Zborovská 11 15021 Praha 5 Číslo jednací: 104273/20 13/KUSK Spisová značka: SZ_079052/2013/KUSK Stejnopis č. 2 Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření v obce JEDOMELICE IČ 00234460 za rok 2013 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 19.11.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Jedomělice Jedomělice 16 273 78 Řisuty Dílčí přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Markéta Polánková Obec zastupovali: Václav Čepička - starosta obce Radek Svátek - mistostarosta obce Renata Novotná - účetní Předmětem dílčího přezkoumání je ve smyslu ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, zejména: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž přezkoumávaný subjekt hospodaří - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek - ručení za závazky fyzických a právnických osob - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - zřizování věcných břemen k majetku územního celku - účetnictví vedené územním celkem - hospodaření a nakládání s majetkem a s příspěvky poskytnutými zřízeným příspěvkovým organizacím z rozpočtu územního celku
Dílčí přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období od 1.1.2013 do 19.11.2013. A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období 2012-2014 Návrh rozpočtu na rok 2013, zveřejněn od 22.11. do 11.12.2012 Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne 12.12.2012, jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím Mateřské škole ze dne 14.11.2012, zastupitelstvo obce schválilo dne 12.12.2012. Schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 - Mateřské škole, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013. Rozpočtová opatření č. 1 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.1.2013 č. 2 - schválené zastupitelstvem obce dne 13.3.2013 č.3 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.4.2013 č. 4 - schválené zastupitelstvem obce dne 15.5.2013 Č. 5 - schválené zastupitelstvem obce dne 19.6.2013 Č. 6 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.7.2013 č. 7 - schválené zastupitelstvem obce dne 11.9.2013 č. 8 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.10.2013 Závěrečný účet za rok 2012, vyvěšen dne 3.6. - 19.6.2013, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013, s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.3.,30.4.,31.5.,30.6.,31.7.,30.9.,31.10.2013 Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha rozvahy Účtový rozvrh platný pro rok 2013 Hlavní kniha k 31.10.2013, dle potřeby Kniha došlých faktur leden - květen 2013 Kniha odeslaných faktur ze dne 21.5.2013 Faktura přijatá faktura č. 1-50 za období od 7.1. do 31.5.2013 vydaná faktura Č. 201301-201305 2
Bankovní výpis Č. 1-6 za období od 9. 1. do 7.6.2013, Č. 11 ze dne 8.11.2013, k bankovnímu účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základni běžný účet Č. 17 ze dne 31.10.2013, k bankovnímu účtu Č. 94-10118141/0710 vedenému u ČNBběžný účet Účetní doklad Č. 001001-001015, k bankovnímu účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základni běžný účet Pokladní kniha (deník) za období od 4.2. do 30.4.2013, zůstatek pokladní hotovosti ke dní 19.11.2013 ve výši 10 090,- Kč ve 13,00 hod. (k d.č. 020270 ze dne 12.11.2013) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad Č. 020048-020127 Mzdová agenda výplatní páska 10/2013, pí R. N., účetní Odměňování členů zastupitelstva výplatní páska 10/2013, p. V. Čepička, neuvolněný starosta, p. R. Svátek, neuvolněný místostarosta, p. P. Houška, předseda fin. výboru Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 6,9/2013, dle potřeby Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 6, 9/2013, dle potřeby Smlouvy o dílo Smlouva o dilo Č. 10-13 ze dne 16.9.2013, na zhotovení stavby: Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice, Stavby a rekonstrukce K.N.Š., spol. s r.o, Slaný (zhotovitel) s nabídkou 81 653,- Kč, včetně DPH, zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 2.5.2013, kdy obec prodala pozemek p.č. 85/2 (63 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. Kupní smlouva ze dne 2.7.2013, kdy obec prodala pozemek p.č. 1330/68 (274 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. Darovací smlouvy Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 1/2013 ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 21 535,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny II.část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2013, včetně dodatku ze dne 15.4.2013 (navýšení částky na 28258,- Kč), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013. Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 2/2013 ze dne 15.4.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 9 343,- Kč, na financování investiční akce "Rekonstrukce topení v budově sokolovny", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013. Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 3/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 20 544,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny III. část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.5.2013 zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.7.2013 3
Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve vysi 193 815,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukce topení a dělící koženkovou štěnu na sále budovy sokolovny čp. 75 "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny II.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.20 13. Smlouva o půjčce 2/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve výši 184 893,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukci a zateplení stropu na sále budovy sokolovny čp. 75 a zhotovení repliky sokola na štít budovy sokolovny akce s názvem "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny III.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IP-12-6002147/1 Jedomělice - přípojka pro p.č. 511/4, 509/6 p. Fidra, uzavřená dne 3.4.2013 - povinná obec Jedomělice, oprávněný ČEZ Distribuce, a.s. Děčín IV - Podmokly, zřízeno úplatně - 1 000,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 13.3.2013. Dohody o provedení práce ze dne 2.1.2013, pí M. Č. - vedení knihovny (do 300 hod.) ze dne 18.10.2013, pí D. N. - roznos volebních lístků (3,50 Kč/volič) ze dne 31.10.2013, pí V. Č. - úklid budovy OÚ a příprava volební místnosti (23 hod.) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Platový výměr ze dne 2.1.2013, pí R.N., účetní. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 12.12. (schválený rozpočet), ze dne 9.1., 13.2., 13.3., 10.4., 15.5., 19.6. (účetní závěrka obce a příspěvkové organizace MŠ), 10.7., 11.9., 9.l0., 13.l1.2013. Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 30.5., 23.9.2013. V kontrolovaném období obec Jedomělice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst.3 zák.č. 137/2006 Sb.). B. Výsledek dílčího přezkoumání obce Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Jedomělice byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny dále uvedené předpisy: ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Hospodářský výsledek za rok 2012 nebyl k 30.9.2013 přeúčtován z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schval ovacím řízení na účet 432 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta rnínulých let. 4
c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při předchozím dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. Dne 19.11.2013 Podpisy kontrolorů: Markéta Polánková KRAJSKÝ ÚŘAD @ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 d... I!~.~~~~. Bc. Marcela Bažoutová kontrolor pověřený řízením přezkoumání S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Jedomělice o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 2 obdržel p. Václav Čepička, starosta obce. ft -~ a....:,. Václav Cepi v starosta obce Poučení: Dne: 19.11.2013 Územní celek je ve smyslu 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co byl s nimi seznámen a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Za nesplnění této povinnosti lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkovou pokutu až do výše 50.000,00 Kč. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Bc. Marcela Bažoutová, DiS. 2 1 x Obec Jedomělice Václav Čepička 5