Prostého počtu obyvatel 13,7%

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 22.9.215 Východiska: Výhled celkových daňových příjmů na 216 v tis.kč Okres: Rychnov nad Kněžnou Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR Cityfinance Rozdíl tis. Kč Královéhradecký kraj Výrazně snížené výnosy oproti predikci MFČR Daňové příjmy 6 443 58 366-2 77 Změna z 215 v % 7,8 4,1-3,7 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč 7 4 268 tis. Kč připadá dle RUD v roce 216 na žáky. Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně 6 5 4 3 2 Počtu obyvatel přepočteného koeficientem 74,% Počtu žáků 9,7% Započtené výměře katastrálního území 2,6% 1 Prostého počtu obyvatel 13,7% Avízo o finančním zdraví -2 (poz.: od -2 nejlepší po +15 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod.) Výhoda: Riziko: Riziko: Riziko: Za 1 let souhrnně přebytek rozpočtu. Za 4 y úbytek počtu obyvatel. Za 4 y pokles počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Pravděpodobně dlouhodobě podprůměrné provozní saldo. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu dańových příjmů. Statistiku vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 Praha 5, Neumannova 147/12 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz Cityfinance, finance s citem 1/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance - vychází z ponížené MFČR INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 216/ 215 1. Daňové příjmy: 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 53 617 56 84 58 366 61 388 63 49 14,1 1111 DPFO ZČ: 7 399 6 967 7 69 6 756 7 458 9 424 1 144 1 6 11 61 12 31 13 5 19,5 1112 DPFO OSVČ:** 1 295 741 69 68 63 61 922 922 922 1 844 1 844 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 594 578 573 574 748 54 1 51 1 17 1 2 1 23 1 26 12,6 1121 DPPO: 1 328 7 29 7 77 6 562 7 335 7 923 9 613 1 52 11 16 11 54 11 91 16,1 1122 DPPO za obce:** 1 614 1 815 2 135 1 698 1 522 1 698 1 698 1 698 1 698 1, 1211 DPH: 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 2 322 21 13 21 733 22 723 23 684 12,9 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 3 561 3 827 3 287 3 431 3 75 4 343 4 47 4 47 4 47 4 47 4 47 1, 1361 Správní poplatky: 87 61 47 296 217 415 492 492 492 492 492 1, 1511 Daň z nemovitostí: 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 82 5 82 5 82 5 82 5 82 1, Na žáky součástí RUD 3 628 3 94 4 56 4 268 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-9 7 tis. Kč (vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %) **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 215 vychází z predikcí MFČR. INDEXY INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v 216/ 216/ 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* tis. Kč 215 214 DPFO 9 288 8 286 7 711 7 939 8 81 1 573 12 118 12 692 13 732 15 384 16 154 114,6 113,3 DPPO 11 942 7 29 7 77 8 377 9 47 9 621 11 135 12 218 12 858 13 238 13 68 115,7 115,5 DPH 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 2 322 21 13 21 733 22 723 23 684 1,5 16,9 Poplatky a ostatní DP 4 368 4 427 3 694 3 727 3 967 4 758 4 962 4 962 4 962 4 962 4 962 14,3 1, DZN 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 82 5 82 5 82 5 82 5 82 84,2 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 7 6 5 4 3 2 1 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 1% 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* DZN Poplatky a ostatní DP DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem. 2/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce 213/215 Sb. Královéhradecký kraj Rychnov nad Kněžnou Kód základní územní jednotky 576883 Počet obyvatel k 1. 1. 215 4 576 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 214 491 4 268 tis. Kč připadá dle RUD v roce 216 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 146 639 648 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 2 13,43 Počet záků v ČR celkem 1 18 839 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 1 264 775 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,31426 Průměrný výnos na žáka v roce 216 v Kč 8 693 Počet zaměstnanců k 1. 12. 214 1 999 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,4577 Písmeno 214 215 - výhled MF ČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR 218 - výhled dle MFČR Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce 243/2 Sb. c+i+e+g DPFO celkem 146 843 35 92 946 1 573 154 657 38 15 28 13 233 164 429 41 674 128 14 712 173 771 44 38 71 15 442 183 514 46 54 612 16 212 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 13 9 31 9 33 9 424 136 33 143 2 1 6 144 8 36 315 84 11 61 153 6 38 522 88 12 31 162 8 4 83 24 13 5 c DPFO-závislá sdíl. část 29 936 83 9 41 31 13 2 9 77 34 143 84 1 73 36 218 88 11 38 38 388 24 12 6 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 963 5 1 963 5 8 2 4 2 4 83 2 172 2 172 88 2 34 2 34 93 2 442 2 442 99 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 1 143 512 776 61 2 857 1 281 44 1 463 3 429 1 538 328 1 92 3 571 1 61 55 1 92 3 714 1 665 772 1 92 e DPFO-z přiznání sdíl. část 8 169 776 5 2 424 44 13 2 4 59 328 16 2 5 53 55 17 2 6 551 772 17 g DPFO-z přiznání 3 % 343 343 56 857 857 1 333 1 29 1 29 1 742 1 71 1 71 1 732 1 114 1 114 1 732 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 14 8 3 489 84 54 15 8 3 725 64 1 17 16 2 3 819 96 1 2 16 6 3 914 28 1 23 17 4 8 6 1 26 f+h DPPO celkem 138 5 37 119 92 9 621 148 1 39 383 6 12 218 156 8 41 511 48 12 858 162 42 714 6 13 238 167 43 893 6 13 68 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 132 4 31 219 92 7 923 142 33 483 6 1 52 15 6 35 511 48 11 16 155 7 36 714 6 11 54 16 7 37 893 6 11 91 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 6 1 5 9 1 698 6 1 5 9 1 698 6 2 6 1 698 6 3 6 1 698 6 3 6 1 698 b 1211 DPH* 322 9 67 26 7 2 226 322 8 67 239 24 21 13 348 8 72 655 4 22 83 364 6 75 946 18 23 87 38 1 79 174 83 24 88 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí 4 47 viz tabulka predikcí 4 47 viz tabulka predikcí 4 47 viz tabulka predikcí 4 47 viz tabulka predikcí 4 47 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 492 viz tabulka predikcí 492 viz tabulka predikcí 492 viz tabulka predikcí 492 viz tabulka predikcí 492 a 1511 Daň z nemovitostí** 9 9 9 9 5 82 1 2 1 2 5 82 1 3 1 3 5 82 1 3 1 3 5 82 1 4 1 4 5 82 CELKEM 5 464 56 624 6 443 62 593 64 743 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 132 76 436 38 149 135 976 12 42 72 146 639 648 46 8 153 323 95 48 19 16 16 52 5 28 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13, 112, 17,8 17,9 14,6 14,6 14,4 14,3 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 214 12,8 je index sdílených daní pro obec z 214 na 216 Predikce se vstahuje jen na sdílené daně; 214 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 213 připadá obcím jen 19,93%;** výchozí je skutečnost 214 tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 3/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Rychnov nad Kněžnou Časové řady Výhled dle Cityfinance Bilance (tis. Kč) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* 1. Daňové příjmy: 3 11 35 996 37 75 38 638 4 651 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 53 617 58 366 61 388 63 49 1111 DPFO ZČ: 6 299 6 816 7 296 7 288 8 55 7 399 6 967 7 69 6 756 7 458 9 424 1 144 11 61 12 31 13 5 1112 DPFO OSVČ: 1 958 2 785 2 357 1 625 1 248 1 295 741 69 68 63 61 922 922 1 844 1 844 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 357 425 369 414 483 594 578 573 574 748 54 1 51 1 2 1 23 1 26 1121 DPPO: 6 336 6 68 7 626 7 86 8 767 1 328 7 29 7 77 6 562 7 335 7 923 9 613 11 16 11 54 11 91 1122 DPPO za obce: 4 55 2 297 2 658 2 312 1 614 1 815 2 135 1 698 1 522 1 698 1 698 1 698 1211 DPH: 9 546 1 141 11 995 12 61 13 28 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 2 322 21 733 22 723 23 684 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 2 95 3 176 3 113 3 235 3 394 3 561 3 827 3 287 3 431 3 75 4 343 4 47 4 47 4 47 4 47 1361 Správní poplatky: 594 336 51 846 842 87 61 47 296 217 415 492 492 492 492 1511 Daň z nemovitostí: 2 116 2 194 2 152 2 166 2 27 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 82 5 82 5 82 5 82 2. Nedaňové příjmy: 7 662 7 416 13 176 12 973 14 824 14 585 15 64 16 661 17 589 18 292 18 21 11 99 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 6 139 5 956 1 25 1 726 11 425 12 238 14 2 14 841 16 142 16 858 16 969 1 986 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 747 312 772 565 994 331 189 325 286 41 318 24 3. Kapitálové příjmy: 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 674 4. Přijaté dotace: 22 682 23 841 12 238 13 373 6 514 6 123 6 792 9 85 12 189 16 984 13 11 12 411 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 22 582 23 841 12 238 13 187 6 314 5 923 6 792 9 85 12 49 7 725 7 346 5 987 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 6 424 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 8 75 9 747 11 472 12 289 2 988 3 69 3 121 4 762 4 2 3 591 3 526 3 531 Celkem za 1 let Příjmy celkem: 68 269 7 356 64 275 66 637 64 233 68 165 66 663 65 152 7 969 78 328 84 311 78 611 77 343 5. Běžné výdaje: 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 51 682 592 95 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 14 432 12 749 15 83 16 745 17 593 17 842 18 339 19 19 17 75 16 882 18 2 18 56 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 15 454 18 621 2 64 23 931 23 279 29 21 29 82 34 51 29 746 28 285 21 794 22 463 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 1 252 988 1 1 9 1 11 1 25 1 265 1 842 922 955 943 988 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 19 531 19 276 5 637 6 759 7 51 8 61 8 537 8 274 7 789 8 79 8 679 7 378 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 6 266 7 577 8 561 8 252 2 746 1 637 2 416 2 881 2 917 247 199 21 6. Kapitálové výdaje: 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 21 795 114 936 Výdaje celkem: 66 517 75 427 58 93 66 746 61 98 66 647 65 394 72 88 74 19 93 83 73 84 73 477 77 31 Saldo příjmů a výdajů: 1 752-5 72 5 372-19 2 325 1 518 1 269-7 728-3 221-14 755 1 58 5 134 313 8. FINANCOVÁNÍ: -1 752 5 72-5 372 19-2 325-1 518-1 269 7 728 3 221 14 755-1 58-5 134 Přijaté půjčky: 7 3 652 21 348 22 5 Uhrazené splátky půjček : -2 2-2 474-2 462-2 589-1 692-1 692-712 -2 5-9 295-4 188-4 75-4 75 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 447 545-2 91 2 697-633 -3 478-557 -11 119 12 516-3 644-5 22-352 Stav na bankovních účtech: 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 15 163 index Počet osob 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 214/11 Počet obyvatel: 4 768 4 769 4 731 4 728 4 699 4 71 4 698 4 672 4 68 4 654 4 594 4 576 97,8 Počet zaměstnanců: 2 247 2 284 2 28 2 98 277 2 13 1 833 1 982 2 67 1 953 1 919 1 999 96,7 Počet žáků: není není není není není není není není 491 491 485 491 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance, finance s citem. 4/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 17 366 19 988 2 882 25 696 23 89 26 955 3 11 35 996 37 75 38 638 4 651 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 53 617 2. Nedaňové příjmy 6 281 6 728 7 97 7 25 1 72 8 67 7 662 7 416 13 176 12 973 14 824 14 585 15 64 16 661 17 589 18 292 18 21 11 99 3. Kapitálové příjmy 5 9 3 572 31 45 9 68 5 686 5 218 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 674 4. Přijaté dotace 4 683 6 57 8 164 1 42 19 661 11 337 22 682 23 841 12 238 13 373 6 514 6 123 6 792 9 85 12 189 16 984 13 11 12 411 Příjmy celkem 33 339 36 857 67 548 52 28 59 228 52 179 68 269 7 356 64 275 66 637 64 233 68 165 66 663 65 152 7 969 78 328 84 311 78 611 5. Běžné výdaje 28 95 29 654 37 49 44 425 43 786 43 946 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 51 682 6. Kapitálové výdaje 2 337 2 886 7 579 5 73 24 36 9 843 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 21 795 Výdaje celkem 3 432 32 541 44 628 5 154 68 146 53 788 66 517 75 427 58 93 66 746 61 98 66 647 65 394 72 88 74 19 93 83 73 84 73 477 Saldo příjmů a výdajů 2 97 4 317 22 92 2 54-8 918-1 69 1 752-5 72 5 372-19 2 325 1 518 1 269-7 728-3 221-14 755 1 58 5 134 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 14 115 14 123 93 113 112 12 15 12 15 15 86 12 15 13 125 15 19,5 2. Nedaňové příjmy 18 17 15 99 143 86 88 97 178 98 114 98 17 17 16 14 1 65 93,6 3. Kapitálové příjmy 113 71 879 29 63 92 15 4 37 143 136 27 157 12 165 156 8 38 19,8 4. Přijaté dotace 99 14 124 128 189 58 2 15 51 19 49 94 111 144 124 139 77 95 18,9 Příjmy celkem 11 111 183 77 113 88 131 13 91 14 96 16 98 98 19 11 18 93 15, 5. Běžné výdaje 98 16 125 12 99 1 136 19 85 111 94 16 12 11 92 93 87 11 93,2 6. Kapitálové výdaje 16 123 263 76 425 4 69 153 35 151 8 129 52 133 314 67 96 119,1 Výdaje celkem 11 17 137 112 136 79 124 113 78 113 93 18 98 111 12 125 79 1 11,5 průměr za poslední 4 y 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 4 871 4 864 4 85 4 859 4 859 4 79 4 768 4 769 4 731 4 728 4 699 4 71 4 698 4 672 4 68 4 654 4 594 4 576 Počet zaměstnanců 2 842 2 433 2 247 2 284 2 28 2 98 2 77 2 13 1 833 1 982 2 67 1 953 1 919 1 999 Počet žáků 491 491 485 491 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů; 213 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance, finance s citem. 5/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 6 355 67 253 63 119 64 798 61 789 63 328 59 379 64 293 69 48 66 859 76 77 71 512 5 Běžné výdaje (provozní) 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 51 682 Uhrazené splátky půjček -2 2-2 474-2 462-2 589-1 692-1 692-712 -2 5-9 295-4 188-4 75-4 75 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 623 2 28 7 826 3 54 4 226 2 295-3 119-4 741 6 48 7 728 25 566 19 83 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -1 577-266 5 363 915 2 534 63-3 831-7 241-3 248 3 541 2 816 15 8 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 1% 3% 12% 5% 7% 4% -5% -7% 9% 12% 33% 28% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 15 163 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u (tis. Kč) 1 448 2 759 6 849 6 34 5 225 3 928 2 972 119 15 232 9 55 3 424 29 891 Změna běžných příjmů (tis. Kč) 6 898-4 134 1 679-3 9 1 539-3 949 4 914 5 116-2 549 9 911-5 258 4 653 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 5 313-9 751 6 1-3 731 3 47 1 464 6 536-5 673-4 23-7 927 478-7 449 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 3 Suma od 213 25 2 15 1 5-5 -1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 623 2 28 7 826 3 54 4 226 2 295-3 119-4 741 6 48 7 728 25 566 19 83 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 15 163 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -1 577-266 5 363 915 2 534 63-3 831-7 241-3 248 3 541 2 816 15 8 Cityfinance, finance s citem. 6/13

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě 6 Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 25 2 5 15 4 1 5 3 2-5 1-1 -15-2 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 1 Výdaje celkem Příjmy celkem 35 3 25 9 8 7 6 2 5 15 4 1 3 5 2 1 Cityfinance, finance s citem. 7/13

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč Vývoj struktury příjmů v % 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy % Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance, finance s citem. 8/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné výdaje (provozní) 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 51 682 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 6 355 67 253 63 119 64 798 61 789 63 328 59 379 64 293 69 48 66 859 76 77 71 512 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 15 1 5-5 -1-15 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Změna běžných příjmů (tis. Kč) 6 898-4 134 1 679-3 9 1 539-3 949 4 914 5 116-2 549 9 911-5 258 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 5 313-9 751 6 1-3 731 3 47 1 464 6 536-5 673-4 23-7 927 478 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 9/13

22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 SUMA 4 y 3. Kapitálové příjmy: 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 674 6 81 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 6 424 21 588 Mimořádné příjmy 7 914 3 13 1 156 1 839 2 444 4 836 7 284 859 1 56 11 469 7 541 7 98 27 668 6. Kapitálové výdaje: 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 21 795 89 175 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3. Kapitálové příjmy: 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 674 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 6 424 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 4 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Mimořádné příjmy 7 914 3 13 1 156 1 839 2 444 4 836 7 284 859 1 56 11 469 7 541 7 98 6. Kapitálové výdaje: 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 21 795 Cityfinance, finance s citem. 1/13

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 22.9.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 4 25 35 3 2 25 2 15 15 1 1 5 5 25 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 9 8 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč 2 7 6 15 5 1 4 3 5 2 1 POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 11/13

22.9.215 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 215 UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 216 až 218 jsou výnosy oproti této predikci výrazně sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 214 Výhled 215 Výhled 216 INDEX INDEX Výhled 217 Výhled 218 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 16/14 16/15 celkem SR obce celkem SR obce DPH 322,9 23,2 67,3 322,8 23,2 67,2 348,8 248,7 72,7 18, 18,2 364,6 26, 75,9 38,1 271, 79,2 DPPO celkem 138,5 89,4 37,1 148,1 95,8 39,4 156,8 11,7 41,5 111,9 15,3 162, 15,1 42,7 167, 18,5 43,9 v tom: DPPO 132,4 89,4 31,2 142, 95,8 33,5 15,6 11,7 35,5 113,8 16, 155,7 15,1 36,7 16,7 18,5 37,9 DPPO plac. obcemi a kraji 6,1 5,9 6,1 5,9 6,2 6, 11,7 11,7 6,3 6, 6,3 6, DPFO celkem 146,8 98,2 35,9 154,6 13,3 38, 164,5 18,3 41,7 116,2 19,7 173,8 114,4 44, 183,5 12,9 46,4 v tom: DPFO-zvl.sazba 14,8 1, 3,5 15,8 1,7 3,7 16,2 11, 3,8 18,6 12,7 16,6 11,2 3,9 17, 11,5 4, DPFO-z přiznání celkem 1,1,5,5 2,8 1,5 1,2 3,5 1,7 1,6 32, 133,3 3,6 1,8 1,6 3,7 1,9 1,6 DPFO-z přiznání sdíl. část,8,5,2 2, 1,5,4 2,4 1,7,5 25, 125, 2,5 1,8,5 2,6 1,9,5 DPFO-z přiznání 3 %,3,3,8,8 1,1 1,1 366,7 137,5 1,1 1,1 1,1 1,1 DPFO-závislá celkem 13,9 87,7 31,9 136, 91,1 33,1 144,8 95,6 36,3 113,8 19,7 153,6 11,4 38,5 162,8 17,5 4,8 DPFO-závislá sdíl. část 128,9 87,7 29,9 134, 91,1 31,1 142,6 95,6 34,1 114, 19,6 151,3 11,4 36,2 16,4 17,5 38,4 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2, 2, 2, 2, 2,2 2,2 11, 11, 2,3 2,3 2,4 2,4 Daň z nemovitostí 9,9 9,9 1,2 1,2 1,3 1,3 13,9 11, 1,3 1,3 1,4 1,4 Místní a správní poplatky 7,9 7,9 7,6 7,6 7,7 7,7 97,7 11,3 7,7 7,7 7,8 7,8 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,3 1,6 2,8 4,3 1,6 2,7 4,3 1,6 2,7 97,7 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 7,9 2,4 5,5 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 96,6 1, 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 Spotřební daně 139,3 132, 144,7 137,3 144,2 136,8 144,4 137, 145,5 137,9 Sdílené daně celkem 14 145 156 111,1 17,8 163 17 Celkem vybrané daňové příjmy 777 554 166 8 57 17 844 599 182 19,4 16,7 875 62 189 96 642 196 % meziroční změna sdílených 5,2% 3,1% 7,8% 4,3% 4,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance,finance s citem. 12/13

22.9.215 Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Největší změny daňových výnosů obcí v minulosti: *21 velká novela RUD, *23 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb., *25 změna financování školství, *29 dopad světové finanční krize, *212 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *213 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD). Cityfinance, finance s citem. 13/13