.3.1 Dotace ze státního rozpočtu V Domově důchodců Borohrádek v roce 2015 nebyly čerpány žádné dotace ze státního rozpočtu. C.3.2 Příspěvek z rozpočtu Královéhradeckého kraje Domovu důchodců Borohrádek byl v roce 2015 poskytnut příspěvek z rozpočtu Královéhradeckého kraje (bývalá neinvestiční dotace z MPSV - státního rozpočtu) ve výši 6.287.000,00. Identifikátor služby: 6581899 Druh sociální služby: Domovy pro seniory Název programu: Podpora sociálních služeb s regionální/místní působností- Královéhradecký kraj Účelové určení dotace: Poskytování sociálních služeb Cíl příspěvku : Spolufinancování provozu poskytování sociálních služeb osobám, které se nacházejí v nepříznivé sociální situaci Použití příspěvku : nezbytné zajištění dostupnosti poskytování sociálních služeb zařazených do sítě veřejně podporovaných služeb v Královéhradeckém kraji C.4 Investice V DD Borohrádek proběhly v roce 2015 tyto dvě investiční akce: 1. Vana polohovací Primo, P200+desinfekce nákup v září 2015 dodavatel : ArjoHuntleigh,s.r.o.,Hlinky 505/118,603 00 Brno financování z Fondu rozvoje a reprodukce Královéhradeckého kraje - investiční transfer č. akce ZK/15/604 15
2. Zdroj vody pro zavlažování (studna) vybudování v září 2015 dodavatel : OK ZAHRADY, s.r.o., Jos.Jugmanna 1735, 504 01 Nový Bydžov financování z vlastního investičního fondu Domova důchodců Borohrádek C.5 Výnosy Domova důchodců Borohrádek Celkové příjmy Domova důchodců Borohrádek se oproti roku 2014 zvýšily, tj. o 0,83 %. o 277 tis. Úhrady za trvalý denní pobyt klientů v roce 2015 byly 12.067.497,00, z toho úhrady za stravu 5.571.037,00, úhrady za hotelové služby 6.496.460,00, úhrady za příspěvek na péči 10.871.842,00. Klienti s přiznaným příspěvkem na péči k 31. 12. 2015 : Příspěvek na péči Počet klientů bez příspěvku na péči 3 I. Stupeň 9 II. Stupeň 31 III. Stupeň 44 IV. Stupeň 30 Celkový počet klientů k 31. 12. 2015 117 16
50 40 30 20 10 0 Počet klientů bez příspěvku na péči I.stupeň II.stupeň III.stupeň IV.stupeň V roce 2015 nedošlo v Domově důchodců Borohrádek ke zvýšení úhrad pobytů. K poslednímu zvýšení došlo od 1. 4. 2012 ke zvýšení úhrad (hotelových služeb) v průměru o 600,00 na jednoho klienta Domova důchodců Borohrádek měsíčně. Celková výše úhrad od klientů Domova důchodců Borohrádek byla v roce 2015, účty 602 060, 602 061 vyšší než v roce 2014 o 13 tis., tj. o 0,11 %. V následujícím roce 2016 dochází od 01. 01. 2016 k navýšení úhrad (hotelových služeb) u pokojů na budově čp. 529 o 300,00 měsíčně. Dochází ke zhoršení zdravotního stavu stávajících i nových klientů, úhrada za příspěvek na péči byl vyšší než úhrady příspěvku na péči v roce 2014, účet 602 070 zvýšení o 303 tis., tj. o 2,87 % oproti roku 2014. Odlehčovací služby Domov důchodců Borohrádek neposkytuje od 1. 1. 2007. Ke krácení úhrad u klientů s nedostatečným příjmem došlo v průměru u 14 klientů Domova důchodců Borohrádek. Celková částka nevybraných úhrad byla v roce 2015 179.211,00 (viz. přiložená tabulka). V roce 2015 Domov důchodců Borohrádek uzavřel 22 dobrovolných smluv o doplácení úhrad příbuznými klientů. 17
Ke snížení příjmů došlo u všech placených obědů - zaměstnanci o 2 tis., tj. o 0,79 %, cizí strávníci o 15 tis., tj. o 4,35 % méně než v roce 2014, u úroků z bankovních účtů o 3 tis., tj. o 23,08 % méně než v roce 2014, k citelnému snížení výnosů došlo u úhrad od zdravotních pojišťoven o 354 tis., tj. o 26,66 % méně oproti roku 2014. Domov důchodců nepřijal v roce 2015 žádné věcné dary. V roce 2015 byl Domovu důchodců přidělen vyšší příspěvek od zřizovatele (Krajský úřad Královéhradeckého kraje) o 279 tis., tj. o 12,72 % více než v roce 2014. V roce 2015 byl rovněž nepatrně navýšen příspěvek na sociální službu (dřívější dotace MPSV), došlo k navýšení o 43 tis., tj. o 0,69 % více než v loňském roce. Došlo k nárůstu u tržeb z úhrad klientů (strava a hotelové služby) o 13 tis., tj. o 0,11 %, u úhrad za poskytovanou péči o 303 tis., tj. o 2,87 % a u zúčtování rezervního fondu o 11 tis., tj. o 31,43 % více než v roce 2014. Zároveň došlo k nepatrnému navýšení ostatních výnosů (zde jsou účtovány tržby za želený šrot, případně za dřevo). Stejné tržby byly u položek výnosů příspěvek z FKSP na obědy, výnosů z pronájmů jednotlivých prostor Domova důchodců Borohrádek (kadeřnictví, občerstvení, koupelna). Porovnání vybraných příjmů Domova důchodců Borohrádek r. 2015-2013 ( v tis.) 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2015 2014 2013 Příspěvek na sociální službu (dotace MPSV) Příspěvek na provoz Úhrady od zdravotních pojišťoven Úhrady (strava,hotel.služby) Úhrady za péči Úhrady za obědy 18
C.5. Výnosové účty v tis. Sledované období Minulé období Účet - položka Plán Skuteč. Rozdíl 3-2 % Skuteč. Rozdíl skuteč. 3-6 1 2 3 4 5 6 7 8 602 - Výnosy-obědy,zaměstnanci 250 250 0 100,00 252-2 -0,79 602 - Výnosy-obědy,cizí 330 330 0 100,00 345-15 -4,35 602 - Výnosy-příspěvek z FKSP 93 94 1 101,08 94 0 0,00 602 - Výnosy-obyvatelé,úhrady 12067 12067 0 100,00 12054 13 0,11 602 - Výnosy-obyvatelé,příspěvek na péči 10869 10872 3 100,03 10569 303 2,87 602 - Výnosy-úhrady od ZP 972 974 2 100,21 1328-354 -26,66 602- Výnosy-ostatní 0 0 0 0,00 0 0 0,00 % VÝNOSY Z PRODEJE A SLUŽEB 24581 24587 6 100,02 24642-55 -0,22 603 - Výnosy z pronájmu-občerstvení 4,5 4,5 0 100,00 4,5 0 0,00 603 - Výnosy z pronájmu-kadeřnictví 5,5 5,5 0 100,00 5,5 0 0,00 603 - Výnosy z pronájmu-koupelna 1 1 0 100,00 1 0 0,00 VÝNOSY Z PRONÁJMU 11 11 0 100,00 11 0 0,00 662 úroky bankovní 9 10 1 111,11 13-3 -23,08 ÚROKY 9 10 1 111,11 13-3 -23,08 648 - Zúčtování fondů 46 46 0 100,00 35 11 31,43 ZÚČTOVÁNÍ FONDU 46 46 0 100,00 35 11 31,43 646 - Výnosy z prodeje DHM 0 0 0 0,00 0 0 0,00 VÝNOSY Z PRODEJE DHM 0 0 0 0,00 0 0 0,00 649 Ostatní výnos-bonusy 0 0 0 0,00 0 0 0,00 649 Ostatní výnos-reklama 10 10 0 100,00 10 0 0,00 649 Ostatní výnos-věcné dary 0 0 0 0,00 0 0 0,00 649 Ostatní výnos-úhrada penále 0 0 0 0,00 0 0 0,00 649 - Ostatní výnos 1 1 0 100,00 0 1 100,00 19
OSTATNÍ VÝNOSY Z ČINNOSTI 11 11 0 100,00 10 1 10,00 671 - Výnosy vybraných míst. (přísp. na provoz) 2473 2473 0 100,00 2194 279 12,72 671 - Výnosy vybraných míst. (MPSV) 6287 6287 0 100,00 6244 43 0,69 VÝNOSY VYBRANÝCH VLÁDNÍCH INSTITUCÍ 8760 8760 0 100,00 8438 322 3,82 VÝNOSY CELKEM 33418 33425 7 100,02 33149 276 0,83 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 Výnosyobědy,zaměst. Výnosyobědy,cizí strávníci Výnosypříspěvek z FKSP Výnosy-úhrady klientů,strava Výnosy-úhrady klientů,hotelové služby Výnosy-úhrady příspěvek na péči Výnosy-úhrady od ZP C.5.1 Vlastní výnosy Domova důchodců Borohrádek Hlavní činnost 602 060 Výnosy-obyvatelé, úhrady pobytu, strava 5571037,00 602 061 Výnosy-obyvatelé, úhrady pobytu, hotelové služby 6496460,00 602 070 Výnosy-obyvatelé, příspěvek na péči 10871842,00 602 080 Výnosy-úhrady za péči od ZP 973930,32 Celkem 23913269,32 20
Ostatní vlastní výnosy 602 010 Výnosy-obědy zaměstnanci 250245,00 602 030 Výnosy-příspěvek na obědy,fksp 93780,00 648 001 Zúčtování fondů-rezervní fond 46163,00 649 050 Ostatní výnos 1020,00 649 070 Ostatní výnos-reklama 10000,00 649 080 Ostatní výnos-věcné dary 0,00 662 001 Úroky 9715,41 Celkem 410923,41 Jiná činnost 602 020 Výnosy-obědy cizí strávníci 330114,00 603 001 Výnosy z pronájmu-občerstvení 4610,04 603 002 Výnosy z pronájmu-kadeřnictví 5640,00 603 002 Výnosy z pronájmu-koupelna 1100,04 Celkem 341464,08 Výnosy z nároků na prostředky SR,ÚSC 672 001 Výnosy vybraných místních vládních institucí 2473000,00 672 002 Výnosy vybraných místních vládních institucí 6287000,00 Celkem 8760000,00 Výnosy Celkem 33425656,81 Hlavní činnost Ostatní vlastní výnosy Jiná činnost Výnosy z nároků na prostředky ÚSC 21
C5.2. Klienti s nedostatečným příjmem Rok Chybějící 1999 184792,00 2000 178608,00 2001 192722,00 2002 284557,00 2003 304969,00 2004 262785,00 2005 149513,00 2006 139184,00 2007 258542,00 2008 209935,00 2009 182221,00 2010 178260,00 2011 214245,00 2012 302973,00 2013 308842,00 2014 208220,00 2015 179211,00 Celkem 3739579,00 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 1999 2002 2005 2008 2011 2014 22
C.5.3. Porovnání výnosů Domova důchodců Borohrádek Celkové výnosy ROK 2004 ROK 2005 ROK 2006 ROK 2007 ROK 2008 23130418,31 26191213,45 26141714,32 28655452,79 32712446,20 ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 ROK 2012 ROK 2013 31120612,19 34744944,45 ROK 2014 ROK 2015 32393584,13 32176110,40 32422350,21 33148921,63 33425656,81 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Celkové výnosy v tis. ROK 2004 ROK 2005 ROK 2006 ROK 2007 ROK 2008 ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 ROK 2012 ROK 2013 ROK 2014 ROK 2015 23
C.6 Náklady Domova důchodců Borohrádek Celkové skutečné náklady byly splněny na 99,57 % plánovaného rozpočtu, tj. úspora oproti plánovanému rozpočtu o 145 tis.. V porovnání s rokem 2014 vzrostly celkové náklady Domova důchodců Borohrádek o 195 tis. tj. o 0,59 %. Oproti loňskému roku klesly náklady v následujících položkách: 501 000 Všeobecný materiál, 501 002,501 012, 501 015 Pohonné hmoty (benzín NATURÁL, motorová nafta), 501 004 Zdravotní materiál, 501 005 Kancelářský materiál, 501 007 Údržbářský materiál, 501 008 Potraviny a obaly, 501 050 Drobný materiál v OE, 501 051 Drobný materiál mimo OE 511 003, 511 005 Opravy movitého majetku a vozidel, 518 007 Praní prádla, 527 004 Školení, vzdělávání (odborná školení ředitele, ekonomky, mzdové účetní apod.) 551 001, 551 002 Odpisy movitého majetku Domova důchodců Borohrádek. Znatelný pokles nákladů měl Domov důchodců Borohrádek u účtu 558 003 Náklady na pořízení DDHM o 1.201 tis. tj. o 91,54 % oproti roku 2014. Vyšší náklady než v roce 2014 byly u následujících položek: 502 002 Spotřeba zemního plynu, 511 001 Opravy nemovitého majetku (malování budov DD Borohrádek, oprava vzduchotechniky, výtahů, vodovodních rozvodů apod.) 518 002 Telefonní poplatky (mobily, pevné linky, internet), 518 005 Ostatní služby (softwarové práce, revize, PO a BOZP, ostraha objektu apod.), 518 012 Likvidace odpadů, 521 001 Mzdové náklady a náklady s tím související, 524 001 Zdravotní pojištění, 524 002 Sociální pojištění, 525 001 Jiné sociální náklady (zákonné pojištění odpovědnosti za škodu), 527 003 Zdravotní prohlídky a prevence (vstupní a výstupní, preventivní zdravotní prohlídky zaměstnanců). Stejná nebo srovnatelná výše nákladů s rokem 2014 byla u následujících položek: 501 003 Předplatné (knihy, odborné časopisy ), 502 003 Spotřeba elektrické energie, 502 004 Spotřeba plynu (propan butan), 518 003 Poštovné (odeslaná pošta), 518 004 Nájemné (poštovní schránky, rohože), 518 006 Poplatky (koncesionářské poplatky, poplatky za parkovné, za ověřování listin apod.), 518 011 Stočné, 518 013 Poplatky za bankovní služby, 591 001 Daň z příjmu (z bankovních úroků účtů Domova důchodců Borohrádek). 24
Porovnání vybraných nákladů Domova důchodců Borohrádek r- 2015-2013 (v tis.) 20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2015 2014 2013 Elektrická energie Zemní plyn Opravy celkem Mzdové náklady DDNM,DDHM Vodné Stočné C.6.1. Nákladové účty celé tis. Sledované období Minulé období Účet - položka Rozdíl Rozdíl Plán Skuteč. 3-2 % Skuteč. skuteč. % 3-6 1 2 3 4 5 6 7 8 502 - elektrická energie 713 712-1 99,86 712 0 0,00 502 - zemní plyn 734 734 0 100,00 711 23 3,23 502 vodné 201 201 0 100,00 195 6 3,08 502 - propan butan 1 0-1 0,00 1-1 -100,00 ENERGETICKÉ VSTUPY 1649 1647-2 99,88 1619 28 1,73 501 - všeobecný materiál 28 27-1 96,43 62-35 -56,45 501 - pohonné hmoty 55 42-13 76,36 49-7 -14,29 501 - předplatné,odborné knihy 50 49-1 98,00 49 0 0,00 501 - zdravotní potřeby 160 160 0 100,00 184-24 -13,04 501 - kancelářské potřeby 36 36 0 100,00 90-54 -60,00 501 - údržbářský materiál 77 77 0 100,00 135-58 -42,96 501 - potraviny,obaly 4217 4215-2 99,95 4223-8 -0,19 25
501 - čisticí prostředky 317 311-6 98,11 367-56 -15,26 501 - materiál pro autoprovoz 11 3-8 0,00 0 3 100,00 501 - materiál pro ergoterapii 32 28-4 87,50 22 6 27,27 501 - drobný materiál v OE 60 57-3 0,00 99-42 -42,42 501 - drobný materiál ne OE 28 21-7 75,00 40-19 -47,50 501 - ostatní "Kulturní a zájmová činnost." 6 2-4 33,33 3-1 -33,33 501 vyrovnání odchylek potravin 0 0 0 0,00 0 0 0,00 MATERIÁLOVÉ VSTUPY 5077 5028-49 99,03 5323-295 -5,54 511 nemovitosti 377 376-1 99,73 321 55 17,13 511 - movitý majetek 115 115 0 100,00 173-58 -33,53 OPRAVY CELKEM 492 491-1 99,80 494-3 -0,61 518 dopravné 1 0-1 0,00 2-2 100,00 518 - telefonní poplatky 60 59-1 98,33 55 4 7,27 518 poštovné 20 14-6 70,00 13 1 7,69 518 nájemné 30 25-5 83,33 24 1 4,17 518 - ostatní služby 593 592-1 99,83 494 98 19,84 518 poplatky 50 46-4 92,00 47-1 -2,13 518 - praní prádla 39 38-1 97,44 43-5 -11,63 518 - revitalizace parku 95 92-3 0,00 254-162 -63,78 518 - DDNM,DDNM v OE 0 0 0 0,00 0 0 0,00 518 stočné 202 202 0 100,00 202 0 0,00 518 - likvidace odpadů 72 72 0 100,00 67 5 7,46 518 - poplatky za bankovní služby 24 24 0 100,00 24 0 0,00 518 kulturní a hudební vystoupení 14 13-1 92,86 11 2 18,18 OSTATNÍ SLUŽBY 1200 1177-23 98,08 1236-59 -4,77 512 cestovné 20 14-6 70,00 13 1 7,69 CESTOVNÉ 20 14-6 70,00 13 1 7,69 513 - náklady na reprezentaci 6 1-5 16,67 2-1 -50,00 NÁKLADY NA REPREZ. 6 1-5 16,67 2-1 -50,00 521 - mzdové náklady 17511,0 17512 1 100,01 16262 1250 7,69 521 OON 137 136-1 99,27 116 20 17,24 521 - náhrady mzdy za dočas. neschopnost 65 65 0 100,00 41 24 58,54 26
MZDOVÉ NÁKLADY 17713 17713 0 100,00 16419 1294 7,88 524 - zdravotní pojištění 1594 1577-17 98,93 1465 112 7,65 524 - sociální pojištění 4429 4392-37 99,16 4075 317 7,78 ZÁKONNÉ SOCIÁLNÍ POJIŠTĚNÍ 6023 5969-54 99,10 5540 429 7,74 527 - příděl do sociálního fondu 178 176-2 98,88 163 13 7,98 527 - OOPP,zdravotní obuv 132 131-1 99,24 97 34 35,05 527 zdravotní prohlídky, prevence 17 17 0 100,00 13 4 30,77 527 - školení,vzdělávání 65 64-1 98,46 88-24 -27,27 ZÁKONNÉ SOCIÁLNÍ NÁKLADY 392 388-4 98,98 361 27 7,48 528 - ostatní sociální náklady 0 0 0 0,00 0 0 0,00 OSTATNÍ SOCIÁLNÍ NÁKLADY 0 0 0 0,00 0 0 0,00 525 - jiné sociální pojištění 80 74-6 92,50 69 5 7,25 JINÉ SOCIÁLNÍ POJIŠTĚNÍ 80 74-6 0,00 69 5 7,25 542 - jiné pokuty a penále 0 1 1 0,00 0 1 100,00 JINĚ POKUTY A PENÁLE 0 1 1 0,00 0 1 0,00 551 - odpisy nemovité 394 393-1 99,75 393 0 0,00 551 - odpisy movité 250 258 8 103,20 281-23 -8,19 ODPISY DNM, DHM 644 651 7 101,09 674-23 -3,41 558 - náklady z DDNM, DDNM v OE 7 6-1 85,71 14-8 -57,14 558 - náklady z DDHM, DDHM v OE 112 111-1 99,11 1312-1201 -91,54 NÁKLADY z DR. DLOUHODOBÉHO MAJETKU 119 117-2 98,32 1326-1209 -91,18 591 - daň z příjmu 3 2-1 66,67 2 0 0,00 27
DAŇ Z PŘÍJMU 3 2-1 66,67 2 0 0,00 NÁKLADY- CELKEM 33418 33273-145 99,57 33078 195 0,59 C.6.2 Výdaje na energie 2015 Č. účtu Název Náklad Skutečná spotřeba energii Množství Měrná jed. Prům.cena 502 001 Elektrická energie 712101,86 208,311 MWh 3418,46 502 002 Zemní plyn 733829,00 15109 m3 48,57 502 003 Voda 200237,08 4994 m3 40,10 502 004 Propan butan 0,00 0 Kg 0,00 518 011 Stočné 201755,00 4994 m3 40,40 Celkem 1847922,94 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 Náklad v Elektrická energie Zemní plyn Voda Propan butan Stočné C.6.3 Stravovací jednotka Dle 15 Domovy pro seniory odst. 1 b Poskytnutí stravy prováděcí Vyhlášky č.505/2006 Sb. zajištění celodenní stravy odpovídající věku, zásadám racionální výživy a potřebám dietního stravování, v rozsahu 3 hlavních jídel Stravovací jednotka pro uživatele služby je v Domově důchodců Borohrádek na základě 15, odst. 1, písm. b) prováděcí vyhlášky č. 505/2006 stanovena takto: 28
1. Celková stravovací jednotka je stanovena 133,00. 2. Náklady na suroviny spotřebované na přípravu podávaných jídel uživatelům jsou ve výši 87,00. 3. Náklady na suroviny jsou v Domově důchodců Borohrádek rozpočítány na jednotlivá jídla takto: normální dietní diabetetická, bílkoviná,výživná, mixovaná výživná ---------------------------------------------------------------------------------------- snídaně (16%) 14,00 14,00 14,00 přesnídávka (10,5%) 9,00 9,00 9,00 oběd (38%) 33,00 33,00 33,00 svačina (10,5%) 9,00 9,00 9,00 večeře I.,II.(25%) 22,00 22,00 22,00 -------------------------------------------------------------------------------------- Celkem: 87,00 87,00 87,00 4. Ostatní provozní náklady na stravování uživatelů (věcné, osobní a další režijní náklady) jsou stanoveny ve výši 46,00. 5. Kalkulace ostatních provozních nákladů na stravování uživatelů : Číslo nákladového účtu Název nákladového účtu Celkem 501 000 Všeobecný materiál 2,00 501 010 Čistící prostředky 2,00 501 011 OOPP, zdravotní obuv 1,00 502 001 Elektrická energie 6,00 502 002 Zemní plyn 4,00 502 003 Vodné 4,00 511 003 Opravy zařízení a přístroje 2,00 518 002 Telefonní poplatky 1,00 518 005 Ostatní služby 3,00 518 007 Praní prádla 1,00 518 011 Stočné 2,00 518 012 Likvidace odpadů 2,00 521 001 Mzdové náklady 10,00 524 001 Zdravotní pojištění (9%) 1,00 524 002 Sociální pojištění (25%) 3,00 551 002 Odpisy DHM 2,00 Celkem-ostatní provozní náklady 46,00 29
V roce 2015 došlo v Domově důchodců Borohrádek k překročení stravovací jednotky o 3.282,37 dle přiloženého výkazu Čerpání stravovací jednotky z programu skladní Domova důchodců Borohrádek pí. Grulichové Petry. Překročení bylo způsobeno citelným zvýšením cen před Vánočními a novoročními svátky (zejména růst cen ovoce, zeleniny, masa, mléčných výrobků apod.), jídelní lístky byly vypracovány a schváleny nutriční terapeutkou z důvodu její dlouhodobé pracovní neschopnosti na počátku měsíce prosince 2015. Celkové překročení stravovací jednotky o 3.282,37 bylo uhrazeno z provozních nákladů Domova důchodců Borohrádek C.6.4. Porovnání nákladů Domova důchodců Borohrádek ROK 2004 ROK 2005 ROK 2006 ROK 2007 ROK 2008 23091637,44 26107104,03 26070666,82 28456544,04 32680417,52 Celkové náklady ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 ROK 2012 ROK 2013 31038657,83 34504639,96 32358180,34 32031917,11 32361699,78 ROK 2014 33078351,38 ROK 2015 33272875,72 30
35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Celkové náklady v tis. ROK 2004 ROK 2005 ROK 2006 ROK 2007 ROK 2008 ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 ROK 2012 ROK 2013 ROK 2014 ROK 2015 C.7 Hospodářský výsledek Domova důchodců Borohrádek Hospodářský výsledek Domova důchodců Borohrádek je k 31. 12. 2015 : 152.781,09 36815,18; 24% Hlavní činnost Vedlejší činnost 115965,91; 76% 31
V roce 2015 došlo k navýšení příjmů Domova důchodců Borohrádek se srovnáním s rokem 2014 o 276.735,18, tj. o 0,83 % a to u následujících položek výnosových položek: výnosy od klientů (v položkách hotelových služeb a příspěvků za péči), čerpání fondů, ostatních výnosů (tržba za železný šrot), byl navýšen příspěvek na sociální službu (v roce 2014 dotace MPSV) a příspěvek na provoz od zřizovatele (Krajský úřad Královéhradeckého kraje). Na druhé straně došlo k nepatrnému snížení příjmů u položek výnosy-obědy ve všech položkách tj. zaměstnanci, cizí strávníci i příspěvek na obědy z FKSP, výnosy od klientů - strava, výnosy-úhrady za péči od zdravotních pojišťoven a bankovních úroků z účtů Domova důchodců Borohrádek. V položkách nákladů roku 2015 došlo ke zvýšení u následujících položek: spotřeby materiálu (předplatné tisku, potraviny - klienti DD, pomůcky pro ergoterapii), u energií (pouze u vodného), oprav nemovitostí (malování budov, opravy a servis výtahů, oprava vzduchotechniky apod.), služeb (cestovné, telefonní poplatky, poštovné, nájemného a likvidace odpadů), u všech mzdových a souvisejících nákladů, u zákonných sociálních nákladů (příděl do FKSP, zdravotní prohlídky a prevencí, OOPP). Došlo ke snížení nákladů u spotřeby materiálu (kancelářský, čistící a hygienický, údržbářský materiál, spotřeba PHM- vliv nižší nákupních cen, nákup drobného materiál v operativní evidenci i mimo ní, u cen spotřeby energii (spotřeba elektrické energie, zemního plynu), u oprav movitého majetku Domova důchodců Borohrádek (opravy praček, lednic, myček, van, zvedáků apod.), u oprav služebních vozidel (RENAULT, FORD), u služeb (praní prádla, poplatky, ostatních služeb, revitalizace parku), u zákonných sociálních nákladů (školení a vzdělávání zaměstnanců) a zejména u pořízení DDNM a DDHM Domova důchodců Borohrádek. Úřady práce Kostelec nad Orlicí a Holice v Čechách v průběhu a na konci prosince 2015 doplatily stávajícím a zemřelým klientům Domova důchodců Borohrádek navýšené a doplacené příspěvky na péči za II. pololetí 2015 v celkové výši cca 150.000,00. Domov důchodců Borohrádek již nestihl tyto finanční prostředky zcela využít k financování svých nákladů do konce roku 2015 a ty staly se součástí hospodářského výsledku roku 2015. C.7.1. Hospodářský výsledek hlavní činnosti Hospodářský výsledek hlavní činnosti organizace: 115.965,91 V průběhu I. pololetí roku 2015 v Domově důchodců Borohrádek pokračovala oprava a výměna starého linolea na budově čp.1 Zámečku (dokončení akce z roku 2014) v celkové 32
hodnotě 22.449,00. Linoleum bylo opotřebeno provozem, prošlapáno a hrozilo nebezpečí úrazu. Byly zbourány betonové fundamenty od bývalých praček, následně přizděn podstavec pod novou pračku a vyřešen odtok vody do kanalizace v celkové hodnotě 11.075,00. Proběhly pravidelné roční revize elektrické instalace a revize elektrických zařízení Domova důchodců Borohrádek v hodnotě 92.947,30, revize a opravy výtahů na obou budovách v celkové hodnotě 85.924,73, revize a servis záložního zdroje (baterii) u výtahů v celkové výši 7.531,00, oprava a servis systému EZS v celkové výši 4.478,00, kontrola a revize plynových kotlů Domova důchodců Borohrádek v celkové hodnotě 11.374,00, kontrola a revize vzduchotechniky na budově čp. 529 v celkové hodnotě 19.844,00 a revize komínů Domova důchodců Borohrádek v celkové výši 1.500,00. Proběhlo roční školení personálu v přímé péči (pracovníci v sociálních službách, sociální pracovníci, zdravotní personál) v celkové výši 28.800,00 (celkem proběhly tři školení v hodnotě 9.600,00). Ve II. čtvrtletí roku 2015 Domov důchodců Borohrádek uhradil povinný poplatek za svoz komunálního odpadu za své klienty v celkové hodnotě 50.600,00. Během roku 2015 Domov důchodců Borohrádek provedl opravu vzduchotechniky na budově čp. 529, v celkové výši 82.727,70, tato oprava byla provedena na začátku měsíce července 2015. V souvislosti s vybudováním nového zdroje vody (studně) na zavlažování byl opraven stávající zavlažovací systém (rozvody vody po areálu parku apod.) v celkové hodnotě 92.567,00. V závěru roku 2015 byly provedeny malířské a natěračské práce v celém areálu Domova důchodců Borohrádek v celkové výši 131.140,00. Proběhly nutné opravy hořáku u plynové kotelny Domova důchodců Borohrádek v celkové hodnotě 10.104,50. Proběhla nutná oprava polohovací vany PARKER v celkové hodnotě 7.552,00. Během II. pololetí roku 2015 došlo k výměně mzdového programu, včetně technického vybavení mzdové účetní Domova důchodců Borohrádek, z důvodu ukončení činnosti mzdového programu KEO, Česká Lípa do celkové výše cca 100.000,00. C.7.2. Hospodářský výsledek hlavní činnosti Hospodářský výsledek hospodářské (vedlejší) činnosti organizace: 36.815,18. Vedlejší činností Domova důchodců Borohrádek je jako v předchozích letech pronájem nebytových prostor (kadeřnictví, občerstvení, koupelna) v celkové výši 11.350,08 a vaření obědů pro cizí strávníky, zejména pro pečovatelskou službu Městského úřadu Borohrádek a pro starobní důchodce z města Borohrádku (celkem prodáno 6.211 ks za 53,00, v roce 2015 došlo k poklesu prodeje obědů oproti roku 2014 o 14.386,00 tj. o 4,18 %). 33
Výnosy Účet Název účtu Počet Celkem 602020 Výnosy-obědy cizí strávníci 6211 53,00 329183,00 603 Výnosy z pronájmu 12 945,84 11350,08 Celkem 340533,08 Náklady Účet Název účtu Počet Celkem 501008 Potraviny 6211 33,00 204963,00 502001 Elektrická energie 6211 4,50 27949,50 502003 Voda 6211 2,00 12422,00 501000 Všeobecný materiál 6211 1,50 9316,50 518005 Ostatní služby 6211 2,50 15527,50 521 001 Mzdové náklady 6211 5,40 33539,40 Celkem 303717,90 Zisk Druh činnosti Počet Celkem Obědy normální 6211 4,10 25465,10 Nájem 12 945,84 11350,08 Celkem 36815,18 Celkový hospodářský výsledek Domova důchodců Borohrádek roku 2015 bude po schválení zřizovatelem přidělen do rezervního fondu ve výši 76.781,09 a do fondu odměn ve výši 76.000,00 dle vlastního návrhu výše uvedené organizace v celkové výši 152.781,09. D. Autoprovoz V DD Borohrádek jsou 2 služební vozidla. Záznamy o jejich provozu jsou řádně vedeny a jsou uloženy v archívu DD (knihy jízd, příkazy k jízdě). Řízení těchto vozidel, vedení zápisů atd. je stanoveno ve Směrnici o autoprovozu. 34
1. Osobní automobil Renault Megane (5H0 6572) - ujeto v roce 2015 10.999 km - spotřebováno (Natural) 859,6 l - spotřeba: 7,81 l/100 km - stav tachometru k 31.12.2015 49.988 km - vozidlo bylo zakoupeno v září 2011 - opravy: 2x výměna pneu (letní/zimní) - příprava vozidla na STK,emise - oprava elektroniky 2. Osobní automobil Ford Transit (RKH 62 84) - ujeto v roce 2015 2.873 km - spotřebováno (motorová nafta) 246,4 l - spotřeba 8,58 l/100 km - stav tachometru k 31.12.2015 78.685 km - opravy: 2x výměna pneu (letní/zimní) - příprava vozidla na STK,emise Osobní vozidla jsou využívána téměř ke každodenním jízdám do banky v Kostelci nad Orlicí, na dovoz materiálu pro opravy v DD, přepravu osob na školení, na Krajský úřad Hradec Králové atd. Protože se jedná poměrně krátké jízdy, zvyšuje se průměrná spotřeba. Devítimístný automobil Ford Transit je využíván především na dopravu klientů na kulturní akce, výlety a přepravu rozměrnějších nákladů. Obě vozidla jsou využita. Vozidla jsou vybavena běžnou předepsanou výbavou (letní a zimní pneu, autolékárnička, vesty apod.). 35
E. Plnění úkolů v oblasti nakládání s majetkem E.1. Finanční majetek E.1.3 263 001 Ceniny Od listopadu 2013 Domov důchodců Borohrádek přestal nakupovat poštovní známky, vedené v účetnictví jako ceniny (účet 263 001). Poštovné za odeslanou poštu hradí přes zákaznickou kartu České pošty a tyto výdaje jsou vedené na účtu služeb 518 003 Poštovné. E.1.4 Pohledávky a závazky Číslo účtu Název účtu Počáteční stav k 1. 1. 2015 Konečný stav k 31. 12. 2015 Pohledávky po lhůtě splatnosti 311 001 Odběratelé-faktury 135668,50 158565,59 0,00 ZP 311 004 Odběratelé-úhrady 0,00 1862,00 1862,00 pobytů obyvatel, strava 311 006 Odběratelé-úhrady 0,00 2240,00 2240,00 pobytů obyvatel, hotelové služby 314 001 Poskytnuté 500,00 0,00 0,00 provozní zálohy 315 001 Jiné pohledávky 170967,00 0,00 0,00 z hlavní činnosti 335 004 Pohledávky - půjčky 69714,00 72370,00 0,00 FKSP 377 005 Ostatní krátkodobé 60502,00 0,00 0,00 pohledávky refundace mzdy ÚP 381 001 Náklady příštích 29735,62 22804,91 0,00 období 385 001 Příjmy příštích 22795,00 20761,00 0,00 období Celkem pohledávky 489882,12 278603,50 4102,00 Domov důchodců Borohrádek má k 31. 12. 2015 dvě pohledávky po lhůtě splatnosti. Obě pohledávky byly již zaplaceny na počátku měsíce ledna 2016 (pokladna klientů, příjmový pokladní doklad č. 1 z 06. 01. 2016). 36
Číslo účtu Název účtu Počáteční stav k 1. 1. 2015 Konečný stav k 31. 12. 2015 Závazky po lhůtě splatnosti 321 001 Dodavatelé 140573,39 108264,26 3110,00 378 002 Odbory 5637,00 5488,00 0,00 378 003 Pojištění 5800,00 6100,00 0,00 378 007 Ostatní závazky 0,00 4457,00 0,00 331 001 Zaměstnanci 1374925,00 1435705,00 0,00 337 001 Zdravotní pojištění 241576,00 252628,00 0,00 336 002 Sociální pojištění 563636,00 589419,00 0,00 342 001 Zúčtování daní 191414,00 209979,00 0,00 378 001 Zákonné pojištění 19994,00 22178,00 0,00 zaměstnanců 383 001 Výdaje příštích 61427,00 116445,00 0,00 období 389 001 Dohadné účty 65599,86 7463,58 0,00 pasivní Celkem závazky 2670582,25 2758126,84 3110,00 Domov důchodců Borohrádek má k 31. 12. 2015 dva závazky po lhůtě splatnosti. faktura Kincl Zdeněk, České Meziříčí ve výši 3.266,00, splatná 05.01.2016, došlá 7. 1. 2016, byla uhrazena dne 07. 01. 2016 faktura SEVT,a.s.,Praha ve výši -156,00, splatná 14. 01.2016, došlá 15. 1. 2016, byla uhrazena dne 19. 01. 2016 E.1.5. Účty podrozvahové evidence Číslo účtu Název účtu Počáteční stav k 1. 1. 2015 Konečný stav k 31. 12. 2015 901 055 Jiný DDNM-programy v OE 8395,10 8395,10 901 056 Jiný DDNM-ostatní v OE 0,00 0,00 Celkem-jiný drobný DDNM v OE 8395,10 8395,10 902 051 Jiný DDHM-nábytek v OE 113480,70 112540,70 902 052 Jiný DDHM-kuchyňský v OE 46061,57 51560,49 902 053 Jiný DDHM-ostatní 236809,99 231311,37 902 054 Jiný DDHM-prádlo v OE 681301,58 671737,11 Celkem-jiný drobný DDHM v OE 1077653,84 1067149,67 903 000 Odepsané pohledávky 0,00 0,00 37
Celkem-odepsané pohledávky 0,00 0,00 966 001 Zapůjčený majetek DD Borohrádek 123056,00 123056,00 966 002 Zapůjčený majetek-materiál CO 4408,00 4408,00 Celkem -dlouhodob.podm.závazky-užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 127464,00 127464,00 993 001 Ostatní krátkodobá pod.pasiva - peněžní depozita klientů DD 20851,00 28147,00 Celkem-ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 20851,00 28147,00 Ostatní dlouhodobá pod. pasiva - vkladní knížky 994 001 klientů DD 2228104,55 2364553,78 Celkem-ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 2228104,55 2364553,78 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 000 DD -1290370,61-1444620,01 Účty 901 055-902 056 slouží k evidenci majetku Domova důchodců Borohrádek, který je evidován v operativní evidenci, DDNM v OE do výše 3000,00 a DDHM v OE do výše 500,00 Účet 966 001 - slouží k evidenci zapůjčeného majetku jiných organizací na základě smluv, majetek Domov důchodců Borohrádek používá ke své činnosti (např. směšovače dezinfekčních prostředků, vůní, dávkovací systémy pracích prostředků apod.) Účet 966 002 slouží k evidenci majetku CO, (filtry, nosítka apod.), tyto věci nejsou majetkem Domova důchodců Borohrádek Účet 993 001 finanční prostředky klientů Domova důchodců Borohrádek, které jsou uloženy v trezoru, hotovost je majetkem klientů DD Účet 994 001 sumář zůstatků vkladních knížek klientů Domova důchodců Borohrádek, vkladní knížky slouží k uložení finančních prostředků klientů DD Veškeré pohyby na podrozvahových účtech Domova důchodců Borohrádek jsou účtovány měsíčně, dle vzniku účetního případu. Finanční hodnota těchto pohybů (vyjma účtů s finančními prostředky obyvatel Domova důchodců Borohrádek) je poměrně zanedbatelná. V roce 2010 byly podrozvahové účty roku 2009 převedeny na příslušné účty platné Směrné účtové osnovy pro rok 2010. Na počátku roku 2014 byly některé podrozvahové účty převedeny na příslušné účty platné Směrné účtové osnovy pro rok 2014 (účet 985 001 Ostatní krátkodobá podmíněná pasíva na účet 993 001 Ostatní krátkodobá podmíněná pasíva a účet 986 001 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasíva na účet 994 001 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasíva). 38
E.2 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Třída Název Pořizovací cena Zařazeno Vyřazeno Pořizovací cena Účet IM Třídy 1. 1. 2015 rok 2015 rok 2015 31. 12. 2015 číslo 0 Nehmotný majetek 0,00 0,00 013 000 11 Bytové domy 32459950,00 32459950,00 021 001 13 Jiné nebytové domy 3442798,00 3442798,00 021 003 14 Komunikace a osvět. 176373,00 176373,00 021 004 15 Jiné inženýrské sítě 967083,00 967083,00 021 005 16 Ostatní stavby 37971,00 70692,00 108663,00 021 006 5 Přístroje 3200427,20 163733,00 3036694,20 022 005 6 Dopravní prostředky 1266906,00 1266906,00 022 006 7 Inventář 3321832,00 280000,00 109752,00 3492080,00 022 007 Celkem 44873340,20 350692,00 273485,00 44950547,20 E.2.1 Pořízení nového DNM,DHM 1. Vana polohovací Primo, P200+desinfekce nákup v září 2015 dodavatel : ArjoHuntleigh,s.r.o.,Hlinky 505/118,603 00 Brno financování z Fondu rozvoje a reprodukce Královéhradeckého kraje - investiční transfer č. akce ZK/15/604 2. Zdroj vody pro zavlažování (studna) vybudování v září 2015 dodavatel : OK ZAHRADY, s.r.o., Jos.Jugmanna 1735, 504 01 Nový Bydžov financování z vlastního investičního fondu Domova důchodců Borohrádek 39
E.2.2 Přehled vyřazení DNM,DHM 000753 Chladící skříň - PC 46.676,00 - ZC 0,00 způsob vyřazení : rozmontování a sešrotování, leden 2015 000771 Pračka automatická el.ipso WE 165 - PC 117.057,00 - ZC 0,00 - způsob vyřazení : rozmontování a sešrotování, leden 2015 000766 Vozík invalidní elektrický + nabíječ - PC 109.752,00 - ZC 0,00 - způsob vyřazení : rozmontování a sešrotování, leden 2015 majetek značně opotřebovaný provozem, celková zastaralost, opravy by byly neekonomické, mimo servisní služby, nedostupnost náhradních dílů, hrozí nebezpečí zasažení elektrickým proudem E. 3 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, Drobný dlouhodobý hmotný majetek, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v OE, Drobný dlouhodobý hmotný majetek v OE 01 DDHM nábytek nad 500,00 51 - DDHM v OE nábytek od 100,00 02 - DDHM kuchyňské nad 500,00 52 - DDHM v OE kuchyňské od 100,00 03 - DDHM ostatní nad 500,00 53 - DDHM v OE ostatní od 100,00 04 - DDHM prádlo nad 500,00 54 - DDHM v OE prádlo od 100,00 05- DDNM programy PC nad 3.000,00 55 - DDM v OE programy PC od 100,00 06- DDNM ostatní nad 3.000,00 40
Účet Stav k Zařazeno Vyřazeno Stav k Číslo 1. 1. 2015 rok 2015 rok 2015 31. 12. 2015 1 028 001 7048777,87 10986,00 302581,30 6757182,57 2 028 002 1614309,25 3602,00 14536,00 1603375,25 3 028 003 5609616,01 85337,45 233483,62 5461469,84 4 028 004 537617,92 11107,00 548724,92 5 018 001 185560,40 6292,00 14069,60 177782,80 6 018 002 19200,00 19200,00 51 902 051 113480,70 940,00 112540,70 52 902 052 46061,57 9084,58 3585,66 51560,49 53 902 053 236809,99 5198,00 10696,62 231311,37 54 902 054 681301,58 42246,00 51810,47 671737,11 55 901 055 11215,10 8395,10 Celkem 16101130,39 173853,03 631703,27 15643280,15 F. Přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů včetně komentáře F. 1 401 000 401 099 Jmění účetní jednotky (bývalý Fond dlouhodobého majetku) Tvorba fondu : - Zdroj vody pro zavlažování (studna),dhm 0000818 - Vana polohovací Primo P200,DHM 0000819 -investiční transfer z Fondu rozvoje a reprodukce Královéhradeckého kraje SV/15/604 Polohovací vana Čerpání fondu : -odpisy majetku -investiční transfer z Fondu rozvoje a reprodukce Královéhradeckého kraje SV/15/604 Polohovací vana 41
F.2 401 100 - Jmění účetní jednotky (bývalý Fond oběžných aktiv) Tvorba fondu : Čerpání fondu : F.3 411 000 - Fond odměn Tvorba fondu : - příděl hospodářského výsledku r.2014 Čerpání fondu : finanční krytí : 241 004 Běžný účet-fond odměn Komentář : Fond odměn bude použit v roce 2016 na případné překročení schváleného mzdového limitu Domova důchodců Borohrádek po schválení zřizovatelem. F.4 412 000-412019 - Fond kulturních a sociálních potřeb Tvorba fondu : Čerpání fondu : - příděl FKSP - odměny (životní jubilea) - příspěvek obědy - penzijní připojištění finanční krytí : 243 001 Běžný účet-fksp F.5 413, 414 Fond rezervní F.5.1 413 000 413 015 Fond rezervní ze zlepšeného hospodářského výsledku Tvorba fondu : - příděl hospodářského výsledku r. 2014 Čerpání fondu : - použití daňové úspory r.2012 - finanční krytí : 241 002 Běžný účet-fond rezervní 42
F.5.2 414 000 413 015 -Fond rezervní z ostatních titulů (finanční dary, dědictví) Tvorba fondu : - poskytnuté dary do rezervního fondu r. 2015 Čerpání fondu : - použití darů RF na kulturní vystoupení pro klienty - použití darů RF na vstupné klientů DD - použití darů RF na občerstvení klientů DD - finanční krytí : 241 002 Běžný účet-fond rezervní F.6 416 000-416 012 Fond reprodukce majetku Tvorba fondu : - odpisy majetku - investiční transfer z Fondu rozvoje a reprodukce Královéhradeckého kraje SV/15/604 Polohovací vana Čerpání fondu : - odvod odpisů do IF KÚ,HK - Zdroj vody pro zavlažování (studna),dhm 0000818 - Vana polohovací Primo P200,DHM 0000819 - finanční krytí : 241 003 Běžný účet-fond reprodukce majetku Komentář : Zůstatek Fondu reprodukce majetku bude po schválení zřizovatelem použit v roce 2016 na případné zakoupení nového serveru pro potřeby počítačové sítě Domova důchodců Borohrádek (dle naléhavosti a potřebnosti nákupu). 43