Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, 779 00 Olomouc SpZn.: KÚOK/50790/2019/OK/7710 Počet listů: 10 Č.j.: KUOK 4879/2020 Počet stran: 10 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2019, IČ 00296244 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného ve dnech 4. 11. 2019-6. 11. 2019 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného ve dnech 20. 4. 2020-22. 4. 2020. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání města Moravský Beroun za rok 2019 dne 16. 10. 2019. Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 29. 4. 2020. Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Moravský Beroun Krajský úřad Olomouckého kraje Přezkoumané období: 1. 1. 2019-31. 12. 2019 Dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 20. 4. 2020-22. 4. 2020 vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Vladimír Ženčák Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci města: Ing. Tomáš Feranec - starosta Miroslava Škařupová - vedoucí finančního odboru Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2019 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2019 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 2
b) při dílčím přezkoumání za rok 2019 Při dílčím přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2019 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: města Moravský Beroun na rok 2020 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města ve dnech 8. 11. 2019-12. 12. 2019 - Schválený rozpočet: města Moravský Beroun na rok 2019 schválen zastupitelstvem města Moravský Beroun dne 12. 12. 2018, zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města dne 20. 12. 2018 - Schválený rozpočet: města Moravský Beroun na rok 2020 schválen zastupitelstvem města Moravský Beroun dne 11. 12. 2019, zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města dne 18. 12. 2019 - Střednědobý výhled rozpočtu: města Moravský Beroun na roky 2020-2021 schválen zastupitelstvem města Moravský Beroun dne 12. 12. 2018, zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města dne 20. 12. 2018 - Střednědobý výhled rozpočtu: města Moravský Beroun na roky 2021-2022 schválen zastupitelstvem města Moravský Beroun dne 11. 12. 2019, zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města dne 18. 12. 2019, návrh střednědobého výhledu rozpočtu města Moravský Beroun zveřejněn od 8. 11. 2019 do 12. 12. 2019 - Závěrečný účet: města Moravský Beroun za rok 2018, zastupitelstvo obce dne 29. 5. 2019 vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením města Moravský Beroun za rok 2018, a to bez výhrad, návrh závěrečného účtu města Moravský Beroun za rok 2018, byl zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města od 6. 5. 2019 do 30. 5. 2019, Schválený závěrečný účet města Moravský Beroun za rok 2018 byl zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách města dne 6. 6. 2019 účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 12/2019 k účtu vedenému u Sberbank CZ, a.s. za období prosinec 2019 - zůstatek účtu - Bankovní výpis: č. 12/2019 k účtu vedenému u Sberbank CZ, a.s. (spořící účet) za období prosinec 2019 - zůstatek účtu - Bankovní výpis: č. 55 k účtu vedenému u ČNB ze dne 31. 12. 2019 - zůstatek účtu - Bankovní výpis: č. 2019/12 k účtu vedenému u ČSOB, a.s. za období od 1. 12. 2019 do 31. 12. 2019 - zůstatek účtu - Bankovní výpis: č. 2019/12 k účtu vedenému u ČSOB, a.s. (spořící účet) za období od 1. 12. 2019 do 31. 12. 2019 - zůstatek účtu - Bankovní výpis: č. 012 k účtu vedenému u ČS, a.s. za období od 1. 12. 2019 do 31. 12. 2019 - zůstatek účtu - Hlavní kniha: sestavená za 12/2019 - Hlavní kniha: sestavená za 9/2019 - Inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice č. 4/2018 o inventarizaci majetku a závazků města Moravský Beroun s účinností od 30. 10. 2018, Starostou města byla 3
schválena aktualizace příloh - přílohy č. 1 "Plán inventur na příslušný rok včetně tabulkové části a seznamu inventarizačních komisí" a přílohy č. 2 "Harmonogram prací na příslušný rok", Zápis z proškolení členů inventarizačních komisí ze dne 8. 11. 2019, Inventarizační zpráva o provedení inventarizace majetku a závazků za rok 2019 zpracovaná dne 10. 2. 2020 vč. přílohy Seznam inventurních soupisů, výběr vzorku inventurních soupisů k účtům 021 - Stavby, 321 - Dodavatelé, 231 - Základní běžný účet ÚSC, 236 Běžné účty, 261 Pokladna, 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, 451 - Dlouhodobé úvěry - Odměňování členů zastupitelstva: za období 11-12/2019 - Pokladní kniha (deník): k hospodářské činnosti za období 12/2019 - Příloha rozvahy: sestavená k datu 30. 9. 2019 - Příloha rozvahy: sestavená k datu 31. 12. 2019 - Rozvaha: sestavená k datu 31. 12. 2019 - Rozvaha: sestavená k datu 30. 9. 2019 - Účetnictví ostatní: Účetní závěrka města Moravský Beroun za rok 2018 schválená zastupitelstvem města dne 29. 5. 2019, Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2018 - Účtový rozvrh: aktualizovaný pro rok 2019 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 31. 12. 2019 - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu 30. 9. 2019 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 30. 9. 2019 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu 31. 12. 2019 smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: Darovací smlouva na poskytnutí finančního daru č. SML/0090/2019 uzavřená s příjemcem Linka bezpečí, z. s. dne 10. 6. 2019, finanční dar ve výši 1 000 Kč na spolufinancování činnosti v roce 2019, výdaj zohledněn ve schváleném rozpočtu města na rok 2019, vyplacení daru - elektronický bankovní výpis č. 007 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 7. 2019-31. 7. 2019, účetní doklad č. POU00064 ze dne 15. 7. 2019 - Dohody o provedení práce: Dohoda o provedení práce uzavřená se zastupitelem města dne 1. 11. 2019, schválená zastupitelstvem města dne 29. 10. 2019 - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Moravský Beroun č. SML/0252/2018 uzavřená s příjemcem dotace Help - in, o. p. s., Bruntál dne 9. 1. 2019, účelová neinvestiční dotace ve výši 45 000 Kč na spolufinancování projektu "Rodinná asistence" s datem vyúčtování 30. 12. 2019, Žádost o poskytnutí dotace z rozpočtu města na rok 2019 ze dne 18. 9. 2018, poskytnutí dotace a uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo města dne 12. 12. 2018, výdaj zohledněn ve schváleném rozpočtu města na rok 2019, vyplacení dotace - elektronický bankovní výpis č. 001 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 1. 2019-31. 1. 2019, účetní doklad č. POU00019 ze dne 21. 1. 2019, Závěrečné vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu města Moravský Beroun poskytovatelům sociálních služeb ze dne 20. 12. 2019 včetně příloh soupis účetních dokladů a kopie označených účetních originálů, účetní doklad č. 600025 ze dne 31. 12. 2019, kterým je zaúčtována poskytnutá dotace do nákladů města - účet 572, Zápis o provedení administrativní kontroly podle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ze dne 31. 12. 2019 4
- Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Moravský Beroun č. SML/0250/2018 uzavřená s příjemcem dotace Poradna pro občanství/občanská a lidská práva, z. s. dne 8. 1. 2019, účelová neinvestiční dotace ve výši 120 000 Kč na spolufinancování projektů Terénní programy a Sociálně aktivizační služby pro rodiny s dětmi s datem vyúčtování 30. 12. 2019, Žádost o poskytnutí dotace z rozpočtu města na rok 2019 ze dne 24. 9. 2018, poskytnutí dotace a uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo města dne 12. 12. 2018, zveřejněná na elektronické úřední desce dne 14. 1. 2019, výdaj zohledněn ve schváleném rozpočtu města na rok 2019, vyplacení dotace - elektronický bankovní výpis č. 001 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 1. 2019-31. 1. 2019, účetní doklad č. POU00016 ze dne 21. 1. 2019, Závěrečné vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu města Moravský Beroun poskytovatelům sociálních služeb ze dne 9. 12. 2019 včetně přílohy originály a kopie účetních dokladů vztahující se k realizaci projektu včetně dokladů o úhradě, účetní doklad č. 600025 ze dne 31. 12. 2019, kterým je zaúčtována poskytnutá dotace do nákladů města - účet 572, Zápis o provedení administrativní kontroly podle zákona č. 320/2001. Sb. o finanční kontrole ze dne 31. 12. 2019 - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Směrnice č. 4/2017 - Zásady poskytování dotací z rozpočtu města Moravský Beroun na kulturní, sportovní a jiné zájmové aktivity, změna zásad schválená zastupitelstvem města dne 17. 7. 2019 s účinností od 17. 7. 2019 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne 3. 7. 2019 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 213 684 Kč pro Základní uměleckou školu Moravský Beroun, Dvořákova 349, na realizaci projektu v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů, příjem průtokové dotace - elektronický bankovní výpis č. 25 k účtu Dotace vedenému u České národní banky ze dne 3. 7. 2019, účetní doklad č. 180002 ze dne 3. 7. 2019, rozpočtové opatření č. 8/2019 schválené starostou města dne 19. 7. 2019 (zveřejněno zákonným způsobem dne 23. 7. 2019), výdaj průtokové dotace - elektronický bankovní výpis č. 007 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 7. 2019-31. 7. 2019, str. 12/18, účetní doklad č. 110077 ze dne 15. 7. 2019 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva vnitra, generálního ředitelství Hasičského záchranného sboru České republiky o poskytnutí účelové neinvestiční dotace na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí na rok 2019 ze dne 31. 5. 2019, Rozhodnutí KÚOK OE na účelovou neinvestiční dotaci na zabezpečení akceschopnosti jednotek sborů dobrovolných hasičů ve výši 150 000 Kč ze dne 17. 6. 2019, příjem dotace - elektronický bankovní výpis č. 20 k účtu Dotace vedenému u České národní banky ze dne 17. 6. 2019, účetní doklad č. 180004 ze dne 17. 6. 2019, kterým je zaúčtován příjem dotace, Výpis zápisů účtovaných pod ÚZ 14004 za období 2019, rozpočtové opatření č. 6/2019 - zapojení dotace do rozpočtu obce, schválené starostou města dne 21. 6. 2019 (zveřejněno zákonným způsobem dne 1. 7. 2019), Finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu nebo státních finančních aktiv ze dne 22. 1. 2020 - Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu č. SML/0034/19 ze dne 7. 3. 2019 (město nájemce) - Smlouvy nájemní: Pachtovní smlouva č. 116/19 ze dne 27. 2. 2019 (město propachtovatel), příjmový pokladní doklad POK 194400904 ze dne 28. 2. 2019, kterým je zaúčtován příjem dle Pachtovní smlouvy č. 116/19 5
- Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu pozemku č. 168/19 ze dne 27. 5. 2019 (město pronajímatel), příjmový pokladní doklad POK 194401885 ze dne 28. 5. 2019, kterým je zaúčtován příjem dle Smlouvy o nájmu pozemku č. 168/19 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva č. SML/0121/2019 uzavřená dne 7. 8. 2019 (město prodávající), Pokladní příjmový doklad č. POK 194402129 ze dne 12. 6. 2019, kterým je přijata jistina k prodeji pozemku, účetní doklad č. 600006 ze dne 7. 8. 2019 a č. 640001 ze dne 8. 8. 2018, kterými jsou zaúčtovány účetní případy v souvislosti s Kupní smlouvou SML/00121/2019 - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva č. SML/0120/2019 uzavřená dne 21. 8. 2019 (město kupující), schválená zastupitelstvem města dne 17. 7. 2019, Pokladní příjmový doklad č. POK 194402129 ze dne 12. 6. 2019, kterým je přijata jistina k prodeji pozemku, účetní doklad č. 600006 ze dne 7. 8. 2019 a č. 640001 ze dne 8. 8. 2018, kterými jsou zaúčtovány účetní případy v souvislosti s Kupní smlouvou SML/00121/2019, bankovní výpis č. 009 České spořitelny a. s. za období 1. 9. 2019-30. 9. 2019, na kterém je dne 26. 9. 2019 úhrada dle Kupní smlouvy, účetní doklad č. 1100123 ze dne 26. 9. 2019, kterým je zaúčtována úhrada dle kupní smlouvy, vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ze dne 20. 9. 2019, právní účinky zápisu ke dni 29. 8. 2019, účetní doklad č. 640012 ze dne 29. 8. 2019 a účetní doklad č. 640018 ze dne 29. 8. 2019, kterými jsou zařazeny nemovitosti do majetku města - Smlouvy o přijetí úvěru: Úvěrová smlouva č. 190011 uzavřená s Volksbank CZ, a. s. dne 24. 5. 2004, Dodatek č. 1 uzavřený dne 6. 10. 2004 - Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene SML/0117/2019 ze dne 17. 7. 2019, faktura vydaná č. 193100122 ze dne 23. 8. 2019, vystavená v souladu se Smlouvou o zřízení věcného břemene, účetní doklad č. 310002 ze dne 23. 8. 2019, kterým je zaúčtována faktura vydaná č. 193100122, bankovní výpis č. 009 k účtu vedenému u České spořitelny a. s. za období 1. 9. 2019-30. 9. 2019, na kterém je dne 20. 9. 2019 úhrada faktury č. 193100122, účetní doklad č. 110119 ze dne 20. 9. 2019, kterým je zaúčtována úhrada faktury vydané č. 193100122 veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: Výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu, zadávané mimo režim zákona č. 134/2016 Sb. pro výběr zhotovitele na akci "Oprava MK Gen. Svobody, Moravský Beroun 2019", Výzva k podání nabídky ze dne 16. 9. 2019, Ustanovení komise ve výběrovém řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne 27. 9. 2019, Zpráva z výběrového řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne 7. 10. 2019, Rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 7. 10. 2019, Rozhodnutí starosty města Moravský Beroun ze dne 13. 9. 2019, 29. 9. 2019, 11. 10. 2019 - schválení zadávací dokumentace, ustanovení komise pro otevírání, posouzení a hodnocení nabídek, uzavření smlouvy o dílo, zhotovitele stavby, uzavření smlouvy o dílo, Smlouva o dílo č. SML/0171/2019 ze dne 17. 10. 2019, Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo č. SML/0171/2019 ze dne 29. 11. 2019, Faktura č. 19041 vystavená dodavatelem Berkstav s. r. o., Žatec, ze dne 12. 12. 2019 na částku 1 787 357,69 Kč za stavební práce na akci "Oprava MK Gen. Svobody, Moravský Beroun 2019", likvidační záznam k faktuře č. 192101193 ze dne 12. 12. 2019, kterým je zaúčtován předpis faktury, účetní doklad č. 110193 ze dne 31. 12. 2019, kterým je zaúčtována úhrada faktury přijaté 19041, Faktura č. 19043 vystavená dodavatelem Berkstav s. r. o., Žatec, ze dne 12. 12. 2019 na částku 276 770,57 Kč za stavební práce na akci "Oprava MK Gen. Svobody, Moravský Beroun 2019", likvidační záznam k faktuře č. 192101192 ze dne 12. 12. 2019, kterým je zaúčtován předpis faktury, účetní doklad č. 110192 ze dne 31. 12. 2019, kterým je zaúčtována úhrada faktury přijaté 19043 6
usnesení, zápisy, apod. - Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice č. 8/2019 Pravidla pro zadávání veřejných zakázek "malého rozsahu" ze dne 15. 3. 2019 aktualizovaná dne 18. 7. 2019 - Výsledky kontrol zřízených organizací: Účetní závěrka Základní školy Moravský Beroun, okres Olomouc, příspěvková organizace za rok 2018 schválená zastupitelstvem města dne 29. 5. 2019, Protokol o schvalování účetní závěrky ze dne 29. 5. 2019 - Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - kontrolovaný subjekt - Mateřská škola Moravský Beroun, příspěvková organizace ze dne 25. 4. 2019 (kontrola provedena zaměstnanci města) - Výsledky kontrol zřízených organizací: Účetní závěrka Základní umělecké školy Moravský Beroun, příspěvková organizace za rok 2018 schválená zastupitelstvem města dne 29. 5. 2019, Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2018 ze dne 29. 5. 2019 - Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - kontrolovaný subjekt - Základní škola Moravský Beroun, okres Olomouc, příspěvková organizace ze dne 17. 4. 2019 (kontrola provedena zaměstnanci města) - Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - kontrolovaný subjekt - Základní umělecká škola Moravský Beroun, Dvořákova 349, příspěvková organizace ze dne 16. 4. 2019 (kontrola provedena zaměstnanci města) - Výsledky kontrol zřízených organizací: Účetní závěrka Mateřské školy Moravský Beroun, okres Olomouc, příspěvková organizace za rok 2018 schválená zastupitelstvem města dne 29. 5. 2019 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 29. 5. 2019 - Zápisy z jednání finančního výboru zastupitelstva města Moravský Beroun ze dne 24. 1. 2019, 25. 2. 2019, 6. 5. 2019, 24. 6. 2019, 5. 8. 2019 - Zápisy z jednání kontrolního výboru zastupitelstva města Moravský Beroun ze dne 18. 3. 2019, 29. 4. 2019, 22. 5. 2019, 12. 6. 2019, 24. 7. 2019, 21. 8. 2019, 26. 9. 2019 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 14. 8. 2019 - schválení stanovení rozsahu schvalování rozpočtových opatření starostou města Moravský Beroun - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 11. 12. 2019 - Zápisy z jednání kontrolního výboru zastupitelstva města Moravský Beroun ze dne 23. 10. 2019, 29. 4. 2019 - Zápisy z jednání finančního výboru zastupitelstva města Moravský Beroun ze dne 21. 10. 2019, 18. 11. 2019 - Zápis z provedené kontroly Finančním výborem Zastupitelstvem města Moravský Beroun konané dne 5. 6. 2019 fondy - Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití: Statut sociálního fondu zaměstnanců města Moravský Beroun s účinností od 1. 1. 2009, Příloha č. 5 Směrnice č. 4/2015 Pracovní řád - Vymezení bližších podmínek pro poskytování příspěvku na stravování od 1. 5. 2017, Příloha č. 8 Směrnice č. 4/2015 Pracovní řád - Zásady pro použití prostředků sociálního fondu zaměstnanců zařazených do Městského úřadu Moravský Beroun s účinností od 1. 4. 2015, Směrnice č. 6/2016 pro vedení účetnictví 7
města schválena radou města dne 27. 6. 2016 - aktualizovaná pro rok 2017 - Účtování sociálního fondu - účetní postup, aktuální i pro rok 2019 akce "Kulturní pořady" - Vybrán vzorek výdajů na 3319 - Ostatní záležitosti kultury, výdaje zohledněny ve schváleném rozpočtu města na rok 2019: - Faktura č. 2019-016 vystavená dodavatelem Ivo Opletal, Lutín, IČ 65908643 dne 3. 3. 2019 na částku 6 400 Kč za realizaci dětské karnevalové show, elektronický bankovní výpis č. 003 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 3. 2019-31. 3. 2019, str. 15/20, účetní doklad č. 110094 ze dne 20. 3. 2019, - Faktura č. 201923 vystavená dodavatelem Stanislav Stebila, Žatec, IČ 87982579 dne 28. 3. 2019 na částku 11 495 Kč za zprostředkování vystoupení paní PhDr. Zuzany Bubílkové, elektronický bankovní výpis č. 004 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 4. 2019-30. 4. 2019, str. 2/18, účetní doklad č. 110025 ze dne 3. 4. 2019, - Daňový doklad č. 201910520 vystavený dodavatelem Miroslav Hloušek, Plavy, IČ 76320014 dne 29. 1. 2019 na částku 3 177 Kč za nákup dárků pro děti na Pohádkový karneval, výdajový pokladní doklad č. POK194500220 ze dne 30. 1. 2019, účetní doklad č. 194500220 ze dne 30. 1. 2019, - Smlouva o poskytnutí dotace uzavřená s poskytovatelem Olomoucký kraj dne 10. 6. 2019, přijetí dotace a uzavření smlouvy s Olomouckým krajem schválil starosta města dne 7. 6. 2019, Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne 20. 6. 2019 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 10 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Kulturní pořady" (ÚZ 00555); zaúčtování podmíněné pohledávky - účetní doklad 600002 ze dne 10. 6. 2019, příjem dotace - elektronický bankovní výpis č. 21 k účtu Dotace vedenému u České národní banky ze dne 21. 6. 2019, účetní doklad č. 180005 ze dne 21. 6. 2019, Výpis zápisů účtovaných pod ÚZ 00555 za období 2019, Závěrečná zpráva včetně finančního vyúčtování dotace ze dne 23. 7. 2019 předána poskytovateli osobně dne 23. 7. 2019; rozpočtové opatření č. 6/2019 - zapojení dotace do rozpočtu obce, schválené starostou města dne 21. 6. 2019 (zveřejněno zákonným způsobem dne 1. 7. 2019) akce "Oslavy 680 let založení města Moravský Beroun" - Vybrán vzorek výdajů na 3319 - Ostatní záležitosti kultury, výdaje zohledněny ve schváleném rozpočtu města na rok 2019: - Smlouva o zprostředkování uměleckého vystoupení č. SML/0062/2019 uzavřená se zástupcem-agenturou Agentura JA.PA dne 14. 4. 2019 (město objednatel); Faktura č. 14/2019 vystavená dodavatelem dne 12. 7. 2019 na částku 38 000 Kč za umělecké vystoupení "Beseda s Janou Paulovou", elektronický bankovní výpis č. 007 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 7. 2019-31. 7. 2019, str. 13/18, účetní doklad č. 110102 ze dne 18. 7. 2019, - Objednávka č. OBJ/0144/2019 potvrzená dodavatelem Penzion U Zajíců, Moravský Beroun dne 11. 7. 2019; Faktura č. 0008 vystavená dodavatelem dne 16. 7. 2019 na částku 6 600 Kč za ubytování pro polskou delegaci, výdajový pokladní doklad č. POK194402483 ze dne 16. 7. 2019, účetní doklad č. 194402483 ze dne 16. 7. 2019, - Interní doklad č. POU00073 vystavený dodavatelem Město Moravský Beroun, správa majetku a služeb, dne 15. 7. 2019 na částku 12 875 Kč za občerstvení pro hosty - akce 680 let založení Města Moravský Beroun, elektronický bankovní výpis č. 007 k běžnému účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za období 1. 7. 2019-31. 7. 2019, str. 16/18, účetní doklad č. 110154 ze dne 25. 7. 2019, 8
- Smlouva o poskytnutí dotace č. 2019/0659/OKH/DSM uzavřená s poskytovatelem Olomoucký kraj dne 10. 6. 2019, přijetí dotace a uzavření smlouvy s Olomouckým krajem schválil starosta města dne 7. 6. 2019, Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne 27. 6. 2019 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 30 000 Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Oslavy 680 let založení města Moravský Beroun" (ÚZ 00581); zaúčtování podmíněné pohledávky - účetní doklad 600002 ze dne 10. 6. 2019, příjem dotace - elektronický bankovní výpis č. 24 k účtu Dotace vedenému u České národní banky ze dne 28. 6. 2019, účetní doklad č. 180009 ze dne 28. 6. 2019, Výpis zápisů účtovaných pod ÚZ 00581 za období 2019, Závěrečná zpráva včetně finančního vyúčtování dotace ze dne 14. 8. 2019 předána poskytovateli osobně dne 19. 8. 2019; rozpočtové opatření č. 4/2019 - zapojení dotace do rozpočtu obce, schválené starostou města dne 10. 5. 2019 (zveřejněno zákonným způsobem dne 16. 5. 2019) V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci města Moravský Beroun: - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2019 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,87 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,23 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 3,65 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh města Moravský Beroun k 31. 12. 2019 nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc 29. 4. 2020 9
Přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun za rok 2019 vykonali: Ing. Vladimír Ženčák kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Petra Krejsová Odehnalová.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl telefonicky projednán se starostou města dne 29. 4. 2020. Záznam o projednání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravský Beroun byl doručen do datové schránky města dne 29. 4. 2020. Rozdělovník: 1 stejnopis pro město Moravský Beroun 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 10