Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOKl21191/201 0/KŘ-Kl7227 Č.j.: KUOK 5983/2011 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 8 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010, IČ 00288462 Přezkoumání se uskutečnilo dne 24. 3. 2011 na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Mořice Přezkoumanéobdobí: 1.1.2010-31.12.2010 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Bc. Marie Jakubcová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci obce: Jaroslav Knap - starosta Zdeňka Loučková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 byly zjištěny nedostatky ( 10 odst. 3 písmo c) zákona): c1) v porušení rozpočtové kázně Schválené rozpočtového opatření dne 31. 12. 2010 na jednání zastupitelstva obce, které nebylo veřejné Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě, že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku.
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. bankovní výpisy - kontrolní vzorek za období prosinec 2010, včetně účetních dokladů Bankovní výpis: - Česká spořitelna, a.s. bankovní výpisy - kontrolní vzorek za období květen -červen 2010, včetně účetních dokladů Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. úvěrový účet na sochy za období listopad - prosinec 2010,úvěrový účet na obchod za období prosinec 2010 ; úvěrový účet na chodníky za období listopad - prosinec 2010 Bankovní výpis: Česká spořitelna, a.s. úvěrový účet na sochy za období květen - červen 2010,úvěrový účet na obchod za období červen 2010 ; úvěrový účet na chodníky za období květen - červen 2010 Darovací smlouvy: uzavřená s Olomouckým krajem včetně předávacího protokolu ze dne 8. 10. 2010 Dohoda o hmotné odpovědnosti: - uzavřená s hospodářkou obce dne 2. 1.2007, uzavřená s knihovnicí dne 3. 11. 2008 Hlavní kniha: za období 7/2010 Hlavní kniha: za období 12/2010 Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventarizace majetku a závazků k 31.12.2010 ze dne 29.11.2010; Příkaz k provedení inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2010 včetně harmonogramu a jmenování HIK za dne 29. 11. 2010; Zápis o instruktáži /proškolení/ všech členů inventarizačních komisí jmenovaných k provedení inventarizací v roce 2010 ze dne 30.11. 2010; Inventurní soupisy podle účtů; Protokoly zařazení DHM do užívání; protokoly o vyřazení; Zápis o provedené inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2010 ze dne 20. 1. 2011 Kontrola provedená podle zákona 320/2002 Sb.: u MŠ ze dne 21.6.2010 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-7/2010 Odměňování členů zastupitelstva: za období 8-12/2010 Pokladní doklad: kontrolní vzorek za období listopad - prosinec 2010 Pokladní doklad: za období leden č. 020001-020040 Pokladní kniha (deník): - vedena na PC 2
Pravidla rozpočtového provizoria: schválená na jednání zastupitelstva obce dne 29.12.2010 Pravidla rozpočtového provizoria: schválená na jednání zastupitelstva obce dne 16.12.2009 Příloha rozvahy: sestavená za období 12/2010 Rozpočtová opatření: č. 2 schválené na jednání zastupitelstva dne 2. 9. 2010, č. 3. ze dne 29. 12. 2010, č. 4 na neveřejném zasedání v kanceláři starosty obce dne 31.12.2010 Rozpočtová opatření: č. 1 schválené na jednání zastupitelstva obce Mořice dne 30.6.2010 Rozpočtový výhled: - sestavený na období 2010-2012 Rozvaha: sestavená k 31.12.2010 Rozvaha: výkaz sestavený za období 7/2010 Schválený rozpočet: na rok 2010 jako přebytkový dne 29. 4. 2010. Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 29.3. - 14. 4. 2010 dne 18. 11. 2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 2 125 Kč na úhradu výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů v roce 2011; vratka v plné výši vrácena na účet Olomouckého kraje dne 31. 1. 2011 dne 5. 10. 2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 1 390 Kč na odbornou přípravu pro JSDH; Finanční vyúčtování neinvestiční dotace ze dne 13.12.2010 dne 23. 9. 2010 o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši 24 000 Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí vyhlášených na 15. a 16. října 2010; vratka ve výši 10996 Kč vrácena na účet Olomouckého kraje dne 31. 1.2011 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí o poskytnutí dotace MMR na akci - Mořice - 2 domácnosti ve výši 60 000 Kč ze dne 6. 10. 2010; Rozhodnutí MMR ze dne 15. 10. 2010 o poskytnutí dotace z podprogramu "Podpora při zajišťování dočasného náhradního ubytování a dalších souvisejících potřeb v důsledku povodně či jiné živelní pohromy pro rok 2010" ve výši 60 000 Kč; Příkaz k převodu prostředků na účet příjemce dotace R 05 196 ve výši 60 000 Kč ze dne 12. 10. 2010; Závěrečná zpráva o dosažených parametrech a splněných podmínek v rozhodnutí ze dne 15.12.2010 dne 6. 5. 2010 o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši 21 000 Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, vyhlášených na 28. a 29. května 2010; Předběžné vyúčtování výdajů na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ze dne 10. 6. 2010; Vratka ve výši 7 445 Kč byla vrácena na účet Olomouckého kraje dne31.1.2011 3
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí č.00501 032 o poskytnutí fin. prostředků ze Státního fondu životního prostředí České republiky ze dne 20. 4. 2010; Smlouva Č. 00501032 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí České republiky uzavřená s obcí Mořice dne 4. 5. 2010 na akci" Obnova tradičního obrazu zeleně v obci Mořice, Mořice, kraj Olomoucký" realizovanou v roce 2009 na částku 700 000 Kč; Závěrečné vyhodnocení akce podporované ze SFŽP ze dne 24. 5. 2010 dne 20. 5. 2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 60 000 Kč na realizaci programu "Moravský Revival festival Mořice 2010" - 1O ročník festivalu revivalové hudby pro obec Mořice; Závěrečná zpráva ze dne 12.7.2010 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: - Rozhodnutí o poskytnutí dotace R 05 1988 na realizaci akce s názvem Podpora zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci Mořice "Zahrada pěti smyslů Mořice" ze dne 28.8.2009. Registrační list akce R 05197 evid. Č. 2171158616 na realizaci akce s názvem "Podpora zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci Mořice "Zahrada pěti smyslů Mořice" ze dne 14. 5. 2009. Pokyn k nastavení rozpočtového limitu R 05 195 ze dne 8. 9. 2009; Závěrečná zpráva včetně soupisu skutečných vynaložených nákladů na realizaci akce ze dne 27.4.2010 Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu nebytových prostor v domě Č. p. 151 Mořice uzavřená dne 7.7.2010 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne 22. 3.2010 na prodej pozemku p.č.330/2 - ostatní plocha o výměře 10m2 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva ze dne 5.2.2010 na prodej pozemku p.č. 2013/1 orná půda o výměře 1 163 m2. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 20. 4. 2010 na prodej pozemku p.č. 2038/2 orná půda o výměře 73 m2vlastník pozemku p.č. 2038/2 zřizuje touto smlouvou vlastníkovi pozemků p.č. 2004 a 2005 v k.ú. Mořice věcné břemeno užívání celého pozemku orná půda p.č. 2038/2, spočívající v průjezdu a průchodu přes pozemek Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu uzavřená s firmou E.ON Distribuce, a.s. ze dne 19. 8. 2010 Smlouvy o věcných břemenech: břemene uzavřená dne Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení věcného Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: výkaz sestavený za období 7/2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31. 12. 2010 Výkaz zisku a ztráty: sestavená za období 7/2010 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2010 Vyúčtování neinvestičních dotací poskytnutých obcí: Tělocvičná jednota SOKOL ve výši 25 000 Kč - vyúčtování ze dne 29. 12. 2010; Svaz tělesně postižených ve výši 2 000 Kč - vyúčtování ze dne 23. 12. 2010; Český svaz chovatelů ZO Němčice nad Hanou ve výši 1 000 Kč - vyúčtování ze dne 29. 11. 2010 4
Zápisy finančního výboru: ze dne 28. 1. 2010, 23. 3. 2. 2010, Zápisy finančního výboru: ze dne 31.8.2010,1.9.2010,21.12.2010 Zápisy kontrolního výboru: ze dne 12. 1. 2010, 9. 3. 2010, 7. 7. 2010 Zápisy kontrolního výboru: ze dne 27.12.2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 16. 12. 2009, 22.3.2010,29.4.2010,30.6.2010, Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 2. 9. 2010, 26.11.2010,29.12.2010 Závěrečný účet: - za rok 2009 schválený zastupitelstvem obce Mořice dne 30. 6. 2010. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 14.6.-30.6.2010 Zpráva o výsledcích interního auditu: u obce ze dne 8. 12. 2010 Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: Zastupitelstvo obce Mořice schválilo hospodářský výsledek MŠ Mořice za rok 2009 ve výši 1 994,36 Kč a rozhodlo o jeho odvodu do rezervního fondu MŠ. Protokol o výsledku kontroly na základě zákona 320/2001 Sb. v MŠ ze dne 14.6.2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: záměr prodat pozemek p. Č. 2061 v k. ú Mořice o výměře 7 778 m2; zveřejnění v období od 7.9. - 30.11.2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: na pronájem nebytových prostor Hospůdka U kapličky Mořice za účelem provozování hostinské činnosti; zveřejnění v období od 10. 6. - 23. 6. 2010 V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Mořice: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, 5
uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2010 B.2 byly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo c) zákona) v členění dle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona: 2. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2.1. Zastupitelstvo obce Mořice na svém veřejném zasedání dne 29. 12.2010 schválilo udělení pravomoci starostovi a místostarostovi obce k provedení rozpočtového opatření k 31. 12. 2010, a to pouze do výše 50 000 Kč v rámci jedné položky rozpočtu, a to jen na el. energii - pol 5154. Vzhledem k tomu, že starosta, místostarosta a hospodářka obce shledali, že pravomoc udělená starostovi ke schválení rozpočtového opatření do 50 000 Kč je nedostačující, bylo předloženo zastupitelům rozpočtové opatření č,. 4/2010 k 31.12.2010 ve výši - 223030 Kč. Toto rozpočtové opatření bylo 7 hlasy na neveřejném zasedání zastupitelstva obce schváleno. Porušeno ustanovení 16 odst. 4 zákona č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že rozpočtová opatření se uskutečňují povinně, jde-ii o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu, o změny závazných ukazatelů vůči jiným osobám nebo jestliže hrozí nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Doloženo: fotokopie zápisu ze zasedání zastupitelstva obce Mořice ze dne 29. 12.2010 a ze dne 31. 12.2010, fotokopie návrhu rozpočtového opatření č. 4/2010 k 31.12.2010 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Mořice za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání 6
Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Mořice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákonat Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2010 ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 3,46% 32,91 % 3,99% Mořice, 24. 3. 2011 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Bc. Marie Jakubcová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Otakar Štěpánek kontrolor 7
Poučení Obec je povinna dle 13 odst. 1 písmo b) zákona do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech obce podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona). Ve stanovené lhůtě je obec povinna dle 13 odst. 2 zákona zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumán í. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mořice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 6.4.2011 Jaroslav Knap podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Mořice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 8