Závěrečný účet města Holešova za rok 2013

Závěrečný účet města Holešova za rok 2013 dle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů 1

Obsah: 1. Plnění příjmů a výdajů str. 3 7 tabulka 1 4 2. Hospodaření s majetkem str. 7-8 3. Ukazatel dluhové služby str. 9-10 4. Tvorba a použití fondů str. 11-12 tabulka 5-8 5. Vyúčtování finančních vztahů ke SR a KÚ str. 12-13 6. Hospodaření příspěvkových organizací str. 14-16 tabulka 9 7. Účetní závěrka str. 16 příloha 1 8. Zpráva o přezkoumání výsledku hospodaření str. 16 příloha 2 9. Tabulková část tabulka 1-8 1. Plnění příjmů rozpočtu města Holešova za rok 2013 2. Plnění výdajů rozpočtu města Holešova za rok 2013 3. Plnění financování rozpočtu města Holešova za rok 2013 4. Plnění rozpočtu města Holešova za rok 2013 dle ORJ 5. Plnění rozpočtu Fondu rozvoje bydlení města Holešova za rok 2013 6. Plnění rozpočtu Sociálního fondu města Holešova za rok 2013 7. Plnění rozpočtu Fondu kultury, sportu a vzdělávání za rok 2013 8. Přehled vybraných ukazatelů příspěvkových organizací za rok 2013 2

1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Procentní podíl jednotlivých druhů příjmů na celkových příjmech města Holešova v roce 2013 Příjmy - plnění upravený rozpočet v tis. Kč skutečnost v tis. Kč % Třída 1 - daňové příjmy 139.604 144.587 103,6 Třída 2 - nedaňové příjmy 23.356 23.517 100,7 Třída 3 - kapitálové příjmy 6.947 7.321 105,4 Třída 4 - přijaté dotace 69.709 69.694 99,9 Celkem 239.616 245.119 102,3 Procentní podíl jednotlivých druhů výdajů na celkových výdajích města Holešova v roce 2013 Výdaje - plnění upravený rozpočet v tis. Kč skutečnost v tis. Kč % Třída 5 - běžné výdaje 132.103 121.972 92,3 Třída 6 - kapitálové výdaje 140.257 135.716 96,8 Celkem 272.360 257.688 94,6 3

Financování upravený rozpočet v tis. Kč skutečnost v tis Kč % Přijaté úvěry a půjčky 30.507 30.507 Prostředky minulých let 13.373-6.802 Splátky úvěrů a půjček -11.136-11.136 Celkem 32.744 12.569 38,4 Příjmy města Holešova za rok 2013 byly plněny na 102,3 % rozpočtu po změnách a činily 245.119 tis. Kč. Výdaje města Holešova za rok 2013 činily ve třídách 5 a 6 rozpočtové skladby 257.688 tis. Kč a byly plněny na 94,6 % rozpočtu po změnách. Rozdíl příjmů a výdajů města Holešova za rok 2013 činil -12.569 tis. Kč. Zůstatek finančních prostředků města na konci roku 2013 dosahoval 19.490 tis. Kč u běžných účtů, 11.748 tis. Kč u účtů peněžních fondů. V průběhu roku 2013 bylo provedeno 9 rozpočtových opatření, z toho 2 úprav rozpisu rozpočtu schválila Rada města Holešova na základě pověření zastupitelstva. Výše daňových příjmů je závislá na inkasu jednotlivých druhů daňových příjmů v České republice, 100% výnosem obce je daň z nemovitostí nacházejících se na území obce a daň z příjmů právnických osob příslušné obce. Od 1.1.2013 platí nové rozpočtové určení daní. Změnily se koeficienty pro obce v rámci sdílených daní, došlo k celkovému posílení sdílených daní ze státního rozpočtu a změnil se koeficient výpočtu. Do koeficientu se nově 4

dostalo kritérium počtu žáku v obci. Podíl sdílených daní se zvýšil o 1.843 Kč na 1 obyvatele města oproti roku 2012, a to na 9.306 Kč. V roce 2013 byl upravený rozpočet překročen u výnosů daně z nemovitostí (o 1.499 tis.), daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků (o 2.874 tis.), daně z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti (o 729 tis.) a u daně z přidané hodnoty (o 1.743 tis.). Naopak rozpočet nebyl naplněn u daně z příjmů právnických osob (o 1.904 tis.). Nedaňové příjmy tvoří převážně příjmy z pronájmů, služeb, příjmy z úroků, splátek půjček, přijaté sankční platby a odvody z odpisů příspěvkových organizací. Tento druh příjmů byl v roce 2013 splněn na 100,7% upraveného rozpočtu a činil 23.517 tis. Kč. Z celkové částky činily příjmy z pronájmu majetku města 9.215 tis. Kč, za služby 1.414 tis. Kč, z přijatých sankčních plateb 2.091 tis. Kč, splátky půjček 1.031 tis. Kč, odvody z odpisů příspěvkových organizací 5.506 tis. Kč. Kapitálové příjmy byly splněny na 105,4% upraveného rozpočtu. Příjmy z prodeje pozemků dosáhly výše 3.972 tis. Kč, prodej bytu a nebytových prostor 1.569 tis. Kč, ostatního majetku (splátky Technických služeb a vyrovnání smlouvy s Tepelným hospodářstvím) 1.661 tis. Kč. Přijaté dotace činily v roce 2013 69.694 tis. Kč a byly splněny na 99,9%. Přehled dotací je uveden v bodě 5. 5

Ve výdajové části byly běžné výdaje čerpány na 94,6%, investiční výdaje na 94,6% upraveného rozpočtu. V plánované výši nebyly čerpány prostředky na stavbu jihovýchodního obchvatu města, kdy platby přešly na základě splátkového kalendáře do roku 2014. V rámci běžných výdajů byla rozpočtována rezerva ve výši 491 tis. Kč, k úsporám ve výši cca 1.000 tis. došlo v rámci údržby města (pracovníci VPP, nízké náklady na zimní údržbu), nebyla provedena oprava parkoviště na ulici Družby ve výši 400 tis. Kč (akce přesunuta do roku 2014), došlo k úspoře výdajů na platbu úroků z úvěrů ve výši cca 300 tis. Kč, nebyly provedeny nutné opravy koupaliště ve výši cca 300 tis. Kč, protože koupaliště nebylo v provozu a na rok 2014 byla naplánována jeho rekonstrukce. K drobným úsporám došlo také u dalších položek. 6

Plnění rozpočtu příjmů a výdajů je v přílohách podrobně členěno dle jednotlivých kapitol, paragrafů a položek rozpočtové skladby. 2. Stav majetku města Účetní stav majetku města Holešova k 31.12.2013 byl následující : CP Název položky Synt. účet Běžné období Brutto Korekce Netto AKTIVA CELKEM 1 390 431 446,83 203 976 274,47 1 186 455 172,36 A. Stálá aktiva 1 330 139 539,07 196 402 600,96 1 133 736 938,11 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 19 148 318,52 6 927 671,57 12 220 646,95 II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 162 693 299,82 189 469 507,39 973 223 792,43 III. Dlouhodobý finanční majetek 146 162 075,57 146 162 075,57 IV. Dlouhodobé pohledávky 2 135 845,16 5 422,00 2 130 423,16 1. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 99 000,00 99 000,00 2. Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 2 036 845,16 5 422,00 2 031 423,16 B. Oběžná aktiva 60 291 907,76 7 573 673,51 52 718 234,25 I. Zásoby 134 621,67 134 621,67 II. Krátkodobé pohledávky 23 425 574,49 7 573 673,51 15 851 900,98 1. Odběratelé 311 5 324 556,00 1 872 998,65 3 451 557,35 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 3 279 303,00 3 279 303,00 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 8 721 754,24 5 327 298,85 3 394 455,39 10. Pohledávky za zaměstnanci 335 29 766,00 29 766,00 13. Jiné přímé daně 342 12 092,00 12 092,00 16. Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346-864,27-864,27 17. Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 4 000,00 4 000,00 24. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 5 250 000,00 5 250 000,00 25. Náklady příštích období 381 157 176,82 157 176,82 26. Příjmy příštích období 385 108 373,00 108 373,00 27. Dohadné účty aktivní 388 154 120,00 154 120,00 28. Ostatní krátkodobé pohledávky 377 385 297,70 373 376,01 11 921,69 III. Krátkodobý finanční majetek 36 731 711,60 36 731 711,60 Celková aktiva města se oproti roku 2012 zvýšila o 54.273 tis. Kč. Na akciích Vodovodů a kanalizací Kroměříž, a.s. vázne zástavní právo ve prospěch společnosti Česká spořitelna, a.s. Na tyto akcie byla uzavřena smlouva o budoucí smlouvě o 7

koupi akcií, kde se město Holešov zavazuje uzavřít se společností Česká spořitelna, a.s. smlouvu o koupi akcií touto společností. Společnost Moravské cukerní sdružení a.s. se nachází v konkursu. Nesplacené úvěry a půjčky k 31.12.2013 činí 87.507.281 Kč. Jedná se o : Věřitel Účel Zůstatek k 31.12.2013 ČMZRB, a.s. Stavba vodovodu v Dobroticích 2.575.000,00 KB, a.s. Rekonstrukce zámku 3.000.000,00 KB, a.s. Výkup pozemků pro stavbu 13.932.281,00 jihovýchodního obchvatu města ČSOB, a.s. Stavba kanalizace Tučapy 29.000.000,00 Količín ČS, a.s. Stavba jihovýchodního obchvatu 39.000.000,00 Bankovní úvěry celkem 87.507.281,00 V roce 2013 byly dočerpány úvěry uzavřené v roce 2012 v celkové výši 30.507.249 Kč, a to na financování stavby kanalizace Tučapy Količín a jihovýchodního obchvatu. 8

3. Ukazatel dluhové služby Ukazatel dluhové služby údaje v tis. Kč č. ř. Název položky odkaz na rozpočtovou skladbu nebo na jiné vymezení ukazatele Skutečnost k 31.12.2013 Daňové příjmy (po 1. kosolidaci) třída 1 144.587 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) třída 2 23.517 2. 3. Přijaté dotace položka 4112 + 4212 16.522 4. Dluhová základna ř. 1 + 2 + 3 184.626 5. Úroky položka 5141 970 6. Splátky jistin a dluhopisů položky 8xx2 a 8xx4 11.136 7. Splátky leasingu položka 5178 0 8. Dluhová služba ř. 5 + 6 + 7 12.106 9. Ukazatel dluhové služby ř. 8 děleno ř. 4 v % 6,56 % Ministerstvo financí, na základě usnesení vlády ČR ze dne 12. listopadu 2008 č. 1395 o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 346, o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby, ve znění usnesení vlády ČR ze dne 29. září 2010 č. 695 a ze dne 3. října 2012 č. 722 každoročně provede výpočet soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) za všechny obce a jimi zřízené příspěvkové organizace a vyhodnotí výsledky výpočtu, přičemž bude vycházet vždy z údajů k 31.12. příslušného roku (po závěrečných zápisech). Po vyhodnocení všech podkladů budou obce, jejichž ukazatel celkové likvidity bude v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejich cizích zdrojů k celkovým aktivům bude vyšší než 25 % včetně, osloveny dopisem ministra financí a požádány o zdůvodnění neuspokojivého stavu a o stanovisko zastupitelstva obce (kopii dopisu obdrží příslušný krajský úřad). Ministerstvo financí bude následně informovat vládu České republiky o výsledku monitoringu hospodaření obcí. 9

Algoritmy SIMU - údaje v tisících Kč č.sl. Ukazatel Zdroj údajů Výpočet 1 Počet obyvatel obce ČSÚ 11 728,00 2 Příjem celkem (po konsolidaci) Finanční výkaz FIN 2-12 M RS - Třída 1+2+3+4 (po konsolidaci) 245 119 3 Úroky Finanční výkaz FIN 2-12 M RS - položka 5141 970 4 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků RS - položky 8112, 8122, 8212, 8222, 8114, 8124, 8214, Finanční výkaz FIN 2-12 M 8223 11 136 5 Dluhová služba celkem Součet sloupců 3 a 4 12 106 6 Ukazatel Dluhové služby (v %) Podíl sloupce 5 a 2 4,94% 7 Aktiva celkem 8 Cizí zdroje 9 10 Stav na bankovních účtech celkem Úvěry a komunální dluhopisy 11 PNFV a ostatní dluhy Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ - BRUTTO" Aktiva 2 143 911 Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ" D. 189 685 SÚ 068, 231, 236, Účetní výkaz - Rozvaha, 241, 244 ( u obcí) + sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ SÚ 068, 241, 243, 244 - BRUTTO" (u PO) 54 158 Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ" Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ" SÚ 281, 282, 283, 451, 453 (u obcí) + SÚ 281, 451 (u PO) 87 507 SÚ 289, 322, 326, 362, 452, 456, 457 (u obcí) + SÚ 289, 326, 452 (u PO) 0 12 Zadluženost celkem Součet sloupců 10 a 11 87 507 13 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) Podíl sloupce 8 a 7 8,85% 14 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) Podíl sloupce 12 a 8 46,13% 15 8-leté saldo Finanční výkaz FIN 2-12 M ř. 4440 součet za posledních 8 let - 36 397 16 Oběžná aktiva 17 Krátkodobé závazky Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ - NETTO" B. 97 875 Účetní výkaz - Rozvaha, sloupec "BĚŽNÉ OBDOBÍ" D. III. 75 604 18 Celková likvidita Podíl sloupce 16 a 17 1,29 10

4. Stav účelových fondů Příděl města Holešova do sociálního fondu činil 917 tis. Kč. V roce 2013 byl zřízen Fond kultury, sportu a vzdělávání, do kterého byla převedena částka 5.000 tis. Kč. Stav fondu rozvoje bydlení k 31.12.2013 činil : Peníze na běžném účtu Poskytnuté půjčky Celkem 10.366.748,55 Kč 2.001.423,05 Kč 12.368.171,60 Kč V roce 2013 bylo poskytnuto z Fondu rozvoje bydlení občanům 7 půjček. Stav sociálního fondu k 31.12.2013 činil : Peníze na běžném účtu Poskytnuté půjčky Celkem 113.233,68 Kč 29.498,00 Kč 142.731,68 Kč Stav fondu kultury, sportu a vzdělávání k 31.12.2013 činil : Peníze na běžném účtu Celkem 1.267.622,25 Kč 1.267.622,25 Kč V roce 2013 byla z fondu poskytnuta dotace 83 subjektům v celkové výši 3.732.210 Kč. 11

Fondy k 31.12.2013 celkem: Peníze na účtech Půjčené prostředky Celkem 11.747.604,48 Kč 2.030.921,05 Kč 13.778.525,53 Kč Ostatní příjmy a výdaje peněžních fondů města jsou uvedeny v rámci plnění rozpočtu příjmů a výdajů fondů. 5. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu města Holešova za rok 2013 činily celkem 69.693.517,33 Kč. Rozpis přijatých dotací v roce 2013 je zpracován v tabulce. Dotace, poskytnuté ze státního rozpočtu prostřednictvím Zlínského kraje byly řádně vyúčtovány v souladu s vyhláškou MF č. 52/2008 Sb. V rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013 byla v roce 2014 vrácena nevyčerpaná část státní dotace na volby do Parlamentu ČR ve výši 864,20 Kč a část dotace programu péče o krajinu ve výši 0,07 Kč. Dotace Poskytovatel Výše dotace Volby prezidenta ČR Všeobecná pokladní správa 374.399,08 Volby do Parlamentu ČR Všeobecná pokladní správa 374.700,00 položka 4111 749.099,08 Výkon státní správy Všeobecná pokladní správa 16.521.800,00 položka 4112 16.521.800,00 Sociálně právní ochrana dětí Ministerstvo práce a sociálních věcí 1.121.377,00 Ministerstvo práce a Pěstounská péče sociálních věcí 516.000,00 Aktivní politika zaměstnanosti Úřad práce 1.809.874,00 Veřejné informační služby knihoven Ministerstvo kultury 17.000,00 Program regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón Ministerstvo kultury 500.000,00 Program péče o krajinu Ministerstvo životního prostředí 21.820,00 12

Úhrada zvýšených nákladů podle 24 odst. 2 lesního zákona Ministerstvo zemědělství 350,00 Činnost odborného lesního hospodáře Ministerstvo zemědělství 139.291,00 Vzdělávání v egon centru Ministerstvo vnitra 102.526,26 Technologické centrum Ministerstvo pro místní rozvoj 205.020,00 položka 4116 4.433.258,26 Dotace od obcí 5.250,00 položka 4121 5.250,00 Cyklostezka Holešov SFDI 4.451.628,04 položka 4213 4.451.628,04 Technologické centrum Ministerstvo pro místní rozvoj 2.910.361,00 Veřejné informační služby knihoven Ministerstvo kultury 86.000,00 Zateplení a úspory 1. Základní školy Ministerstvo životního prostředí 5.291.971,95 Holešovsko sever kanalizace Holešov, Količín, Tučapy Ministerstvo zemědělství 34.767,000,00 položka 4216 43.055.332,95 Vánoce na Hané a Valašsku a rozsvícení vánočního stromku Krajský úřad 7.000,00 Folklorní odpoledne Krajský úřad 10.000,00 Přišlo jaro do vsi Krajský úřad 10.000,00 Všetulská hůlka Krajský úřad 6.000,00 Matematická olympiáda Krajský úřad 28.000,00 Přírodovědný klokan Krajský úřad 2.000,00 Holešovění 2013 Krajský úřad 18.750,00 Nejlepší knihovna ZK 2013 Krajský úřad 10.000,00 Moravská krajina v díle největších žáků Julia Mařáka Krajský úřad 34.500,00 Mezinárodní folklorní setkání Holešov 2013 Krajský úřad 16.899,00 Výdaje spojené s činností jednotky SDH Krajský úřad 334.000,00 položka 4122 477.149,00 PŘIJATÉ DOTACE CELKEM 69.693.517,33 13

6. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem a organizací založených městem za rok 2013 Výsledky hospodaření organizací založených nebo zřízených městem Holešov za rok 2013 byly následující: Tepelné hospodářství Holešov, s.r.o., nám. Sv. Anny 1030, Holešov Celkové výnosy před zdaněním po zdanění 44.923 tis. Kč 43.224 tis. Kč 1.699 tis. Kč 1.336 tis. Kč Technické služby Holešov, s.r.o., Květná 1555, Holešov Celkové výnosy před zdaněním po zdanění 32.404 tis. Kč 31.690 tis. Kč 714 tis. Kč 644 tis. Kč 1. Základní škola, Holešov, Smetanovy sady 630, okres Kroměříž 25.093 tis. Kč 24.820 tis. Kč 273 tis. Kč 2. Základní škola, Holešov, Smetanovy sady 625, okres Kroměříž 11.192 tis. Kč 11.007 tis. Kč 185 tis. Kč 3. Základní škola, Holešov, Družby 329, okres Kroměříž 29.391 tis. Kč 29.304 tis. Kč 87 tis. Kč Ústřední školní jídelna, Holešov, nám. Dr. E. Beneše 58, okres Kroměříž, příspěvková organizace 7.237 tis. Kč 7.124 tis. Kč 113 tis. Kč 14

Mateřská škola Sluníčko, Holešov, Havlíčkova 1190, okres Kroměříž 14.649 tis. Kč 14.163 tis. Kč 486 tis. Kč Mateřská škola, Holešov, Grohova 1392, okres Kroměříž 9.284 tis. Kč 9.055 tis. Kč 229 tis. Kč Mateřská škola, Holešov, Masarykova 636, okres Kroměříž 5.517 tis. Kč 5.347 tis. Kč 170 tis. Kč Městské kulturní středisko Holešov, příspěvková organizace, nám. Dr. E. Beneše 62, Holešov 15.213 tis. Kč 20.872 tis. Kč -5.659 tis. Kč Centrum pro seniory Holešov, příspěvková organizace, Příční 1475, Holešov Celkové výnosy po zdanění 41.723 tis. Kč 41.722 tis. Kč 1 tis. Kč Středisko volného čas, příspěvková organizace, Sokolská 70, Holešov 8.701 tis. Kč 8.338 tis. Kč 363 tis. Kč Hospodaření příspěvkových organizací bylo projednáno Radou města Holešova, která schválila účetní závěrky těchto organizací a rozdělení jejich hospodářských výsledků do rezervních fondů a fondů odměn jednotlivých organizací. 2. Základní škola vytvořeným ziskem umořila ztrátu z roku 2012 ve výši 77 tis. Kč. Městské kulturní středisko skončilo ztrátou z důvodů snížení příspěvku od zřizovatele o 6,5 mil. Kč. Ten byl převeden do investičního fondu organizace, která jej použila k rekonstrukci prostor zámecké restaurace. Ztráta této organizace bude hrazena ze zlepšeného výsledku hospodaření budoucích 15 let. Přehled vybraných ukazatelů příspěvkových organizací za rok 2013 je uveden v příloze. 15

Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku organizací založených městem bylo schváleno Radou města Holešova ve funkci zakladatele. 7. Účetní závěrka - rozvaha - výkaz zisku a ztráty - příloha - přehled o peněžních tocích - přehled o změnách vlastního kapitálu jsou přiloženy v příloze 1 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Město je povinno nechat si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření města Holešova za rok 2013 provedla společnost MG Credit s.r.o. Výrok auditora a Zpráva o výsledcích přezkumu hospodaření města Holešova za rok 2013 jsou přiloženy v příloze 2. V Holešově dne Pavel Svoboda starosta 16