1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 předpoklad 216* 217* 218* 219* Mšeno Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 11.9.216 Východiska: Okres: Mělník Využívá vyhlášku MF ČR č. 272/216 Sb. MFČR Cityfinance Rozdíl Středočeský kraj Snižujeme výnosy oproti predikci MFČR. Daňové příjmy na 217 (predikce v tis. Kč) 29 284 28 726-558 tis.kč Změna z oček. 216 na 217 v % -,4-2,3-1,9 % Změna ze skutečnosti 215 na 217 v % 6,4 4,3-2, % Na žáky v roce 217 je součástí daňových příjmů dle RUD 3 199 tis. Kč Dopad novely RUD na finance obce -1 7 tis. Kč Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč 35 3 25 2 15 1 5 *predikce Cityfinance (216 z neupravených dat MF ČR) Avízo o finančním zdraví 1 (poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled hodnot bodování je uveden níže.) -1 Výhoda: Nadprůměrné provozní saldo v roce 215 (tzn. vyšší než 25% běžných příjmů). Výhoda: Za poslední 4 y nadprůměrné provozní saldo (tzn. Průměr vyšší než 23 % bežných příjmů). Výhoda: Vývoj běžných příjmů byl od 213 do 215 lepší než vývoj běžných výdajů. 2 Riziko: Za 1 let souhrnně deficit rozpočtu. 1 Riziko: Za 4 y úbytek počtu obyvatel. -1 Dobrý trend: Od u 212 zlepšení provozního salda. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. Statistika vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 Praha 5, Neumannova 147/12 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda a jeho porovnání s průměrem atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz nebo tel. 773 13 111 Cityfinance, finance s citem 1/14
28 29 21 211 212 213 214 215 217 218 219 28 29 21 211 212 213 214 215 217 218 219 11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance (snížená MFČR)* INDEXY 217/ Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 214 215 217 218 219 215 1. Daňové příjmy: 2 869 22 2 24 677 23 269 2 8 25 334 25 872 27 531 28 726 29 878 3 439 14,3 1111 DPFO ZČ: 2 343 2 275 2 348 2 459 2 46 3 446 3 58 3 57 4 274 4 566 4 867 121,9 1112 DPFO OSVČ: 91 332 598 54 378 876 69 1 1 1 16 21 9,9 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 23 2 23 22 248 351 398 421 4 4 4 95,1 1121 DPPO: 3 35 2 489 2 468 2 299 2 515 3 323 3 811 3 94 4 51 4 6 4 625 115,5 1122 DPPO za obce:** 584 212 441 222 522 1 366 1 366 1 366 1 366 1, 1211 DPH: 4 85 4 731 4 999 5 172 5 283 7 223 7 717 7 766 8 518 9 229 9 413 19,7 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 6 832 9 862 1 647 9 23 6 532 6 852 5 973 6 22 6 22 6 22 6 22 1, 1361 Správní poplatky: 248 328 218 24 131 176 288 297 297 297 297 1, 1511 Daň z nemovitostí: 1 596 1 83 2 985 2 731 2 586 2 865 3 45 3 239 3 239 3 239 3 239 1, Na žáky součástí RUD 2 461 2 672 2 86 3 199 neupřesněno neupřesněno **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z minulosti a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce vychází ze sníženého upraveného výhledu MFČR. Predikce Cityfinance (snížená MFČR)* INDEXY 217/ Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 214 215 217 218 219 215 DPFO 3 455 2 87 3 149 3 219 3 33 4 673 4 515 4 937 4 774 5 126 5 477 96,7 DPPO 3 889 2 489 2 68 2 74 2 515 3 544 4 333 5 27 5 876 5 966 5 991 111,5 DPH 4 85 4 731 4 999 5 172 5 283 7 223 7 717 7 766 8 518 9 229 9 413 19,7 Poplatky a ostatní DP 7 79 1 19 1 865 9 47 6 663 7 29 6 261 6 319 6 319 6 319 6 319 1, DZN 1 596 1 83 2 985 2 731 2 586 2 865 3 45 3 239 3 239 3 239 3 239 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 35 3 25 2 15 1 5 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % DZN Poplatky a ostatní DP DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem. 2/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Porovnání predice daňových příjmů dle Cityfinance a propočtu z dat MFČR na 217 Druhové třídění rozpočtové skladby 215 předpoklad 216 predikce 217 predikce 217 tis. Kč Skutečnost Předpoklad Cityfinance MF ČR Rozdíl predikce MFČR - Cityfinance Očekávaná změna na 217 oproti skutečnosti 215 dle Cityfinance MFČR - Očekávaná změna na 217 oproti skutečnosti 215 1. Daňové příjmy: 27 531 29 388 28 726 29 284 558 1 195 1 753 1111 DPFO ZČ: 3 57 4 11 4 274 4 39 116 768 883 1112 DPFO OSVČ: 1 1 1 414 1 1-91 -91 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 421 42 4 4-21 -21 1121 DPPO: 3 94 4 33 4 51 4 51 66 66 1122 DPPO za obce: 1 366 1 366 1 366 1 366 1211 DPH: 7 766 8 19 8 518 8 96 442 752 1 194 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 6 22 6 22 6 22 6 22 1361 Správní poplatky: 297 297 297 297 1511 Daň z nemovitostí: 3 239 3 239 3 239 3 239 Rozdíl predikcí 1,9 % daňových příjmů Porovnání predice daňových příjmů dle Cityfinance a MFČR na 217 v tis. Kč 29 4 29 3 29 284 29 2 29 1 29 28 9 28 8 28 7 28 726 28 6 28 5 28 4 Cityfinance MF ČR Cityfinance, finance s citem. 3/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce č. 272/216 Sb. Mšeno Středočeský kraj Mělník Kód základní územní jednotky 53552 Počet obyvatel k 1.1. 216 1 422 Počet dětí a žáků navštěvujících školu zřizovanou obcí k 3. 9. 215 342 3 199 tis. Kč připadá dle RUD v roce 217 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 161 142 612 Započtená výměra katastrálních území obce k 1. 1. 216 (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 2 671,95 Počet záků v ČR celkem 1 25 847 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,7 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 11 279 983 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,1133 Průměrný výnos na žáka předpokládaný v roce 217 v Kč 9 354 Počet zaměstnanců k 1. 12. 215 315 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. h) zákona o rozpočtovém určení daní,6217 Písmeno 215 216 - předpoklad MF ČR 217 - výhled dle MFČR 218 - výhled dle MFČR 219 - výhled dle MFČR Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. výnos celkem výnos celkem výnos celkem výnos celkem výnos celkem skladby obce Mšeno obce Mšeno obce Mšeno obce Mšeno obce Mšeno 243/2 ČR ČR ČR ČR ČR Sb. c+h+e+d bez c DPFO celkem 154 84 38 633 161 4 937 171 3 44 139 156 5 944 18 5 44 346 252 4 89 194 4 47 449 752 5 24 28 3 5 564 184 5 58 c+h 1111 DPFO-závislá celkem 134 52 32 782 524 3 57 148 9 37 344 12 4 11 159 2 39 927 36 4 39 169 6 42 535 68 4 68 18 1 45 169 8 4 97 c DPFO-závislá sdíl. část 3 764 724 3 377 35 11 62 3 97 37 539 36 4 24 39 991 68 4 52 42 467 58 4 8 h (od r. 217) DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2 17 8 2 17 8 13 2 233 5 2 233 5 14 2 388 2 388 15 2 544 2 544 16 2 71 5 2 71 5 17 e 1112 DPFO-z přiznání celkem 4 62 2 148 577 1 1 6 6 3 69 396 1 414 6 4 95 472 1 9 9 1 4 652 16 13 3 1 881 684 21 e DPFO-z přiznání sdíl. část 3 234 762 577 9 4 62 1 89 396 12 6 4 95 472 1 9 9 1 4 652 16 13 3 1 881 684 21 od 217 zrušeno DPFO-z přiznání 3 % 1 386 1 386 92 1 98 1 98 1 294 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 15 7 3 72 6 421 15 8 3 725 64 42 14 9 3 513 42 4 14 9 3 513 42 4 14 9 3 513 42 4 f+h DPPO celkem 153 74 41 2 5 286 169 2 44 717 5 5 696 176 46 397 36 5 876 175 2 46 185 14 5 856 177 1 46 79 58 5 896 f 1121 DPPO bez DPPO obcí a krajů 146 99 34 66 242 3 92 162 5 38 317 5 4 33 169 2 39 897 36 4 51 168 3 39 685 14 4 49 17 1 4 19 58 4 53 g od 217 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 6 75 6 539 758 1 366 6 7 6 4 1 366 6 8 6 5 1 366 6 9 6 5 1 366 7 6 6 1 366 b 1211 DPH* 33 44 68 83 652 7 766 347 8 72 446 74 8 19 37 5 79 287 8 96 389 83 246 9 41 43 2 86 284 8 9 75 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí 6 22 viz tabulka predikcí 6 22 viz tabulka predikcí 6 22 viz tabulka predikcí 6 22 viz tabulka predikcí 6 22 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 297 viz tabulka predikcí 297 viz tabulka predikcí 297 viz tabulka predikcí 297 viz tabulka predikcí 297 a 1511 Daň z nemovitostí** 1 33 1 33 3 239 1 4 1 4 3 239 1 4 1 4 3 239 1 5 1 5 3 239 1 5 1 5 3 239 CELKEM 27 547 29 388 29 284 3 64 3 784 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 138 72 255 15 573 15 689 896 17 3 161 142 612 18 21 167 836 892 18 98 174 257 64 19 69 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 18,6 19,4 16,9 16,9 14,2 14,2 13,8 13,7 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 214 116,9 je index sdílených daní pro obec z 215 (skutečnosti) na 217 (predikce) Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; 215 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 217 připadá obcím z 2,83% nově 21,4%;** výchozí je skutečnost 215 tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 4/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Mělník Časové řady Výhled dle Cityfinance Bilance (tis. Kč) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 předpoklad 216* 217* 218* 219* 1. Daňové příjmy: 16 964 16 846 13 633 16 139 15 94 2 869 22 2 24 677 23 269 2 8 25 334 25 872 27 531 29 388 28 726 29 878 3 439 1111 DPFO ZČ: 1 71 1 877 2 63 2 89 2 341 2 343 2 275 2 348 2 459 2 46 3 446 3 58 3 57 4 11 4 274 4 566 4 867 1112 DPFO OSVČ: 588 786 1 23 653 864 91 332 598 54 378 876 69 1 1 1 414 1 16 21 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 18 128 113 13 149 23 2 23 22 248 351 398 421 42 4 4 4 1121 DPPO: 1 86 2 13 2 345 2 48 2 674 3 35 2 489 2 468 2 299 2 515 3 323 3 811 3 94 4 33 4 51 4 6 4 625 1122 DPPO za obce: 1 632 2 7 1 36 446 584 212 441 222 522 1 366 1 366 1 366 1 366 1 366 1211 DPH: 2 83 2 966 3 674 3 726 3 72 4 85 4 731 4 999 5 172 5 283 7 223 7 717 7 766 8 19 8 518 9 229 9 413 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 6 458 5 487 1 116 5 314 3 39 6 832 9 862 1 647 9 23 6 532 6 852 5 973 6 22 6 22 6 22 6 22 6 22 1361 Správní poplatky: 19 193 182 29 238 248 328 218 24 131 176 288 297 297 297 297 297 1511 Daň z nemovitostí: 1 697 1 325 1 758 1 61 1 641 1 596 1 83 2 985 2 731 2 586 2 865 3 45 3 239 3 239 3 239 3 239 3 239 2. Nedaňové příjmy: 6 349 4 72 2 61 2 86 3 337 5 126 3 881 4 84 4 115 4 466 4 372 5 129 4 55 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 5 154 4 465 2 299 2 517 2 384 2 628 3 36 3 429 3 349 3 726 3 778 3 943 3 926 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 916 148 78 94 327 426 567 644 727 71 48 812 542 3. Kapitálové příjmy: 3 299 888 4 235 1 363 2 259 581 282 731 46 76 21 3 19 558 4. Přijaté dotace: 36 512 28 22 14 652 17 932 6 95 4 36 4 94 6 88 15 843 31 897 6 75 16 82 18 566 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 31 282 28 22 11 52 13 29 5 24 4 136 4 94 6 88 6 236 5 897 3 369 6 868 11 658 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 5 23 3 6 4 93 1 71 17 9 67 26 3 336 9 934 6 98 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 8 189 8 369 8 716 1 122 1 34 1 367 1 391 2 57 1 782 1 67 1 346 1 332 1 34 Celkem za 4 y Celkem za 1 let Příjmy celkem: 63 125 5 673 35 13 38 241 27 595 3 882 31 123 35 58 43 632 56 52 36 431 5 993 51 159 195 13 42 157 5. Běžné výdaje: 43 785 53 566 29 2 31 51 19 875 23 857 23 95 24 173 27 364 24 112 23 389 26 76 31 887 16 149 256 23 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 7 61 7 216 6 233 6 673 6 774 7 97 7 436 7 611 7 615 7 46 7 862 8 49 8 833 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 13 989 13 624 7 366 8 679 7 23 8 28 1 86 1 638 1 29 9 779 1 562 9 148 8 57 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 1 1 25 681 533 Neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím: 14 327 22 161 8 91 9 327 3 381 3 746 3 762 4 397 4 877 4 28 3 51 7 297 11 251 54 až 59 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky) a ostatní neinv. výdaje: 2 742 2 462 2 953 2 834 987 676 671 831 1 36 218 5 496 2 615 Celkem za 4 y Celkem za 1 let 6. Kapitálové výdaje: 12 8 1 15 6 157 9 12 5 5 4 397 1 514 4 411 16 649 43 119 11 844 26 7 24 3 15 27 Výdaje celkem: 56 585 54 715 35 357 4 63 25 375 28 255 24 69 28 584 44 13 67 231 35 233 52 767 56 188 211 419 42 885 Saldo příjmů a výdajů: 6 54-4 43-227 -2 389 2 22 2 628 6 514 6 996-381 -1 711 1 198-1 774-5 29-16 315-727 8. FINANCOVÁNÍ: -6 54 4 43 227 2 389-2 22-2 628-6 514-6 996 381 1 711-1 198 1 774 5 29 Přijaté půjčky: 1 656 1 281 1 686 481 846 751 7 7 552 Uhrazené splátky půjček : -2 344-2 68-2 68-2 68-2 415-1 5-48 -1 827-889 -7 861-112 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -5 853 6 65 2 835 3 716-1 491-1 128-6 541-5 993 52 1 886-61 1 99-2 528 Stav na bankovních účtech: 15 698 2 144 6 213 2 497 3 988 5 116 11 657 17 65 17 131 6 245 7 4 5 14 7 542 Počet osob 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Počet obyvatel: 1 417 1 491 1 484 1 48 1 487 1 52 1 516 1 513 1 473 1 434 1 437 1 42 1 422 Počet zaměstnanců: 349 264 31 342 315 346 339 298 36 351 337 31 315 Počet žáků: není není není není není není není není 332 333 334 333 342 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. * = predikce Cityfinance, finance s citem. 5/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1. Daňové příjmy 6 829 6 63 5 744 6 626 7 969 9 41 16 964 16 846 13 633 16 139 15 94 2 869 22 2 24 677 23 269 2 8 25 334 25 872 27 531 2. Nedaňové příjmy 9 261 11 55 1 473 9 979 15 88 13 513 6 349 4 72 2 61 2 86 3 337 5 126 3 881 4 84 4 115 4 466 4 372 5 129 4 55 3. Kapitálové příjmy 111 68 5 84 1 446 559 136 3 299 888 4 235 1 363 2 259 581 282 731 46 76 21 3 19 558 4. Přijaté dotace 3 683 16 69 29 482 78 872 31 152 23 87 36 512 28 22 14 652 17 932 6 95 4 36 4 94 6 88 15 843 31 897 6 75 16 82 18 566 Příjmy celkem 19 883 34 316 51 52 96 922 55 56 46 929 63 125 5 673 35 13 38 241 27 595 3 882 31 123 35 58 43 632 56 52 36 431 5 993 51 159 5. Běžné výdaje 14 69 18 187 21 145 22 379 33 15 32 652 43 785 53 566 29 2 31 51 19 875 23 857 23 95 24 173 27 364 24 112 23 389 26 76 31 887 6. Kapitálové výdaje 4 71 11 544 24 695 71 99 26 872 16 922 12 8 1 15 6 157 9 12 5 5 4 397 1 514 4 411 16 649 43 119 11 844 26 7 24 3 Výdaje celkem 19 4 29 732 45 84 94 287 59 977 49 574 56 585 54 715 35 357 4 63 25 375 28 255 24 69 28 584 44 13 67 231 35 233 52 767 56 188 Saldo příjmů a výdajů 483 4 584 5 662 2 635-4 417-2 644 6 54-4 43-227 -2 389 2 22 2 628 6 514 6 996-381 -1 711 1 198-1 774-5 29 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1. Daňové příjmy 18 97 87 115 12 118 18 99 81 118 94 138 16 112 94 86 126 12 16 15,2 2. Nedaňové příjmy 17 125 91 95 159 85 47 74 55 18 119 154 76 15 11 19 98 117 88 12,9 3. Kapitálové příjmy 1584 62 25 39 242 27 32 166 26 49 259 56 19 28 15193 17 3814,2 4. Přijaté dotace 13 436 183 268 39 77 153 77 52 122 39 62 115 123 26 21 21 251 111 145,9 Příjmy celkem 16 173 15 188 57 84 135 8 69 19 72 112 11 114 123 13 64 14 1 18,6 5. Běžné výdaje 12 124 116 16 148 99 134 122 55 18 63 12 97 15 113 88 97 114 119 14,7 6. Kapitálové výdaje 121 245 214 291 37 63 76 9 536 148 6 8 34 291 259 27 22 93 149,9 Výdaje celkem 111 153 154 26 64 83 114 97 65 115 62 111 87 116 154 153 52 15 16 115,4 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Počet obyvatel 1 447 1 44 1 438 1 428 1 428 1 43 1 417 1 491 1 484 1 48 1 487 1 52 1 516 1 513 1 473 1 434 1 437 1 42 1 422 Počet zaměstnanců 244 37 349 264 31 342 315 346 339 298 36 351 337 31 315 Počet žáků 332 333 334 333 342 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Počet obyvatel 99,6 99,5 99,9 99,3 1, 1,1 99,1 15,2 99,5 99,7 1,5 11, 1,9 99,8 97,4 97,4 1,2 98,8 1,1 99,1 Počet zaměstnanců 1,9 125,8 113,7 75,6 114, 113,6 92,1 19,8 98, 87,9 12,8 97,5 96, 92, 11,6 96,8 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel roční průměr 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 tis.kč průměr za poslední 4 y průměr od 212 za poslední 4 y -2-7 -2-1 2-13 74-7 -4 7 15 14-3 -4-39 3-17 2-51 -3-32 -8-46 13-156 836-64 -44 71 28 23-49 -632-546 53-31 39-764 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů; 213 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance, finance s citem. 6/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 54 596 49 785 27 295 31 975 23 635 3 131 3 841 34 85 33 62 3 444 33 74 37 869 43 694 5 Běžné výdaje (provozní) 43 785 53 566 29 2 31 51 19 875 23 857 23 95 24 173 27 364 24 112 23 389 26 76 31 887 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček 2 344 2 68 2 68 2 68 2 415 1 5 48 1 827 889 7 861 112 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 1 811-3 781-1 95 465 3 76 6 273 7 746 1 677 6 255 6 332 9 685 11 19 11 87 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 8 467-6 388-4 513-2 143 1 345 4 773 7 266 8 85 5 366-1 529 9 573 11 19 11 87 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 2% -8% -7% 1% 16% 21% 25% 31% 19% 21% 29% 29% 27% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% 25% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 15 698 2 144 6 213 2 497 3 988 5 116 11 657 17 65 17 131 6 245 7 4 5 14 7 542 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u (tis. Kč) 24 165 9 31-2 368 4 7 3 842 8 762 12 382 2 57 23 16 15 62 15 818 18 113 16 82 Změna běžných příjmů (tis. Kč) -4 81-22 49 4 679-8 34 6 496 71 4 9-1 23-3 176 2 63 4 795 5 825 13 25 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 9 781-24 365 2 31-11 635 3 982-762 1 78 3 191-3 252-724 3 372 5 127 7 775 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 2 Suma od 213 15 1 5 8 467 1 345 4 773 7 266 8 85 5 366 9 573 11 19 11 87-5 -6 388-4 513-2 143-1 529-1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 1 811-3 781-1 95 465 3 76 6 273 7 746 1 677 6 255 6 332 9 685 11 19 11 87 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 15 698 2 144 6 213 2 497 3 988 5 116 11 657 17 65 17 131 6 245 7 4 5 14 7 542 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 8 467-6 388-4 513-2 143 1 345 4 773 7 266 8 85 5 366-1 529 9 573 11 19 11 87 Cityfinance, finance s citem. 7/14
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 1 6 1 4 1 2 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 8 6 4 2 1 8-2 6-4 4-6 2-8 -1-12 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 12 Výdaje celkem Příjmy celkem 3 1 25 2 8 15 6 1 5 4 2-5 Cityfinance, finance s citem. 8/14
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 12 1 8 6 4 2 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance, finance s citem. 9/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Grafy 3/4 Běžné příjmy, běžné výdaje a provozní saldo v tis. Kč 6 5 4 3 2 1-1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Běžné výdaje (provozní) 43 785 53 566 29 2 31 51 19 875 23 857 23 95 24 173 27 364 24 112 23 389 26 76 31 887 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 54 596 49 785 27 295 31 975 23 635 3 131 3 841 34 85 33 62 3 444 33 74 37 869 43 694 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 1 811-3 781-1 95 465 3 76 6 273 7 746 1 677 6 255 6 332 9 685 11 19 11 87 Vývoj podílu provozního salda na běžných příjmech v porovnání s průměrem v ČR 2% 16% 21% 25% 31% 19% 21% 29% 29% 27% 1% 23-8% 24-7% 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 2% -8% -7% 1% 16% 21% 25% 31% 19% 21% 29% 29% 27% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% 25% POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 1/14
11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Grafy 4/5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 SUMA 4 y 3. Kapitálové příjmy: 3 299 888 4 235 1 363 2 259 581 282 731 46 76 21 3 19 558 3 845 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 5 23 3 6 4 93 1 71 17 9 67 26 3 336 9 934 6 98 46 177 Mimořádné příjmy 8 53 888 7 835 6 266 3 96 752 282 731 1 13 26 76 3 357 13 124 7 465 5 22 6. Kapitálové výdaje: 12 8 1 15 6 157 9 12 5 5 4 397 1 514 4 411 16 649 43 119 11 844 26 7 24 3 15 27 Kapitálové výdaje - Mimořádné příjmy 55 248 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 3 25 2 15 184 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 3. Kapitálové příjmy: 3 299 888 4 235 1 363 2 259 581 282 731 46 76 21 3 19 558 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 5 23 3 6 4 93 1 71 17 9 67 26 3 336 9 934 6 98 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 Mimořádné příjmy 8 53 888 7 835 6 266 3 96 752 282 731 1 13 26 76 3 357 13 124 7 465 6. Kapitálové výdaje: 12 8 1 15 6 157 9 12 5 5 4 397 1 514 4 411 16 649 43 119 11 844 26 7 24 3 Cityfinance, finance s citem. 11/14
23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 11.9.216 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Mšeno Grafy 5/5 16 14 12 1 8 6 4 2 Neinvestiční nákupy v tis. Kč 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 215 POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 12/14
11.9.216 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR - září 216 UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že ji snižuje. mld. Kč Vybraný daňový příjem 215 216 predikce Výhled 217 INDEX INDEX Výhled 218 Výhled 219 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 16/15 17/16 celkem SR obce celkem SR obce DPH 33,4 236,6 68,7 347,8 244,4 72,4 37,5 258,2 79,3 15,4 19,5 389, 271,1 83,2 43,2 28,9 86,3 DPPO celkem 153,7 99,6 41,2 169,2 19,7 44,7 176, 114,2 46,4 18,5 13,8 175,2 113,6 46,2 177,1 114,8 46,7 v tom: DPPO 147, 162,5 19,7 38,3 169,2 114,2 39,9 168,3 113,6 39,7 17,1 114,8 4,1 DPPO plac. obcemi a kraji 6,8 6,4 6,7 6,4 6,8 6,5 6,9 6,5 7, 6,6 DPFO celkem 154,8 13, 38,9 171,3 112,3 43,9 18,5 12,4 44,3 112,9 1,9 194,4 13,1 47,4 28,3 139,6 5,6 v tom: DPFO-zvl.sazba 15,7 1,6 3,7 15,8 1,7 3,7 14,9 1,1 3,5 1, 94,6 14,9 1,1 3,5 14,9 1,1 3,5 DPFO-z přiznání celkem 4,6 1,2 3,1 6,6 3,3 2,9 6,4 5,2,9 93,5 31, 9,9 8, 1,4 13,3 1,7 1,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 4,6 3,3,9 4,6 3,3,9 6,4 5,2,9 9,9 8, 1,4 13,3 1,7 1,9 DPFO-z přiznání 3 % 1,3 2, 2, 2, DPFO-závislá celkem 134,5 91,1 32,1 148,9 98,3 37,3 159,2 15,1 39,9 116,4 17, 169,6 112, 42,5 18,1 118,8 45,2 DPFO-závislá sdíl. část 132,5 91,1 3,1 146,7 98,3 35,1 156,8 15,1 37,5 167,1 112, 4, 177,4 118,8 42,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2, 2, 2,2 2, 2,4 2,4 2,5 2,5 2,7 2,7 Daň z nemovitostí 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,7 1, 1,5 1,5 1,5 1,5 Místní a správní poplatky 7,9 7,9 7,9 7,9 7,9 7,9 1,2 1, 7,9 7,9 7,9 7,9 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,2 1,4 2,8 4,2 1,4 2,8 4,2 1,4 2,8 11,3 1, 4,2 1,4 2,8 4,2 1,4 2,8 7,9 2,4 5,5 9,9 4,2 5,7 9,1 4,2 4,9 13,9 86, 9,1 4,2 4,9 9,1 4,2 4,9 Spotřební daně 15,5 143, 156,6 148,7 155,9 148,1 158,5 15,5 159,4 151,4 Sdílené daně celkem 149 161 17 18,2 15,6 177 184 Celkem vybrané daňové příjmy 82 586 175 877 621 188 915 647 196 17,2 14,4 949 671 23 98 692 21 % meziroční změna sdílených DP 6,1% 8,2% 5,6% 4,% 3,8% Zdroj: MF ČR Cityfinance,finance s citem. 13/14
11.9.216 Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného u uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného u. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 3. září u, který bezprostředně předchází běžnému u. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního u. Největší změny financí obcí v minulosti: *21 velká novela RUD, *23 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb., *25 změna financování školství, Vypracoval *29 dopad světové finanční krize, Ing. Luděk Tesař *212 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *213 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD), 156 Praha 5, Neumannova 147/12 *217 novela RUD (3 % DPFOP odejmuto a nahrazeno zvýšením podílu obcí na DPH z 2,83 % na 21,4 %). IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Cityfinance, finance s citem. 14/14