23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 3.11.215 Východiska: Okres: Kolín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR Cityfinance Rozdíl Středočeský kraj Výrazně snížujeme výnosy oproti predikci MFČR. Daňové příjmy na 216 (predikce) 2 94 2 77-133 tis.kč Změna z oček. 215 na 216 v % 9,3 4,9-4,5 % Změna ze skutečnosti 214 na 216 v % 16,1 1,8-5,3 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč Na žáky v roce 216 je součástí daňových příjmů dle RUD tis. Kč 3 5 Na čem závisí sdílené daňové příjmy 3 2 5 2,% 6,8% Prostého počtu obyvatel 1 5 1 5 77,9% 15,3% Počtu obyvatel přepočteného koeficientem Počtu žáků Započtené výměře katastrálního území Avízo o finančním zdraví 1 (poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled hodnot bodování je uveden níže.) Výhoda: Za poslední 4 y nadprůměrné provozní saldo (tzn. Vyšší než 22% bežných příjmů). 1 Riziko: Vývoj běžných příjmů byl od 213 do 214 horší než vývoj běžných výdajů. Výhoda: Za 1 let souhrnně přebytek rozpočtu. 1 Riziko: Za 4 y úbytek počtu obyvatel. -1 Dobrý trend: Od u 211 zlepšení provozního salda. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. Statistiku vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 Praha 5, Neumannova 147/12 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz nebo tel. 773 13 111 Cityfinance, finance s citem 1/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance - vychází z ponížené MFČR INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* upravené 216/ 216/ 214 216* 217* 218* očekávání 215 214 1. Daňové příjmy: 1 735 1 624 2 244 1 793 2 189 2 619 2 51 2 642 2 77 2 941 3 38 14,9 11,8 1111 DPFO ZČ: 297 284 32 322 37 449 462 51 532 59 62 14,3 115,3 1112 DPFO OSVČ:** 28 15 15 7 8 17 1 1 1 2 2 1, 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 26 26 27 3 41 49 56 6 6 6 6 1, 17,7 1121 DPPO: 452 319 273 315 359 475 534 53 547 59 61 13,2 12,5 1122 DPPO za obce:** 615 48 24 236 1211 DPH: 593 66 686 652 72 955 978 1 7 1 159 1 218 1 266 18,3 118,5 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 124 128 135 143 155 189 185 185 185 185 185 1, 1, 1361 Správní poplatky: 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 216 244 188 276 312 248 276 276 276 276 276 1, 1, Na žáky součástí RUD neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-3 tis. Kč (vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %) **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 215 vychází z upraveného výhledu MFČR (sníženého). INDEXY INDEXY Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 216/ 216/ 215 214 DPFO 35 326 345 359 419 515 527 58 62 67 7 13,8 114,2 DPPO 452 319 888 363 599 712 534 53 547 59 61 13,2 12,5 DPH 593 66 686 652 72 955 978 1 7 1 159 1 218 1 266 18,3 118,5 Poplatky a ostatní DP 125 128 137 145 157 19 185 185 185 185 185 1, 1, DZN 216 244 188 276 312 248 276 276 276 276 276 1, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 3 5 3 2 5 2 1 5 1 5 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 1% 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* DZN Poplatky a ostatní DP DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem. 2/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce 213/215 Sb. Středočeský kraj Kolín Kód základní územní jednotky 513369 Počet obyvatel k 1. 1. 215 257 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 214 tis. Kč připadá dle RUD v roce 216 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 15 476 448 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 282,68 Počet záků v ČR celkem 1 18 839 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,7 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 1 533 351 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,1597 Průměrný výnos na žáka v roce 216 v Kč 8 92 Počet zaměstnanců k 1. 12. 214 19 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,386 Písmeno 214 215 - výhled MF ČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR 218 - výhled dle MFČR Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce 243/2 Sb. c+i+e+g DPFO celkem 146 843 35 92 946 527 154 657 38 15 28 594 164 429 41 674 128 652 173 771 44 38 71 682 183 514 46 54 612 712 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 13 9 31 9 33 462 136 33 143 2 51 144 8 36 315 84 56 153 6 38 522 88 59 162 8 4 83 24 62 c DPFO-závislá sdíl. část 29 936 83 452 31 13 2 5 34 143 84 55 36 218 88 58 38 388 24 61 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 963 5 1 963 5 1 2 4 2 4 1 2 172 2 172 1 2 34 2 34 1 2 442 2 442 1 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 1 143 512 776 1 2 857 1 281 44 24 3 429 1 538 328 32 3 571 1 61 55 32 3 714 1 665 772 32 e DPFO-z přiznání sdíl. část 8 169 776 2 424 44 1 2 4 59 328 1 2 5 53 55 1 2 6 551 772 1 g DPFO-z přiznání 3 % 343 343 1 857 857 14 1 29 1 29 22 1 71 1 71 22 1 114 1 114 22 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 14 8 3 489 84 56 15 8 3 725 64 6 16 2 3 819 96 6 16 6 3 914 28 6 17 4 8 6 6 f+h DPPO celkem 138 5 37 119 92 5 148 1 39 383 6 53 156 8 41 511 48 57 162 42 714 6 59 167 43 893 6 61 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 132 4 31 219 92 5 142 33 483 6 53 15 6 35 511 48 57 155 7 36 714 6 59 16 7 37 893 6 61 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 6 1 5 9 6 1 5 9 6 2 6 6 3 6 6 3 6 b 1211 DPH* 322 9 67 26 7 978 322 8 67 239 24 1 7 348 8 76 491 84 1 22 364 6 79 956 78 1 28 38 1 83 355 93 1 33 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí 185 viz tabulka predikcí 185 viz tabulka predikcí 185 viz tabulka predikcí 185 viz tabulka predikcí 185 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 1 viz tabulka predikcí 1 viz tabulka predikcí 1 viz tabulka predikcí 1 viz tabulka predikcí 1 a 1511 Daň z nemovitostí** 9 9 9 9 276 1 2 1 2 276 1 3 1 3 276 1 3 1 3 276 1 4 1 4 276 CELKEM 2 467 2 656 2 94 3 14 3 114 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 132 76 436 1 985 135 976 12 2 17 15 476 448 2 41 157 334 55 2 52 164 197 62 2 62 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13, 19,3 11,7 111,1 14,6 14,6 14,4 14, POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 214 121,4 je index sdílených daní pro obec z 214 na 216 Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; 214 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 213 připadá obcím jen 19,93%;** výchozí je skutečnost 214 tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 3/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Kolín Časové řady Výhled dle Cityfinance Bilance (tis. Kč) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* 1. Daňové příjmy: 1 17 1 193 1 338 1 418 1 462 1 735 1 624 2 244 1 793 2 189 2 619 2 51 2 77 2 941 3 38 1111 DPFO ZČ: 176 29 218 231 274 297 284 32 322 37 449 462 532 59 62 1112 DPFO OSVČ: 53 67 11 67 39 28 15 15 7 8 17 1 1 2 2 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 12 15 13 15 18 26 26 27 3 41 49 56 6 6 6 1121 DPPO: 23 24 26 28 332 452 319 273 315 359 475 534 547 59 61 1122 DPPO za obce: 615 48 24 236 1211 DPH: 36 346 41 452 455 593 66 686 652 72 955 978 1 159 1 218 1 266 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 11 119 136 15 131 124 128 135 143 155 189 185 185 185 185 1361 Správní poplatky: 16 16-7 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1511 Daň z nemovitostí: 156 18 185 222 219 216 244 188 276 312 248 276 276 276 276 2. Nedaňové příjmy: 462 685 763 721 1 149 798 1 83 1 257 1 166 2 319 1 868 1 613 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 462 683 763 721 675 727 1 44 1 16 1 126 2 21 1 746 1 483 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3 474 71 39 151 31 18 12 9 3. Kapitálové příjmy: 1 1 444 436 3 454 3 12 83 4. Přijaté dotace: 129 19 132 857 3 15 168 312 11 91 72 77 159 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 129 19 132 57 7 34 112 11 91 72 77 159 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 8 3 98 134 2 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 2 2 3 3 7 7 7 8 6 6 54 54 Celkem za 1 let Příjmy celkem: 1 68 1 897 2 233 4 6 6 16 3 138 6 19 4 56 3 5 4 58 7 684 5 75 46 1 5. Běžné výdaje: 1 251 1 331 1 726 1 752 2 32 2 122 2 572 3 372 2 898 3 187 2 992 3 423 26 346 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 38 331 567 486 651 711 762 827 796 738 777 987 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 843 861 1 36 1 78 1 46 1 24 1 585 1 755 1 35 1 912 1 738 2 193 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 1 14 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 2 2 6 6. Kapitálové výdaje: 17 187 22 1 25 5 133 1 62 871 5 32 1 91 25 4 55 15 185 Výdaje celkem: 1 421 1 518 1 928 2 777 7 435 3 742 3 443 3 872 2 931 4 279 3 197 7 927 41 531 Saldo příjmů a výdajů: 187 379 35 1 229-1 276-64 2 577 184 119 31 4 487-2 852 4 471 8. FINANCOVÁNÍ: -187-379 -35-1 229 1 276 64-2 577-184 -119-31 -4 487 2 852 Přijaté půjčky: 97 Uhrazené splátky půjček : -58-85 -94-1 -15-42 -795-123 -131-14 -239 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -31-294 -211-1 129 1 385 36-1 78-61 -13-162 -4 263 1 957 Stav na bankovních účtech: 217 87 723 1 852 467 431 2 212 2 272 2 285 2 447 6 79 4 752 index Počet osob 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 214/11 Počet obyvatel: 186 181 19 2 27 212 222 224 262 26 258 257 98,1 Počet zaměstnanců: 1 1 1 7 9 6 4 8 1 12 15 19 19, Počet žáků: není není není není není není není není Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance, finance s citem. 4/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 569 61 616 545 798 934 1 17 1 193 1 338 1 418 1 462 1 735 1 624 2 244 1 793 2 189 2 619 2 51 2. Nedaňové příjmy 211 279 363 652 396 458 462 685 763 721 1 149 798 1 83 1 257 1 166 2 319 1 868 1 613 3. Kapitálové příjmy 12 12 656 8 117 1 1 444 436 3 454 3 12 83 4. Přijaté dotace 2 1 918 1 216 241 3 179 129 19 132 857 3 15 168 312 11 91 72 77 159 Příjmy celkem 91 2 819 2 851 1 445 1 198 1 687 1 68 1 897 2 233 4 6 6 16 3 138 6 19 4 56 3 5 4 58 7 684 5 75 5. Běžné výdaje 828 537 858 1 337 1 3 1 51 1 251 1 331 1 726 1 752 2 32 2 122 2 572 3 372 2 898 3 187 2 992 3 423 6. Kapitálové výdaje 126 2 312 3 23 162 241 6 17 187 22 1 25 5 133 1 62 871 5 32 1 91 25 4 55 Výdaje celkem 954 2 85 4 62 1 499 1 271 1 57 1 421 1 518 1 928 2 777 7 435 3 742 3 443 3 872 2 931 4 279 3 197 7 927 Saldo příjmů a výdajů -53-31 -1 211-54 -73 118 187 379 35 1 229-1 276-64 2 577 184 119 31 4 487-2 852 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 19 17 11 89 146 117 19 117 112 16 13 119 94 138 8 122 12 95 14,3 2. Nedaňové příjmy 114 133 13 179 61 116 11 148 111 95 159 69 136 116 93 199 81 86 114,6 3. Kapitálové příjmy 1 5675 1 44 98 688 15 26 4. Přijaté dotace 24 112824 63 2 1 5193 72 15 689 649 362 5 185 33 89 79 17 26 12,4 Příjmy celkem 122 313 11 51 83 141 95 118 118 179 154 51 192 67 75 15 168 66 114,8 5. Běžné výdaje 111 65 16 156 77 147 83 16 13 12 131 92 121 131 86 11 94 114 11, 6. Kapitálové výdaje 687 1836 139 5 149 25 283 11 18 58 51 32 54 57 3394 19 2195 141,9 Výdaje celkem 134 299 143 37 85 124 91 17 127 144 268 5 92 112 76 146 75 248 136,1 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 145 17 166 172 172 171 186 181 19 2 27 212 222 224 262 26 258 257 Počet zaměstnanců 6 1 1 1 1 7 9 6 4 8 1 12 15 19 Počet žáků INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 13,1 117,2 97,6 13,6 1, 99,4 18,8 97,3 15, 15,3 13,5 12,4 14,7 1,9 117, 99,2 99,2 99,6 13,8 Počet zaměstnanců 169, 16,7 1, 1, 1, 7, 128,6 66,7 66,7 2, 125, 12, 125, 126,7 124,2 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY roční průměr 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Změna počtu obyvatel 7 25-4 6-1 15-5 9 1 7 5 1 2 38-2 -2-1 33 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel 39 9-15 19-5 82-33 63 71 49 41 73 2 26-17 -2-1 213 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů; 213 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, tis.kč průměr za poslední 4 y průměr od 211 za poslední 4 y Cityfinance, finance s citem. 5/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 1 68 1 897 2 233 2 196 2 618 2 568 2 819 3 62 3 5 4 58 4 564 4 272 5 Běžné výdaje (provozní) 1 251 1 331 1 726 1 752 2 32 2 122 2 572 3 372 2 898 3 187 2 992 3 423 Uhrazené splátky půjček -58-85 -94-1 -15-42 -795-123 -131-14 -239 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 357 566 57 444 316 446 248 23 151 1 393 1 572 849 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 299 481 413 344 21 44-548 16 2 1 253 1 333 849 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 22% 3% 23% 2% 12% 17% 9% 6% 5% 3% 34% 2% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 217 87 723 1 852 467 431 2 212 2 272 2 285 2 447 6 79 4 752 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u (tis. Kč) 516 698 1 22 1 67 2 62 511-117 2 318 2 292 3 538 3 78 7 559 Změna běžných příjmů (tis. Kč) 289 336-37 422-5 251 783-553 1 53-16 -292-38 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 81 395 26 55-18 45 81-474 289-195 431 235 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 8 7 6 5 4 3 Suma od 213 2 1 299 481 413 344 21 44-548 16 2 1 253 1 333 849-1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 357 566 57 444 316 446 248 23 151 1 393 1 572 849 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 217 87 723 1 852 467 431 2 212 2 272 2 285 2 447 6 79 4 752 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 299 481 413 344 21 44-548 16 2 1 253 1 333 849 Cityfinance, finance s citem. 6/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě 3 Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 5 4 25 3 2 2 1 15 1-1 5-2 -3-4 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 9 Výdaje celkem Příjmy celkem 8 7 6 5 4 3 2 1-1 8 7 6 5 4 3 2 1 Cityfinance, finance s citem. 7/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč Vývoj struktury příjmů v % 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy % Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance, finance s citem. 8/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 5 4 5 4 3 5 3 2 5 2 1 5 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné výdaje (provozní) 1 251 1 331 1 726 1 752 2 32 2 122 2 572 3 372 2 898 3 187 2 992 3 423 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 1 68 1 897 2 233 2 196 2 618 2 568 2 819 3 62 3 5 4 58 4 564 4 272 Vývoj podílu provozního salda v porovnání s průměrem v ČR 34% 3% 3% 22% 23% 2% 17% 2% 12% 9% 6% 5% 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% % Podíl provozního salda na běžných příjmech 22% 3% 23% 2% 12% 17% 9% 6% 5% 3% 34% 2% POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 9/13
3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 SUMA 4 y 3. Kapitálové příjmy: 1 1 444 436 3 454 3 12 83 3 923 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 8 3 98 134 2 Mimořádné příjmy 1 81 3 542 57 3 2 454 3 12 83 3 923 6. Kapitálové výdaje: 17 187 22 1 25 5 133 1 62 871 5 32 1 91 25 4 55 5 833 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 3 5 3 2 5 2 1 5 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3. Kapitálové příjmy: 1 1 444 436 3 454 3 12 83 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 8 3 98 134 2 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Mimořádné příjmy 1 81 3 542 57 3 2 454 3 12 83 6. Kapitálové výdaje: 17 187 22 1 25 5 133 1 62 871 5 32 1 91 25 4 55 Cityfinance, finance s citem. 1/13
23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3.11.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 2 5 1 2 2 1 1 5 1 8 6 4 5 2 16 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 25 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč 14 12 1 2 15 8 6 1 4 2 5 POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 11/13
3.11.215 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 215 UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 216 až 218 jsou výnosy oproti této predikci výrazně sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 214 Výhled 215 Výhled 216 INDEX INDEX Výhled 217 Výhled 218 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 16/14 16/15 celkem SR obce celkem SR obce DPH 322,9 23,2 67,3 322,8 23,2 67,2 348,8 248,7 72,7 18, 18,2 364,6 26, 75,9 38,1 271, 79,2 DPPO celkem 138,5 89,4 37,1 148,1 95,8 39,4 156,8 11,7 41,5 111,9 15,3 162, 15,1 42,7 167, 18,5 43,9 v tom: DPPO 132,4 89,4 31,2 142, 95,8 33,5 15,6 11,7 35,5 113,8 16, 155,7 15,1 36,7 16,7 18,5 37,9 DPPO plac. obcemi a kraji 6,1 5,9 6,1 5,9 6,2 6, 11,7 11,7 6,3 6, 6,3 6, DPFO celkem 146,8 98,2 35,9 154,6 13,3 38, 164,5 18,3 41,7 116,2 19,7 173,8 114,4 44, 183,5 12,9 46,4 v tom: DPFO-zvl.sazba 14,8 1, 3,5 15,8 1,7 3,7 16,2 11, 3,8 18,6 12,7 16,6 11,2 3,9 17, 11,5 4, DPFO-z přiznání celkem 1,1,5,5 2,8 1,5 1,2 3,5 1,7 1,6 32, 133,3 3,6 1,8 1,6 3,7 1,9 1,6 DPFO-z přiznání sdíl. část,8,5,2 2, 1,5,4 2,4 1,7,5 25, 125, 2,5 1,8,5 2,6 1,9,5 DPFO-z přiznání 3 %,3,3,8,8 1,1 1,1 366,7 137,5 1,1 1,1 1,1 1,1 DPFO-závislá celkem 13,9 87,7 31,9 136, 91,1 33,1 144,8 95,6 36,3 113,8 19,7 153,6 11,4 38,5 162,8 17,5 4,8 DPFO-závislá sdíl. část 128,9 87,7 29,9 134, 91,1 31,1 142,6 95,6 34,1 114, 19,6 151,3 11,4 36,2 16,4 17,5 38,4 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2, 2, 2, 2, 2,2 2,2 11, 11, 2,3 2,3 2,4 2,4 Daň z nemovitostí 9,9 9,9 1,2 1,2 1,3 1,3 13,9 11, 1,3 1,3 1,4 1,4 Místní a správní poplatky 7,9 7,9 7,6 7,6 7,7 7,7 97,7 11,3 7,7 7,7 7,8 7,8 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,3 1,6 2,8 4,3 1,6 2,7 4,3 1,6 2,7 97,7 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 7,9 2,4 5,5 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 96,6 1, 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 Spotřební daně 139,3 132, 144,7 137,3 144,2 136,8 144,4 137, 145,5 137,9 Sdílené daně celkem 14 145 156 111,1 17,8 163 17 Celkem vybrané daňové příjmy 777 554 166 8 57 17 844 599 182 19,4 16,7 875 62 189 96 642 196 % meziroční změna sdílených 5,2% 3,1% 7,8% 4,3% 4,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance,finance s citem. 12/13
3.11.215 Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného u uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného u. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 3. září u, který bezprostředně předchází běžnému u. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního u. Největší změny daňových výnosů obcí v minulosti: *21 velká novela RUD, *23 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb., *25 změna financování školství, *29 dopad světové finanční krize, *212 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *213 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD). Cityfinance, finance s citem. 13/13