Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: ;1 Č. j.: KUJ 3785/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání obce Putimov hospodaření se sídlem Putimov 65, 39301 Pelhřimov, ČO 00515965 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 20. listopadu 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 4. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Putimov Putimov 65 39301 Pelhřimov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 59/14 Jaroslav Pachr Podklady předložili: Jiří Sobotka - starosta Hana Kottová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Putimov nebyly zjištěny chyby a nedostatky tel.: 564602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, nternet: www.kr-vysocina.cz ČO: 70890749, D datové schránky: ksab3eu
B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Putimov byly přezkoumány následující písemnosti: Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 1O. 2013 Závěrečný účet - za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne 29.03.2013, návrh zveřejněn od 25.02. do 18. 03. 2013 Kniha došlých faktur - za období leden až říjen 2013 (01-88) Zřizovací listina organizačních složek - jednotka SDH a místní knihovna Pokladní doklady - za říjen 2013 (27-49) Účetní deník - za říjen 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.10.2013 Bankovní výpisy - za říjen 2013 (ČNB č. 11-14, KB č. 10) Smlouvy nájemní - pronájem pozemků obce fyzickým osobám ze dne 11. 07. a 26. 07. 2013 Rozvaha - sestavena k 31. 10. 2013 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 10. 2013 Kniha odeslaných faktur - za období leden až říjen 2013 (01-04) Rozpočtová opatření - č. 1 až č. 9 za období leden až říjen 2013 Dohody o provedení práce - čtyři dohody ze dne 02. 01. 2013 na úklid volební místnosti, roznášku volebních lístků, vedení obecní knihovny a na správu obecního vodovodu Smlouvy o dílo - č. 05-2013 ze dne 08. 01. 2013 na zpracování územní studie zástavby RD, č. 058/13 ze dne 22. 02. 2013 na výrobu a montáž plastových prvků Účetní doklady - za říjen 2013 (ČNB 04-12, KS 32-72) Odměňování členů zastupitelstva - schváleno dne 25. 11. 2010 Účtový rozvrh - platný pro rok 2013 Evidence poplatků - soupisy plátců pro rok 2013 Zápis z jednání finančního výboru (25. 09. 2013) a kontrolního výboru (13. 06. 2013) Schválení účetní závěrky obce za rok 2012 dne 29.03.2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Pokladní kniha (deník) - za říjen 2013 Rozpočtový výhled - na období let 2012 až 2014 projednán zastupitelstvem dne 24.02.2011 Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn od 29. 11. do 17. 12. 2012 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby prezidenta ČR (ÚZ 98008), smlouva ZZ00507.0369 ze 14. 08. 2013 v rámci POW na opravy obecních budov (ÚZ 00090) Evidence majetku - vedena v PC Schválený rozpočet - na rok 2013 ze dne 28. 12. 2012 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - k pronajímaným pozemkům - zveřejněny od 21.06. do 10. 07. 2013 a od 03. do 20.07.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období leden až říjen 2013 Mzdová agenda - za září 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápis z jednání finančního výboru ze dne 28. 11. 2013, zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 12. 12.2013 Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2017 projednán zastupitelstvem dne 27.12.2013 Rozpočtová opatření - č. 10 a č. 11 za listopad a prosinec 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2013 Rozvaha - sestavena k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2013 Hlavní kniha - sestavena k 31.12.2013 Účetní deník - za prosinec 2013 Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2013-2 -
Kniha došlých faktur - za listopad a prosinec 2013 (89-115) Upomínka k pohledávce - výzva k úhradě dluhu ze dne 18. 11. 2013 Evidence poplatků - soupisy plátců na rok 2013 nventurní soupisy majetku a závazků - vypracované ke dni 31. 12. 2013 Mzdová agenda - za listopad 2013 Evidence majetku - vedena v PC Účetní doklady - za prosinec 2013 (ČNB Č. 68, KB Č. 114-161) Pokladní doklady - za prosinec 2013 (66-87) Bankovní výpisy - za prosinec 2013 (ČNB Č. 17, KB Č. 12) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do PS P ČR (ÚZ 98071) Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2013 Dohody o provedení práce - ze dne 18. 10. 2013 na roznášku volebních lístků, ze dne 21.10.2013 na úklid volební místnosti Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období listopad a prosinec 2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření a nedostatky územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky D. Závěr. Při přezkoumání hospodaření obce Putimov za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,93 % f---_._. - - Podíl závazků na rozpočtu _. 0,99 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům Ukazatel dluhové služby ; Podíl provozního salda k běžným příjmům 1,09 % 0% 7,94% - 3 -
Komentář: Nižší podíl provozního salda k běžným pnjrnum v roce 2013 byl důsledkem použití finančních prostředků z předchozích let a využitím prostředků získaných prodejem části podílových listů vlastněných obcí na pokrytí nákladů roku 2013. V Putimově 4. února 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČNA Odbor konrroly Žižkova 57, sb7 33Jihlava 1': Jaroslav Pachr kontrolor pověřený řizením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo ) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Putimov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 4. února 2014 OB.,C b.) \..' 'Lvl0V Putimov 65 393 01 L elhřiroov... k~. Jiří Sobotka starosta podpis starosty - 4 -
Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Putimov Jiří Sobotka 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -