ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HORNÍ BŘÍZA 2010 2014 (AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU 2013)
Obsah Úvod 3 Analýza hospodaření města Horní Bříza v letech 2004 2008..... 3 Schválený rozpočet na rok 12 Rozpočtový na roky 2010 2014... 16 Závěr.. 19 Tabulka rozpočtového u města na období 2010 2014. 20 2
Úvod Jak vyplývá ze zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, je rozpočtový jedním z nástrojů finančního řízení obce a slouží pro účely střednědobé finanční plánování rozvoje její ekonomiky. Zároveň zákon ukládá obcím povinnost rozpočtový pravidelně aktualizovat. Tím je zajištěn zpřesněný pohled do budoucího vývoje ekonomiky obce za předpokladu, že nastavení platných podmínek pro ni nebude změněno a vývoj ekonomiky státu nebude vykazovat podstatné výkyvy v růstu HDP a ve výběru daní, které jsou významným zdrojem financování měst a obcí. V roce 2007 byl vypracován rozpočtový města, který je zpracován na základě předkládaného návrhu rozpočtu na rok 2008, ze kterého vychází. Rozpočtový byl zpracován na období 2013. V roce přistoupilo Město Horní Bříza k aktualizaci tohoto rozpočtového u a aktualizovaný rozpočtový je vypracován na období 2010 2014. Rozpočtový vychází ze schváleného rozpočtu města na rok (varianta hlavní) a v letech 2010 2014 jsou promítnuty a komentáři představeny záměry města v oblasti připravovaných investic. Zásobník záměrů a akcí bude použit při aktualizacích rozpočtového u s tím, že zde bude již zapracován i jejich způsob financování tak, aby zobrazoval věrný obraz jejich vlivu na ekonomiku města. Podklady použité pro zpracování rozpočtového u dosažené skutečnosti (účetnictví) let 2004-2008 rozpočty let 2004-2008 rozpočet roku dluhová služba města Národní rozvojový plán - predikce vývoje makroekonomických ukazatelů ČR v období let 2002-2012 1. Analýza hospodaření města Horní Břízy v letech 2004-2008 Tabulka č. 1 Vývoj hospodaření města v letech 2004 2008 představuje skutečný vývoj vybraných ukazatelů za posledních pět let a schválený rozpočet na rok. Běžné příjmy v letech 2003 a 2004 ovlivňoval dotace na mzdy ve školství pro zřízené příspěvkové organizace (v roce 2003 činila dotace od KÚ 19 272 tis. Kč, v roce 2004 pak 19 099 tis. Kč), které rozpočtem města pouze protékaly a tím zkreslovaly skutečnou výši příjmů i výdajů města. Od roku 2005 přestaly být mzdové prostředky zřízeným příspěvkovým organizacím zasílány přes rozpočty obcí, dochází k poklesu jejich běžných příjmů i výdajů celkem. Běžné výdaje v roce 2004-2008 ovlivnily vyšší výdaje města na energie, ostatní služby a opravy a udržování zvláště v oblasti bytového hospodářství a péči o vzhled města., sběr a svoz komunálních odpadů a údržbu silnic.. Kapitálové výdaje města v letech 2004 2008 směřovaly do budování komunikací, kanalizace, vodovodu, školství, bytového a nebytového hospodářství, odpadového hospodářství a byly realizovány z vlastních zdrojů města. 3
Tabulka č.1 : Vývoj hospodaření města v letech 2004 (v tis. Kč) 2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET Daňové příjmy 26 437 31 045 31 882 34 373 37 921 34 515 Nedaňové příjmy 17 454 17 795 20 165 19 717 26 791 8 751 Provozní dotace (bez pol. 4112) 21 452 1 863 2 184 1 882 1 899 1 586 Běžné příjmy 65 343 50 703 54 231 55 972 66 611 44 852 Přijaté kapitálové dotace 0 0 0 2 028 230 0 Kapitálové příjmy 263 103 368 1 682 29 466 2 550 Příjmy celkem 65 606 50 806 54 599 59 682 96 307 47 402 Běžné výdaje 58 884 35 634 40 069 42 596 48 331 52 351 Kapitálové výdaje 3 587 5 092 18 978 7 324 3 398 8 100 Výdaje celkem 62 471 40 726 59 047 49 920 51 729 60 451 Saldo P a V bez financování 3 135 10 080-4 448 9 762 44 578 13 049 Přijaté půjčky 0 0 0 0 0 0 Uhrazené splátky jistiny -1 516-1 525 0 0 0 0 Změna stavu bankovních účtů - 1 619-8555 4 448-10 962-43 378 13 048 Financování - 3 135-10 080 4 448-10 962-43 378 13 048 Řízení likvidity 0 0 0 1 200-1 200 0 Provozní přebytek (PP) 6 459 15 069 14 162 13 376 18 280-7 499 Rozdíl PP a splátek jistiny 4 943 13 544 14 162 13 376 18 280-7 499 Dluhová základna 45 092 49 993 53 221 55 283 65 864 44 452 Dluhová služba 1 831 1 643 0 0 0 0 Dluhová služba v % *) 4,06 3,29 0 0 0 0 *) Dluhová služba je propočítána podle nové metodiky dané usnesením vlády 346/2004 Sb. Příjmy Vývoj struktury příjmů v letech 2004-100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2004 2005 2006 2007 2008 - schválený rozpočet Přijaté dotace 21 452 1 863 2 184 3 910 2 129 1 586 Kapitálové příjmy 263 103 368 1 682 29 466 2 550 Nedaňové příjmy 17 454 17 795 20 165 19 717 26 791 8 751 Daňové příjmy 26 437 31 045 31 882 34 373 37 921 34 515 4
Struktura příjmů v roce 2004 Přijaté dotace 32,70% Daňové příjmy 40,30% Kapitálové příjmy 0,40% Nedaňové příjmy 26,60% Struktura příjmů v roce 2005 Kapitálové příjmy 0,20% Přijaté dotace 3,67% Nedaňové příjmy 35,03% Daňové příjmy 61,10% 5
Struktura příjmů v roce 2006 Kapitálové příjmy 0,67% Přijaté dotace 4,00% Nedaňové příjmy 36,93% Daňové příjmy 58,40% Struktura příjmů v roce 2007 Kapitálové příjmy 2,82% Přijaté dotace 6,55% Nedaňové příjmy 33,04% Daňové příjmy 57,59% 6
Struktura příjmů v roce 2008 Kapitálové příjmy 30,60% Přijaté dotace 2,21% Daňové příjmy 39,38% Nedaňové příjmy 27,81% Struktura příjmů v roce - schválený rozpočet Nedaňové příjmy 18,46% Kapitálové příjmy 5,38% Přijaté dotace 3,35% Daňové příjmy 72,81% 7
Ze struktury příjmů lze vyčíst, že dvě nejvýznamnější a stabilní složky příjmů města jsou daňové a nedaňové příjmy. V roce 2008 se významnou složkou příjmu města staly kapitálové příjmy, které byly výsledkem odprodejem části bytového fondu města občanům města do osobního vlastnictví. Odprodej městského bytového fondu ovlivnil i výši podílu daňových a nedaňových příjmů v roce 2008, které v roce výrazně poklesnou, ale s tím je spojený i pokles výdajů města na úhradu energií a výdajů na údržbu městského bytového fondu. Tabulka č.2 : Daňové příjmy v letech 2004 - (v tis. Kč) Pol. Text 2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET 1111 DPFO ze závislé činnosti 5 751 6 543 6 520 7 071 6 783 6 000 1112 DPFO ze SVČ 2 773 1 549 843 1 069 850 1 000 1113 DPFO z kapitálových výnosů 411 352 400 462 629 300 1121 Daň z příjmů právnických osob 6 446 7 216 7 411 8 393 9 911 9 000 1211 DPH 8 830 11 301 11 964 12 306 14 176 13 500 Sdílené daně celkem 24 211 26 961 27 138 29 301 32 349 29 800 1122 DPPO za obce 0 0 0 0 250 250 1511 Daň z nemovitostí 1 645 1 613 1 703 1 628 1 657 1 500 Správní a místní poplatky 581 2 471 3 041 3 808 3 665 2 965 C e l k e m 26 437 31 045 31 882 34 373 37 921 34 515 Z tabulky č. 2 je zřejmé, že nejvýznamnější z daňových příjmů pro financování běžných výdajů města jsou příjmy ze sdílených daní. V současné situaci vývoje světové ekonomiky v období vzniklé finanční a posléze hospodářské krize ve vyspělých zemích světa a Evropy je ovlivněna i ekonomika České republiky. Směrem k obcím ČR vzniká zde deficit státního rozpočtu v inkasu daní, ze kterých je financována činnost obcí (sdílené daně). Současné inkaso sdílených daní se pohybuje v úrovni roku 2005 a 2006 (údaje České daňové správy červenec ). Město postavilo svůj schválený rozpočet na rok v období, kdy pronikaly první informace o negativním vývoji světové ekonomiky a počínající světové krizi, na mírně zvýšené úrovni skutečnosti roku 2007. Ale v současnosti (po uzávěrce měsíce července ) a porovnání příjmů sdílených daní je zřejmé, že tento rozpočet nebude pravděpodobně naplněn. Příjem ze sdílených daní za prvních 7 měsíců roku dosáhl výše 17 453 tis. Kč, příjmy za srpen prosinec minulých let byly tyto: 2005 11 495 tis. Kč, 2006 10 839 tis. Kč, 2007 11 344 tis. Kč, 2008 12 589 tis. Kč. Pokud vezmeme v úvahu, že příjem ze sdílených daní za měsíce 8 12 dosáhne výše roku 2006, tak sdílené daně za rok můžeme očekávat ve výši 28 300 tis. Kč, tj. 1 500 tis. Kč méně oproti schválenému rozpočtu. Položku 1122 DPPO za obce nemůžeme do oblastí příjmů zahrnout jako zdroj financování, protože tuto daň platí obec sama sobě (objeví se ve výdajích i příjmech). V položce 1511 Daň z nemovitosti a v oblasti místních a správních poplatků lze očekávat naplnění jejich rozpočtované výše. 8
Níže uvedené grafy zobrazují vývoj příjmu sdílených daní po měsících v letech 2004-2008 a strukturu daňových příjmů v letech 2004. Příjem ze sdílených daních měsíčně v letech 2004-2008 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 tis. Kč 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 2004 1 965 2 068 169 3 577 1 584 1 891 2 630 1 729 1 275 2 436 2 058 2 828 2005 1 807 1 925 1 392 2 217 1 744 2 088 4 294 2 140 2 102 2 259 2 399 2 595 2006 2 642 2 328 1 818 2 289 1 962 1 906 3 356 2 251 1 470 2 041 2 522 2 554 2007 2 512 2 577 1 603 2 592 2 320 2 617 3 736 2 309 1 091 2 963 2 761 2 220 2008 3 407 2 882 1 870 2 554 2 428 1 753 4 685 2 804 2 101 2 777 3 227 1 680 Struktura daňových příjmů v letech 2004-100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2004 skutečnost 2005 skutečnost 2006 skutečnost 2007 skutečnost 2008 skutečnost schválený rozpočet Správní a místní poplatky 581 2 471 3 041 3 444 3 665 2 965 Daň z nemovitostí 1 645 1 613 1 703 1 628 1 657 1 500 DPPO za obce 0 0 0 0 250 250 DPH 8 830 11 301 11 964 12 306 14 176 13 500 DPPO 6 446 7 216 7 411 8 393 9 911 9 000 DPFO z kapitálových výnosů 411 352 400 462 629 300 DPFO ze samostatné činnosti 2 773 1 549 843 1 069 850 1 000 DPFO ze závislé činnosti 5 751 6 543 6 520 7 071 6 783 6 000 9
Daň z příjmů fyzických osob (DPFO) ze závislé činnosti podle grafu vykazuje přírůstek v jednotlivých letech a její výše je odvislá od vývoje pracovních míst a růstu mezd a platů v zpoplatněném regionu. U této daně se již projevuje vliv úbytku pracovních míst v regionu. DPFO ze samostatné činnosti (osoby samostatně výdělečně činné) je ovlivněna počtem drobných podnikatelů v regionu a jejich ziskovostí. Z uvedených čísel je vidět, že v této oblasti dochází ke zřetelnému poklesu příjmů z této daně. Její výše v letech 2006 2008 byla ovlivněna společným zdaněním manželů. DPFO z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou) její úroveň je ovlivněna výší příjmů občanů, kteří obchodují na finančních trzích (výnosy z cenných papírů a ostatních finančních investic). Daň z příjmů právnických osob (DPPO) má vzrůstající tendenci a je také odvislá od vývoje podnikatelských aktivit v zpoplatněném regionu a ekonomické politice jednotlivých podnikajících subjektů (právnických osob). Daň z přidané hodnoty (DPH) vykazuje jak skokový tak i stabilní nárůst, na který působí dva vlivy. Prvním je vývoj daný úpravou výše daně z hlediska použitých sazeb (tento vliv bude působit také v roce 2008, kdy dochází k úpravám sazeb daně). Druhým je pak růst ekonomický daný výší nabídky i poptávky. Daň z nemovitostí je ve sledovaném období prakticky ve stabilní výši. Správní a místní poplatky od roku 2005 zvyšuje nově zavedený poplatek za likvidaci komunálního odpadu. Tabulka č.3 : Vývoj kapitálových příjmů města v letech 2004 (v tis. Kč) Pol. Text 2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET 3111 Příjmy z prodeje pozemků 92 103 368 126 102 50 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí 0 0 0 1 556 29 364 2 500 3113 Příjmy z prodeje ostatního HDM 171 0 0 0 0 0 C e l k e m 263 103 368 1 682 29 466 2 550 Kapitálové příjmy města v letech 2004 až 2008 tvořily především příjmy z prodeje pozemků a v letech 2007 2008 z prodeje bytů. V roce je předpokládán odprodej zbylých městských bytů určených k odprodeji ve výši 2 500 tis. Kč. 10
Tabulka č.4 : Přijaté dotace města v letech 2004 (v tis. Kč) Pol. Text 2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy 148 0 205 50 80 0 SR 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci dotačního 1 201 1 153 1 174 1 193 1 153 1 186 vztahu 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 200 58 77 11 0 0 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 703 577 546 550 523 400 Neinvestiční transfery přijaté 4122 od krajů 19 200 75 182 78 143 0 4211 Investiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR 0 0 0 2 000 0 0 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 0 0 0 28 0 0 4222 Investiční transfery přijaté od krajů 0 0 0 0 230 0 C e l k e m 21 452 1 863 2 184 3 910 2 129 1 586 Položka 4111 obsahuje výši dotací přijatých městem na úhradu výdajů voleb do obou komor parlamentu a do zastupitelstva města. Položka 4112 přijaté dotace ze SR na státní správu a školství (dotace na žáka). Položka 4121 zahrnuje dotace přijaté od okolních obcí na úhradu neinvestičních nákladů na žáka dojíždějícího do škol města Horní Břízy. Přijaté dotace od kraje (položka 4122) v roce 2004 ovlivnila dotace na mzdy pro školství protékající rozpočtem města. Výdaje Tabulka č.5 : Vývoj výdajů města v letech 2004 Text 2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET Platy zaměstnanců včetně odvodů 7 539 7 547 8 521 9 436 10 512 12 350 Nákup materiálu a DHM 761 875 1 069 1 033 1 239 1 595 Úroky a splátky leasingu 315 118 0 0 0 0 Nákup energií 10 354 10 960 12 620 12 462 11 944 9 765 Nákup služeb 4 914 5 189 5 693 6 773 8 756 8 306 Opravy a udržování 9 992 5 068 5 973 6 067 7 559 10 690 Neinvestiční výdaje (dopravní obslužnost a ostatní) 233 104 134 497 504 840 Neinvestiční dotace neziskovým organizacím 549 597 557 488 512 629 Ostatní transfery 24 227 5 176 5 502 5 840 7 305 8 176 Běžné výdaje 58 884 35 634 40 069 42 596 48 331 52 351 Kapitálové výdaje 3 587 5 092 18 978 7 324 3 398 8 100 V ý d a j e c e l k e m 62 471 40 726 59 047 49 920 51 729 60 451 11
Běžné výdaje v letech 2004 se vyvíjejí proporcionálně a s ohledem na potřeby města. Platy zaměstnanců v roce 2006 jsou zvýšeny díky úpravě tarifů pro zaměstnance úřadů v místní správě a zahájením provozování pečovatelské služby, která je hrazena z rozpočtu města. Výdaje na nákup energií jsou ovlivňovány dvěma způsoby a to pohybem cen energií a průběhem klimatických podmínek toho kterého roku. V tomto případě je nárůst výdajů na energie ovlivněn výdaji na nákup tepla (položka 5152) v roce 2006, kdy výdaje stouply o 1 927 tis. Kč oproti roku 2005. Pokles výdajů na energie je ovlivněn v letech 2008 a privatizací bytového fondu. Významnější nárůst představují výdaje na opravy a údržbu v roce 2004, které směřovaly do oblasti bytového a nebytového hospodářství, školství a dobrovolné části požární ochrany. Roku 2004 ostatní transfery uváděné v tabulce č. 5 ovlivnily ve výši 19 272 tis. Kč prostředky na mzdy zasílané z KÚ pro školské příspěvkové organizace. Transfery (převody) peněžních prostředků představují především dotace poskytované zřizovatelem jím zřízeným příspěvkovým organizacím (PO) a prostředky poskytnuté různým klubům, společenským a zájmovým organizacím na jejich činnost. 2. Současnost - rozpočet na rok Tabulka č. 6 : Rekapitulace rozpočtu města na rok Text (tis. Kč) Příjmy Výdaje Rozdíl Běžný rozpočet 44 852 52 350-7 498 Kapitálový rozpočet 2 550 8 100-5 550 Celkem (bez financování) 47 402 60 450-13 048 Financování 13 048 0 13 048 Celkem 60 450 60 450 0 Rozpočet na rok je sestaven jako vyrovnaný za pomoci položky financování. Příjmy rozpočtu Tabulka č.7 : Příjmy rozpočtu města na rok Text (tis. Kč) Rozpočet Daňové příjmy 34 515 Nedaňové příjmy 8 751 Provozní dotace 1 186 Přijaté dotace 400 Běžné příjmy 44 852 Kapitálové příjmy 2 550 Příjmy celkem 47 402 12
Odhad přijatých sdílených daní v roce a určení koeficientů dlouhodobého plánu Pro město Horní Bříza (podle novely zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní je podíl obce na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů) stanoveny tyto podíly:: počet obyvatel k 1. 1. 2008: 4 551 koeficient velikostní kategorie obce: 1,0640 procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f): 0,025930 počet zaměstnanců k 1. 12. 2007: 1 104 procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní 0,024505 výměra katastrálního území obce k 1. 1. 2008 (ha) 1 454,1964 Tabulka č. 8 : Odhad vývoje sdílených daní pro město na rok Název položky Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Motivační DPFO ze závislé činnosti DPFO ze závislé činnosti včetně motivační DPFO Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 20,59 % Dań z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti - 30 % DPFO ze samostatné výdělečné činnosti Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou) Položka Objem SR Obec rok Skutečnost 2008 Rozdíl (c-d) údaje v mld. a mil. Kč Index r09/r08 a b c d e f mld. Kč mil. Kč Mil. Kč mil. Kč 1111 23,10 5,99 1111 1,60 0,39 1111 24,70 6,38 6,78-0,40 0,94100 1112 1,10 0,29 1112 2,70 0,70 1112 3,80 0,99 0,85 0,14 1,16470 1113 1,40 0,36 0,63-0,27 0,57142 Daň z příjmů právnických osob 1121 32,00 8,30 9,91 1,61 0,83753 DPH 1211 54,40 14,11 14,18-0,07 0,99506 C e l k e m 116,30 30,13 32,35 2,22 0,93137 13
Na základě analýzy hospodaření města v letech 2004-2008 a s ohledem na předpokládaný vývoj ekonomiky státu, byly určeny inflační koeficienty pro položky běžné - každoročně se opakující. Při stanovení těchto koeficientů vycházel zpracovatel z analýzy vývoje těchto položek v minulosti a predikce vývoje ekonomiky státu v budoucích letech. Následující tabulka obsahuje predikci základních makroekonomických ukazatelů, jak je uvedena v Národním rozvojovém plánu České republiky do roku 2012. V následujících letech predikce vývoje makroekonomických indikátorů ekonomiky České republiky vypracovaná MF (červenec ) očekává v důsledku hospodářské krize ve světě pokles růstu hrubého domácího produktu (HDP) v roce o 4,3 % bodu. bodu. Reálný hrubý domácí důchod (RHDD) poklesl podle odhadu skutečnosti roku 2008 o 5,6 % Tabulka č. 9 : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR. HDP Reálný hrubý domácí důchod mld. Kč 2000 předch.r.=1 00 mld. Kč 2000 předch.r.=1 00 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Předběžn ě Predikce 2010 Predikce 2011 Výhled 2012 Výhled 2 285 2 368 2 474 2 630 2 809 2 982 3 070 2 973 2 944 3 016 3 114 101,9 103,6 104,5 106,3 106,8 106,1 103,0 95,7 100,3 102,4 103,2 2 373 2 466 2 582 2 712 2 869 3 074 3 119 3 027 3 040 3 129 3 238 104,1 103,9 104,7 105,0 105,8 107,1 101,5 97,1 100,4 102,9 103,5 Tabulka č. 9a : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR. průměrná roční tempa růstu v %, předcházející rok = 100 Skutečnost Predikce a Ukazatel 2005 2006 2007 2008 Předběžn ě Predikce 2010 Predikce 2011 Výhled 2012 Výhle d HDP ve stálých cenách (referenční rok 1995, ČSÚ) 5,0 5,6 - - - - - - HDP v běžných cenách roční *) 6,3 6,8 6,1 3,0-4,3 0,3 2,4 3,2 Reálný hrubý národní důchod *) 5,0 5,8 7,1 1,5-2,9 0,4 2,9 3,5 Průměrná nominální mzda *) 4,6 6,6 7,3 7,5 2,0 3,1 - - Průměrná reálná mzda *) 2,6 4,0 4,4 1,1 0,8 2,0 - - Růst produktivity práce *) 5,0 5,4 4,1 1,3-2,6 2,4 - - Průměrná míra inflace *) 1,9 2,5 2,8 6,3 1,1 1,1 - - Míra nezaměstnanosti průměr v % 7,9 7,1 5,3 4,4 6,8 8,5 8,1 - Daňové příjmy celkem (výběr) meziroční růst v % 4,7 4,4 10,4 2,6 - - - - *) Makroekonomická predikce ČR, MF červenec 14
Tabulka č. 10 : Sdílené daně a jejich indexy v letech 2007-2010 2007 skutečnost 2008 skutečnost schválený rozpočet 2010 rozpočtový Index 2008/2007 Index /2008 Index 2010/ DPFO ze závislé činnosti celkem 7,07 6,78 6,00 5,58 0,9590 0,8850 0,9300 DPFO ze SVČ celkem 1,07 0,85 1,00 0,90 0,7948 1,1770 0,9000 DPFO vybíraná srážkou 0,46 0,63 0,30 0,49 1,3594 0,4773 1,6333 DPPO 8,39 9,91 9,00 8,37 1,1808 0,9081 0,9300 DPH 12,31 14,18 13,50 12,56 1,1520 0,9523 0,9304 Celkem 29,30 32,35 29,80 27,90 1,1039 0,9213 0,9362 Zadluženost města Zadluženost města vypočítaná podle usnesení vlády č. 346/2004 v letech 2004-2013 je uvedena v následujících tabulkách. Město v roce 2005 splatilo úvěr a v dalších letech hospodaří pouze s vlastními prostředky. V rozpočtovém u je počítáno s uvažovanou půjčkou ze Státního fondu životního prostředí pro posílení vlastních zdrojů ke krytí uvažované akce Sanace skládky a bývalé generátorovny. Půjčka ze SFŽP přispěje k posílení vlastních zdrojů, kterými je nutno financovat podíl města na této akci. Půjčka bude návratná do 10 let po skončení akce. Tabulka č.11 : Zadluženost města v letech 2004-2004 2005 2006 2007 2008 SCHVÁLENÝ ROZPOČET Daňové příjmy 26 437 31 045 31 882 34 373 37 921 34 515 Nedaňové příjmy 17 454 17 795 20 165 19 717 26 791 8 751 Neinvestiční přijaté dotace 1 201 1 153 1 174 1 882 1 899 1 586 DLUHOVÁ ZÁKLADNA 45 092 49 993 53 221 55 972 66 611 44 852 Úroky 315 118 0 0 0 0 Splátky jistin a dluhopisů 1 516 1 525 0 0 0 0 Splátky leasingu 0 0 0 0 0 0 Dluhová služba 1 831 1 643 0 0 0 0 Ukazatel dluhové služby v % 4,06 3,29 0,00 0,00 0,00 0,00 Tabulka č.12 : Zadluženost města v letech 2010 2014 SCHVÁLENÝ ROZPOČET 2010 VÝHLED 2011 VÝHLED 2012 VÝHLED 2013 VÝHLED 2014 VÝHLED Daňové příjmy 34 515 33 255 34 049 35 091 36 259 37 599 Nedaňové příjmy 8 751 8 653 8 679 8 688 8 685 8 714 Neinvestiční přijaté dotace 1 586 1 610 1 636 4 789 1 685 1 710 DLUHOVÁ ZÁKLADNA 44 852 43 518 44 364 48 538 46 629 48 023 Úroky 0 0 0 150 144 128 Splátky jistin a dluhopisů 0 0 0 0 1 600 1 616 Splátky leasingu 0 0 0 15 000 0 0 Dluhová služba 0 0 0 150 1 744 1 744 Ukazatel dluhové služby v % 0,00 0,00 0,00 0,33 3,77 3,66 15
3. Rozpočtový Varianta hlavní Rozpočtový varianty hlavní vychází z těchto předpokladů: schválený rozpočet města na rok inflační koeficienty jsou navrženy na základě analýzy hospodaření města v letech 2004-2008 a s ohledem na současnou ekonomickou situaci města a předpokládaný vývoj ekonomiky státu dluhová služba Tabulka č. 13 : Vývoj hospodaření v letech 2010-2014 schválený rozpočet 2010 2011 2012 2013 2014 Daňové příjmy 34 515 33 255 34 049 35 091 36 259 37 599 Nedaňové příjmy 8 751 8 653 8 679 8 688 8 685 8 714 Provozní dotace 1 586 1 610 1 636 4 789 1 685 1 710 Běžné příjmy 44 852 43 518 44 364 48 538 46 629 48 023 Kapitálové příjmy 2 550 0 0 0 0 0 Přijaté dotace 0 1 339 290 358 187 849 0 0 Příjmy celkem 47 402 44 857 334 722 236 387 46 629 48 023 Běžné výdaje 52 350 42 147 43 805 48 466 46 310 47 755 Kapitálové výdaje 8 100 1 488 322 620 212 164 0 0 Výdaje celkem 60 450 43 635 366 425 260 630 46 310 47 755 Saldo bez financování - 13 048 1 222-31 703-24 243 319 268 Přijaté půjčky 0 0 0 15 000 0 0 Uhrazené splátky jistiny 0 0 0 0 1 600 1 616 Změna stavu na bank.účtech 13 048-1 222 31 703 9 243 1 281 1 349 Financování 13 048-1 222 31 703 24 243-319 - 268 Provozní přebytek (PP) - 7 498 1 371 559 72 319 268 Rozdíl PP a splátek jistiny - 7 498 1 371 559 72-1 281-1 348 Dluhová základna 44 452 43 118 43 964 45 038 46 229 47 623 Dluhová služba 0 0 0 150 1 744 1 744 Dluhová služba v % 0,00 0,00 0,00 0,33 3,77 3,66 Provozní přebytek (PP) rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji je důležitým ukazatelem hospodaření města a ve u vychází v kladných hodnotách, což znamená, že město je schopno svými běžnými příjmy krýt běžné výdaje. 16
.Tabulka č. 14 : Volné finanční prostředky na investice v letech 2014 schválený rozpočet 2010 2011 2012 2013 2014 Běžné příjmy 44 852 43 518 44 364 48 538 46 629 48 023 Běžné výdaje 52 350 42 147 43 805 48 466 46 310 47 755 Provozní přebytek - 7 498 1 371 558 72 319 267 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) - 13 048 1 222-31 703-24 243 319 268 Kapitálové příjmy 2 550 0 0 0 0 0 Kapitálové výdaje 8 100 1 488 322 620 212 164 0 0 Financování 13 048-1 222 31 703 24 243-319 - 268 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 0 0 0 0 1 600 1 616 PŘÍJMY všechny 60 450 44 857 366 425 260 630 47 910 49 371 VÝDAJE všechny 60 450 44 857 366 425 260 630 47 910 49 371 Počáteční stav finančních prostředků k 1. 1. 70 223 57 175 58 397 26 694 17 451 16 170 Volné finanční prostředky (saldo úplné) - 13 048 1 222-31 703-24 243 319 268 Půjčka SFŽP 15 000 Splátky půjčky SFŽP 1 600 1 616 Konečný stav finančních prostředků k 31. 12. 57 175 58 397 26 694 17 451 16 170 14 554 Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy v roce jsou rozpočtovány ve výši 2 550 tis. Kč, kde 2 500 tis. Kč je z prodeje bytů a 50 tis. Kč připadá na prodej pozemků. V dalších letech s odprodejem majetku v rozpočtovém u uvažováno není. Případný odprodej bude zapracováván do schválených rozpočtů v jednotlivých letech. Běžné a kapitálové výdaje Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny 541 691 tis. Kč Tato akce bude realizována za pomoci využití dotace z prostředků EU a vlastních finančních zdrojů města. Vlastní zdroje města budou posíleny o půjčku z SFŽP ve výši 15 mil. Kč, která má splatnost 10 let. Na doplnění vlastních zdrojů hledá město další možnosti získání finančních prostředků z dotací od KÚ a příspěvků podnikatelských subjektů. Výše finanční spoluúčasti města je dána podmínkami pro přidělení dotace z fondů, která vyžaduje krytí 10 % uznatelných výdajů z vlastních zdrojů investora. Plánovaný termín zahájení realizace stavby je rok 2011 a ukončení stavby rok 2012. Popis celého problému, který čeká na řešení je uveden níže ve výtahu z popisu projektu připravovaného pro žádost o dotaci. Vypracovaný rozpočtový zobrazuje předpokládaný vývoj finančních prostředků v oblasti příjmů i výdajů a vlivu plánované realizace projektu na sanaci lokality bývalé skládky a generátorovny, která je podmíněna získáním dotace z fondů EU. 17
Popis projektu Předmětem projektu je odstranění staré ekologické zátěže na pozemcích města Horní Bříza v souladu se závěry a doporučenými opatřeními analýzy rizik vypracované v červnu a schválené MŽP ČR, odborem ekologických škod. Nedojde ke změně užívání pozemků. Řešení staré ekologické zátěže a zajištění vlastních sanačních prací bude provedeno na lokalitě, kde SEZ již přímo ohrožují složky životního prostředí a zdraví člověka. Vzhledem k vysoké společenské závažnosti tohoto ohrožení je proto nanejvýš vhodné využít k sanaci staré ekologické zátěže fondů EU. Předmětem žádosti o podporu je realizace samotných sanačních prací. Poté, již ve fázi udržitelnosti projektu, bude proveden postsanační monitoring. Následný postsanační monitoring bude probíhat po dobu min. 2 let. Vlastní sanační práce spočívají v odtěžení a odvozu kontaminovaných materiálů budou realizovány v průběhu 12 měsíců. Všechny odtěžené zeminy a materiály budou odvezeny k řádné likvidaci na stávající zařízení mimo sanovanou lokalitu. V prostoru generátorovny budou odtěžené materiály nahrazeny jinou inertní hutněnou zeminou. V prostoru skládky bude upraven terén a navezena vrstva ornice. V rámci sanačních prací bude odvezeno k řádné likvidaci cca 130,5 tis. m3 kontaminovaných materiálů. Celkově bude manipulováno v rámci stavby s cca 155,5 tis. m3 zemin a jiných materiálů. Sanační práce v prostoru generátorovny budou probíhat na ploše cca 2 100 m2. Terén zde bude následně uveden do původní podoby. V prostoru skládky budou sanační práce probíhat na ploše cca 23 250 m2. Terén zde bude upraven přibližně do původního sklonu před zahájením skládkování a bude zde navezena vrstva ornice. Globálním cílem projektu je odstranění staré ekologické zátěže. Specifickým cílem projektu je sanace vážně kontaminované lokality, kdy žadatel o podporu není původcem kontaminace. Lokalita bývalé skládky je zahrnuta do Studie starých ekologických zátěží Plzeňského kraje. Realizace navrhovaných opatření, Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny v Horní Bříze, je z hlediska životního prostředí důležitá a v souladu se studií doporučeným postupem - provední analýzy rizika a sanace skládky. Analýzou rizika je při současném využívání lokality riziko kontaminace vodárensky využívané pánevní struktury potvrzeno jako významné. Odstraněním staré ekologické zátěže bude odstraněno i riziko nekontrolovatelného šíření znečištění do hlubších a vzdálenějších míst s vodárenským využitím. Geobotanickým průzkumem bylo potvrzeno negativní působení skládky na kvalitu lokálního ekosystému spojeného se skládkou. Město Horní Bříza se stalo vlastníkem pozemků, které jsou dotčeny starými ekologickými zátěžemi vzniklými před rokem 1990 v důsledku průmyslové činnosti v oblasti zpracování kaolinu a keramické výroby. Tyto pozemky byly v rámci privatizace majetku státního pozemku Západočeské keramické závody Horní Bříza privatizovány, avšak město Horní Bříza není prvonabyvatelem tohoto privatizovaného majetku. Ani město Horní Bříza a ani obchodní společnost ze skupiny "LASSELSBERGER", od které město pozemky zakoupilo nejsou znečišťovateli předmětných pozemků. Ekologické zátěže byly způsobeny činností státního podniku Západočeské keramické závody Horní Bříza před jeho privatizací. Státní podnik Západočeské keramické závody Horní Bříza byl po privatizaci zrušen a vymazán z obchodního rejstříku. Žádný z následných vlastníků předmětných pozemků nepřevzal závazek k sanaci starých ekologických zátěží, kterými jsou 18
pozemky dotčeny. Proto lze konstatovat, že znečišťovatel pozemků neexistuje. Předmětem projektu je komplexní sanace deponií nebezpečných nebo rizikových odpadů (starých skládek) a úložišť. Popis umístění skládky: Hodnocené areály skládky a bývalé generátorovny plynu jsou situovány na jižním a jihozápadním okraji průmyslové oblasti bývalých keramických závodů v Horní Bříze. Skládka opadů je situována mimo vlastní průmyslový areál, v prostoru mezi Třídou 1. máje a železniční tratí Plzeň - Žatec. Areál bývalé generátorovny se nachází v jihovýchodní části areálu bývalé šamotky keramických závodů v Horní Bříze. Plánované investice pro další roky jsou: - výstavba koupaliště - sportovní areál - budování kanalizace - komunikace - kruhový objezd - chodníky Výše uvedené záměry budou zařazeny do aktualizovaného rozpočtového u a prováděcích rozpočtů po vyjasnění termínů jejich realizace a způsobu financování výdajů na ně (dotace, úvěr, vlastní zdroje). 4. Závěr Při zpracování rozpočtového u a rozboru ukazatelů důležitých pro posouzení hospodaření města je nutné konstatovat, že město hospodaří od roku 2006 pouze s vlastními zdroji a dotacemi získanými z rozpočtu státu nebo kraje. Připravovaná sanace areálů skládky a bývalé generátorovny plynu je promítnuta do rozpočtového u ve stavu známém k 31. 8.. Město předpokládá získání další zdrojů financování pro pokrytí vlastních nákladů nutných pro získání prostředků z dotace fondu EU (dotace Kraje ) a tím uvolnění prostředků pro realizaci zamýšlených dalších investičních akcí. V rozpočtovém u je zatím uvažováno s půjčkou z Fondu životního prostředí. Jaroslav Valtr Plzeň, srpen 19
TABULKA ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU MĚSTA HORNÍ BŘÍZY NA OBDOBÍ 2010 2014 ř. Text rozpočet 2010 2011 2012 2013 2014 1 Daňové příjmy 34 515 33 255 34 049 35 091 36 259 37 599 2 DPFO ze závislé činnosti 6 000 5 580 5 713 5 896 6 120 6 365 6 3 DPFO OSVČ 1 000 900 921 951 979 1 009 4 DP právnických osob 9 000 8 370 8 570 8 845 9 110 9 474 5 DP právnických osob za obce 250 250 250 250 250 250 6 Daň z nemovitostí a z majetku 1 500 1 650 1 676 1 702 1 727 1 753 7 Daň z přidané hodnoty 13 500 12 555 12 856 13 268 13 772 14 322 8 Ostatní daně 300 489 500 516 531 547 9 Správní poplatky 300 399 420 440 464 487 10 Místní poplatky 2 325 2 636 2 712 2 788 2 867 2 948 11 Poplatek za VHP 240 300 304 307 310 314 12 Ostatní daňové příjmy 100 126 127 128 129 130 13 Nedaňové příjmy celkem 8 751 8 653 8 679 8 688 8 685 8 714 14 Příjmy z poskytování služeb, výrobků a zboží 3 874 3 348 3 374 3 383 3 431 3 461 15 Příjmy z pronájmu 4 230 4 285 4 285 4 285 4 285 4 285 16 Příjmy z úroků 340 1 020 1 020 1 020 969 968 17 Přijaté sankční platby 302 0 0 0 0 0 18 Příjmy z prodeje nekap. majetku a ostatní prodeje 5 0 0 0 0 0 9 Přijaté splátky půjček 0 0 0 0 0 0 20 Daňové a nedaňové příjmy 43 266 41 908 42 728 43 779 44 944 46 313 21 Provozní dotace (bez pol. 4112 = ř.22) 400 400 400 3 499 401 401 22 Neinvestiční dotace ze SR v rámci dotačního vztahu 1 186 1 210 1 236 1 260 1 284 1 309 23 BĚŽNÉ PŘÍJMY 44 852 43 518 44 364 48 538 46 629 48 023 24 Příjmy z prodeje incest.majetku a ostatní investiční prodeje 2 550 0 0 0 0 0 25 Příjmy z prodeje akcií a majetkových podílů 0 0 0 0 0 0 26 Přijaté dotace (bez pol. 4212 = ř.27) 0 1 339 290 358 187 849 0 0 27 Investiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu 0 0 0 0 0 0 28 PŘÍJMY CELKEM 47 402 44 857 334 722 236 387 46 629 48 023 29 Platy zaměstnanců včetně odvodů 12 350 12 591 12 843 13 100 13 362 13 630 30 Nákup DHM 495 500 505 510 515 520 31 Nákup materiálu - ostatní 1 100 787 795 810 825 840 32 Úroky 0 0 0 150 144 128 33 Ostatní finanční výdaje 0 0 0 0 0 0 34 Nákup energií 9 765 5 278 5 379 5 495 5 167 5 363 35 Nákup služeb 8 305 7 584 7 932 11 702 9 058 9 326 36 Opravy a udržování 10 690 5 303 5 529 5 179 5 055 5 148 37 Ostatní nákupy 210 52 55 58 60 63 38 Dopravní obslužnost 275 277 280 283 286 289 39 Ostatní příspěvky, náhrady a věcné dary 355 55 56 56 55 55 40 Neinvest. transfery podnikat. subjektům a neziskovým organizacím 629 660 693 728 765 803 41 Neinvestiční transfery rozpočtům 8 176 9 060 9 738 10 395 11 018 11 590 42 Neinvestiční transfery obyvatelstvu 0 0 0 0 0 0 43 Ostatní neinvestiční transfery 0 0 0 0 0 0 44 BĚŽNÉ VÝDAJE 52 350 42 147 43 805 48 466 46 310 47 755 45 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 8 100 1 488 322 620 212 164 0 0 46 VÝDAJE CELKEM 60 450 43 635 366 425 260 630 46 310 47 755 47 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) - 13 048 1 222-31 703-24 243 319 268 48 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 0 0 0 0 1 600 1 616 49 Přijaté půjčky 0 0 0 15 000 0 0 50 Změna stavu na bankovních účtech 13 048-1 222 31 703 9 243 1 281 1 349 51 FINANCOVÁNÍ 13 048-1 222 31 703 24 243-319 - 268 52 Řízení likvidity 0 0 0 0 0 0 53 PŘÍJMY všechny 60 450 44 857 366 425 260 630 47 910 49 371 54 VÝDAJE všechny 60 450 44 857 366 425 260 630 47 910 49 371 55 SALDO úplné 0 0 0 0 0 0 56 Provozní přebytek - 7 498 1 371 559 72 319 268 57 Rozdíl provozního přebytku a splátek jistiny - 7 498 1 371 559 72-1 281-1 348 58 Dluhová základna 44 452 43 118 43 964 45 038 46 229 47 623 59 Dluhová služba 0 0 0 150 1 744 1 744 60 Dluhová služba / dluhová základna (v %) 0,00 0,00 0,00 0,33 3,77 3,66 20
Poznámky: 21
Přílohy k rozpočtovému u města Horní Břízy na roky - 2013
Porovnání běžných příjmů, běžných výdajů a provozního přebytku v letech 2003-2008 tis. Kč 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Běžné příjmy Běžné výdaje Provozní přebytek 2003 65 056 57 638 7 418 2004 65 343 58 884 6 460 2005 50 703 35 634 15 069 2006 54 231 40 069 14 162 2007 55 972 42 596 13 376 2008 66 611 48 331 18 280 23
Porovnání kapitálových příjmů a kapitálových výdajů v letech 2003-2008 tis. Kč 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Kapitálové příjmy Kapitálové výdaje 2003 216 9 174 2004 263 3 587 2005 103 5 092 2006 368 18 978 2007 1 683 7 324 2008 29 466 3 398 24
Porovnání celkových příjmů, celkových výdajů a jejich salda bez financování v letech 2003-2008 tis. Kč 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0-20 000 Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo bez financování 2003 65 271 66 812-1 541 2004 65 606 62 470 3 136 2005 50 806 40 726 10 080 2006 54 599 59 048-4 449 2007 59 682 49 920 9 762 2008 96 307 51 729 44 578 25
Porovnání struktury příjmů podle jejich typů v letech 2003-2008 tis. Kč 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Neinvestiční dotace Investiční dotace 2003 25 410 18 313 216 21 333 0 2004 26 437 17 454 263 21 452 0 2005 31 045 17 795 103 1 863 0 2006 31 882 20 165 368 2 184 0 2007 34 373 19 717 1 683 1 882 2 028 2008 37 921 26 791 29 466 1 900 230 26
Vývoj struktury daňových příjmů v letech 2003-2008 16 000 14 000 12 000 tis. Kč 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 DPFO ze závislé činnosti DPFO ze samostatné výdělečné činnosti DPFO z kapitálových výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitostí Místní a správní poplatky 2003 5 648 2 403 346 6 049 9 013 1 473 478 2004 5 751 2 773 441 6 445 8 830 1 645 551 2005 6 543 1 549 352 7 217 11 301 1 613 2 470 2006 6 520 843 400 7 411 11 964 1 703 3 041 2007 7 071 1 069 462 8 393 12 306 1 628 3 444 2008 6 783 850 629 9 911 14 176 1 657 3 914 27
Struktura běžných výdajů v letech 2003-2008 30 000 25 000 tis. Kč 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Platy a povinné pojistné Výdaje na energie Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Příspěvky příspěvkovým organizacím Ostatní běžné výdaje 2003 6 870 11 026 3 246 7 179 25 473 3 844 2004 7 539 10 354 3 787 9 992 24 096 3 115 2005 7 547 10 960 3 862 5 068 5 095 3 102 2006 8 521 12 620 4 561 5 973 5 295 3 098 2005 9 436 12 462 5 627 6 067 5 755 3 248 2006 10 512 11 944 7 827 7 559 6 690 3 800 28
Pohyb peněžních prostředků v letech 2002-2008 80 000 70 000 60 000 50 000 tis. Kč 40 000 30 000 20 000 10 000 0-10 000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Peněžní prostředky k 1. 1. 18 241 13 214 10 157 11 777 20 332 15 883 26 846 Pohyb peněžních prostředků -5 027-3 057 1 620 8 555-4 449 10 963 43 377 Peněžní prostředky k 31. 12. 13 214 10 157 11 777 20 332 15 883 26 846 70 223 29