Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KÚOKl12393/201 0/KŘ-Kl7131 Č.j.: KUOK 3280/2011 Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 6 Přílohy: O o výsledku Zpráva přezkoumání hospodaření obce Provodovice za rok 2010, IČ 00636487 Přezkoumání se uskutečnilo dne 2. 2. 2011 na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Provodovice Přezkoumané období: 1. 1. 2010-31. 12. 2010 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Petra Krejsová Odehnalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Pavel Buzinis - starosta Ludmila Randusová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Provodovice za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Provodovice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: denní elektronický k běžnému účtu u KB, a. s. č. 14-70 za období 2-5/2010 (základní běžný účet) vč. vydaných a přijatých faktur uhrazených v tomto období Hlavní kniha: za období 9/2010 Interní audit: Zápis z kontroly provedené kontrolním výborem na základě zákona č. 320/2001 Sb. dne 30. 4. 2010, ze dne 31. 8. 2010 Inventurní soupis majetku a závazků: Příkaz starosty ze dne 20. 12. 2010 k provedení inventarizace majetku, závazků a pohledávek obce Provodovice ke dni 31. 12. 2010, Záznam o proškolení inventarizační komise ze dne 20. 12.2010, Inventarizační zápis ze dne 14. 1. 2011 o provedené fyzické a dokladové inventuře majetku, závazků a pohledávek v obci Provodovice ke dni 31. 12. 2010, Inventurní seznam majetku a závazků obce Provodovice k 31. 12. 2010, inventurní soupisy majetku a závazků obce Kniha došlých faktur: vedena ručně Kniha odeslaných faktur: vedena ručně Mzdová agenda: zpracována dodavatelsky Návrh rozpočtu: na rok 2010 vyvěšen na úřední desce od 1. 3. 2010-17. 3. 2010, ve stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup Odměňování členů zastupitelstva: za období 10-11/2010 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-8/2010 Pokladní doklad: č. 2001-2029 a 2076-2142 za období 1-2 a 5-6/2010 Pokladní kniha (deník): vedena ručně i na PC Pravidla rozpočtového provizoria: pro rok 2011 schválena zastupitelstvem obce dne 15. 12.2010 Pravidla rozpočtového provizoria: pro rok 2010 schválena zastupitelstvem obce dne 16. 12.2009 Příloha rozvahy: sestavená k 31.12.2010 Rozpočtová opatření: č. 1 ze dne 1. 4. 2010, č. 2 ze dne 1. 5. 2010, č. 3 ze dne 1.6.2010, č. 4 ze dne 1. 7. 2010, č. 5 ze dne 1. 8. 2010, č. 6 ze dne 1. 9. 2010 schválena starostou obce 2
Rozpočtová opatření: č. 7 ze dne 1.10.2010, č. 8 ze dne 1.11.2010 a č. 9 ze dne 1. 12.2010 (všechna schválena starostou obce) Rozpočtový výhled: sestaven na roky 2011-2012 Rozvaha: sestavená k 31.12.2010 Rozvaha: sestavená k 30. 9. 2010 Schválený rozpočet: rozpočet na rok 2010 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 17. 3. 2010 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí peněžního příspěvku ve výši 5 000 Kč ze dne 27. 12. 2010 (obec poskytovatel) KÚOK-OE ze dne 18. 11. 2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 1 067 Kč na pokrytí výdajů spojených s přípravou a provedením sčítání lidu, domů v roce 2011 (ÚZ 98 005) + Opis účetních dat zaúčtovaných dle UZ 98005 za období 2010 + související účetní doklady a výdajový pokladní doklad KÚOK-OE ze dne 3. 6. 2010 na účelovou neinvestiční dotaci v celkové výši 4 170 Kč pro JSDH na rok 2010 na odbornou přípravu (ÚZ 14 004) + Opis účetních dat zaúčtovaných dle UZ 14004 za období 2010 + kopie souvisejících účetních dokladů a výdajové pokladní doklady KÚOK-OE ze dne 6. 5.2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 21 000 Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do PSP ČR (ÚZ 98 071) + Předběžné vyúčtování výdajů na volby do PSP ČR ze dne 18.6.2010 (výdaje pod ÚZ 98 071 =14 940 Kč) + Opis účetních dat zaúčtovaných pod UZ 98071 za období 7/2010 + související účetní doklady KÚOK-OE ze dne 23.9.2010 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 24 000 Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb 1/3 Senátu Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí (ÚZ 98 187) + Předběžné vyúčtování výdajů na volby do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí ze dne 26. 11. 2010 (výdaje pod ÚZ 98 187 =15 825 Kč) + Opis účetních dat zaúčtovaných dle UZ 98187 za období 2010 + související účetní doklady, výdajové pokladní doklady a přijaté faktury Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená dne 26. 5. 2010 na pozemek p. č. 144/2 o výměře 489 m2 ap. č. 1257/8 o výměře 183 m2 (obec kupující) Smlouvy o půjčce: Smlouva o výpůjčce finančních prostředků uzavřená mezi Dobrovolným svazkem obcí mikroregionu Záhoran a Obcí Provodovice ze dne 13.5.2010 (obec zapůjčila) Účetní deník: Opis účetních dat - sestava součtovaná 2 - Pokladna" za období 1-2 a 5-6/2010 Účetní deník: Opis účetních dat - sestava součtovaná 1 - Hlavní - ZBÚ" za období 2-5/2010 za doklady "Účetní deník za doklady "Účetní deník 3
Účetní doklad: č. 28-157 za období 2-5/2010 Účtový rozvrh: na rok 2010 zpracovaný na PC, průběžně aktualizován Vnitřní předpis a směrnice: platné od 1. 1.2010 - Směrnice č. 1/2010 Účtový rozvrh, účetní knihy a náležitosti účetních dokladů ze dne 30. 6. 2010, Směrnice č. 2/2010 k systému zpracování účetnictví ze dne 30. 6. 2010, Směrnice č. 3/2010 Harmonogram účetní závěrky ze dne 30.6.2010, Směrnice č. 4/2010 k řídící kontrole (podle zákona č. 320/2001 Sb.) ze dne 30. 6. 2010, Směrnice č. 5/2010 Podrozvaha a evidence pro zpracování přílohy účetní závěrky ze dne 30.6.2010, Směrnice č. 6/2010 pro časové rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných položek ze dne 30.6.2010, Směrnice č. 7/2010 o evidenci majetku, účtování a oceňování zásob ze dne 30. 6. 2010, Směrnice č. 8/2010 o oběhu účetních dokladů ze dne 22. 9. 2010, Směrnice č. 9/20100 inventarizaci ze dne 22. 9. 2010, Směrnice č. 10/2010 o připojování podpisového záznamu (podpisového vzoru) k účetnímu záznamu ze dne 9. 11. 2010, Vnitřní předpis k reálné hodnotě ze dne 31.1.2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30. 9. 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2010 Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 30. 9. 2010 Zápis z jednání finančního výboru: ze dne 3. 12. 2010 Zápis z jednání finančního výboru: ze dne 28. 2. 2010, ze dne 31. 5. 2010, ze dne 31.8.2010 Zápis z jednání kontrolního výboru: ze dne 22. 9. 2010 Zápis z jednání kontrolního výboru: ze dne 30. 4. 2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 8. 11. 2010 a 18. 12.2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 16. 12. 2009, ze dne 17.3.2010, ze dne 12. 5. 2010, ze dne 30.6.2010, ze dne 22.9.2010 Závěrečný účet: za rok 2009 vyvěšen od 17.2.2010 do 8.3.2010, ve stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup, schválen zastupitelstvem obce dne 17. 3. 2010 bez výhrad V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Provodovice: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, 4
neuzavřela směnnou a nájemní smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, nezadala a neuskutečnila veřejnou zakázku, nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Provodovice za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Provodovice za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Provodovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a} zákona).;. Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2010 ( 10 odst. 4 písmo b) zákona} a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,45% 2,37% 0% 5
Provodovice, 2. 2. 2011 Za Krajský úřad Olomouckého Ing. Petra Krejsová Odehnalová kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OLOMOUCKÉHO KRAJE / (31)...:.:. kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Provodovice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 2. 2. 2011 OBECPl' Pavel Buzinis 75353 PR, L okr,es PI~.t:J<... ~ 10J: 63641', podpis. 1; f)fj42f?)? " Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Provodovice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 6