Z P R Á V A O Č I N N O S T I a plnění úkolů za rok 2011 Střední školy společného stravování v Ostravě - Hrabůvce, příspěvkové organizace
Střední škola společného stravování, Ostrava Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001 předkládá Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2011 zpracovanou dle čl. 17, odst. 2 Zásad schválených usnesením Rady kraje. Součástí této zprávy je výroční zpráva o hospodaření organizace dle osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu, rozbory hospodaření podle 165 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školského zákona) a projednanou v Radě školy dne 23. února 2012. Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy 2
Obsah: A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI... 4 HLAVNÍ ÚKOLY ORGANIZACE.. 5 B) ROZBOR HOSPODAŘENÍ - NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, HV.. 6 1. VÝNOSY ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKATATELŮ OD ZŘIZOVATELE A VÝČET DALŠÍCH DOTACÍ...6 2. VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU.8 3. MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI, PRŮMĚRNÝ PLAT... 9 4. VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH DOTACÍ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE 12 5. ROZBOR PŘÍJMU Z VLASTNÍ ČINNOSTI... 19 6. NÁKLADY, ANALÝZA ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ HODNOCENÉHO ROKU..20 7. DOPLŇKOVÁ ČINNOST... 24 8. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 28 C) PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ.39 D) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE 30 E) PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK.33 F) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ORGANIZACE.37 G) VÝSLEDKY KONTROL... 38 H) PROJEDNÁNÍ ŠKOLSKOU RADOU, ZÁVĚR...40 I) VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb....40 Závěr.41 J TABULKOVÁ ČÁST, VČETNĚ PŘÍLOH...42-51 Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8: Výkazy : Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkazu Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 3
A) Základní údaje o organizaci NÁZEV ZPRACOVATELE STŘEDNÍ ŠKOLA SPOLEČNÉHO STRAVOVÁNÍ, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE Adresa sídla Krakovská 1095, 700 30 Ostrava Hrabůvka Identifikační číslo Daňové identifikační číslo 00577260 CZ00577260 Statutární orgán Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy Telefonické spojení 596 716 755-7 Faxové spojení 596 716 810 Elektronická pošta Webové stránky Hlavní účel a předmět činnosti Zřizovací listina sekretariat@ssss.cz www.ssss.cz Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů ZL/063/2001 Organizační struktura školy ŘEDITEL ŠKOLY Teoretická výuka Praktická výuka Školní jídelna Ekonomika provoz Počet učitelů Počet učitelů odborné výchovy Počet kuchařek Počet zaměstnanců 41 + 2 31 + 1 6 + 1 25 + 1 4
Hlavní úkoly organizace Střední škola společného stravování, příspěvková organizace (dále jen škola) je zřízena Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a stravování vlastních zaměstnanců. Od 1. září 2009 byla na Střední škole společného stravování zahájena výuka níže uvedených oborů dle Školních vzdělávacích programů. Tyto Školní vzdělávací programy byly zpracovány dle Rámcových vzdělávacích programů schválených MŠMT ČR a rozpracovány na výukové podmínky školy. U dobíhajících ročníků vybraných oborů vzdělání je výuka organizována dle osnov MŠMT ČR a tematických plánů schválených ředitelem školy. Tabulka č.1 Přehled schválených ŠVP KÓD OBORU DOBA NÁZEV RVP NÁZEV ŠVP CHARAKTERISTIKA STUDIA 65-42-M / 02 4 roky Cestovní ruch Služby cestovního ruchu Střední vzdělání s MZ 65-41-L / 01 4 roky Gastronomie Gastronomie - číšník Střední vzdělání s MZ 65-41-L / 01 4 roky Gastronomie Gastronomie - kuchař Střední vzdělání s MZ 65-41-L / 51 2 roky Gastronomie Management v gastronomii Střední vzdělání s MZ (nástavbové studium) 65-51-H / 01 3 roky Kuchař-číšník Kuchař Střední vzdělání s VL 3 roky Číšník Střední vzdělání s VL 3 roky Kuchař - číšník Střední vzdělání s VL 29-54-H / 01 3 roky Cukrář Cukrář Střední vzdělání s VL 65-51-E / 01 3 roky Stravovací a Stravovací a ubytovací služby Střední vzdělání s VL ubytovací služby Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který tvoří budova školy, budova tělocvičny, přilehlé sportoviště a školní jídelna. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance vlastní školy a také pro žáky a zaměstnance jiných škol stejného zřizovatele. Kapacita školní jídelny je stanovena na výrobu 800 jídel denně. V hlavní budově sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízený rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Praktické vyučování probíhá ve školní jídelně, v odborných učebnách školy a dále je smluvně zajišťováno na 46 provozovnách v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-akord, CPI Hotels, a.s., Clarion Congress Hotel Ostrava, Harmony Club Hotel, Mamaison Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity financované z Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné soutěže žáků a semináře pro zaměstnance školy. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro doplňkovou činnost školy, která je pro školu přínosem. Doplňková činnost se rozrůstá o aktivity splňující poslání školy. 5
B) Rozbor hospodaření - náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 1. \Výnosy-rozpis závazných ukazatelů Krajský úřad Moravskoslezského kraje, zřizovatel, stanovil škole podle 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů závazné ukazatele v oblasti financování, v oblasti přímých nákladů na vzdělávání na základě 160, zákona č.561/2004 Sb., v platném znění. Tabulka č. 2 Vyhodnocení plnění závazných ukazatelů za organizaci celkem v tis.kč ZÁVAZNÉ LIMITY R. 2011 LIMIT ČERPÁNO PLNĚNÍ % Příspěvky a dotace MŠMT 43 565,68 43 531,53 99 Přímé náklady 42 089,00 42 089,00 99 Prostředky na platy pedagogických pracovníků 23 620,00 23 620,00 100 Prostředky na platy nepedagogických pracovníků 6 966,00 6 966,00 100 OON pedagogických pracovníků 150,00 150,00 100 OON nepedagogických pracovníků 125,00 125,00 100 Zákonné odvody 10 493,00 10 430,93 99 FKSP 306,00 306,83 101 ONIV náhrady 130,00 97,31 75 Přímý ONIV 299,00 392,93 110 Dotace MŠMT 1 476,68 1 442,53 98 Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků 1 054,00 1 054,00 100 Zákonné odvody +FKSP 369,00 369,00 100 Částečná kompenzace výdajů společné části MZ 8,28 8,28 100 Podpora soc. znevýhodněných romských žáků stř. škol 45,40 11,25 2 5 Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem 8 996,50 8 896,67 99 Provozní náklady MSK 7 146,00 7 146,00 100 ÚZ 0 - z toho: prostředky na ICT 50,00 50,00 100 ÚZ 0 - Prostředky na částečné pokrytí- MZ 10,50 10,50 100 ÚZ 0 Prostředky na odměny při realizaci přijímacích 5,00 5,00 100 zkoušek pro 1. kolo přijímacího řízení ÚZ 205 -Účelové prostředky na odpisy 1 435,00 1 435,00 100 ÚZ 140 - Financování školního psychologa 230,00 230,00 100 ÚZ 339 Podpora projektů LdV do r. 2012 * 120,00 0,00 X ÚZ 339 Podpora LDV převod z roku 2010 20,17 x Projekty neinvestiční 472,10 482,71 102 ÚZ 255 Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu 62,68 62,68 100 ÚZ 33006- Inovace výuky gastronomie - OPVK* 254,93 225,96 Převod do r. 2012 ÚZ 33006 -Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární 154,49 194,07 Čerpáno z r. 2010 reformy, projekty OPVK * Závazný ukazatel příspěvek na provoz 53 034,28 52 910,91 99 Odvod z odpisů 886,00 886,00 100 Limit zaměstnanců-přepočtený stav 112 110,224 98 6
Největší objem finančních prostředků směřuje z MŠMT na přímé náklady na vzdělávání pro školy a školská zařízení. Jsou to finanční prostředky na platy pedagogických i ostatních pracovníků, na zákonné odvody z mezd, na učební pomůcky a ostatní náklady vyplývající z povahy pracovněprávních vztahů. Na provoz školy jsou určeny finanční prostředky od zřizovatele a prostřednictvím zřizovatele jsou také vyčleněny peníze na projekty ESF, LdV, OPVK a případné dotace na podporu dalších níže jmenovaných projektů. Stanovené závazné ukazatele jsou určeny zpravidla k čerpání na jeden kalendářní rok. Projektové finanční prostředky jsou stanoveny na celou dobu realizace projektu, bez ohledu na kalendářní rok. Stanovený limit musí být dodržen, pokud jsou finanční prostředky nedočerpány, je povinnost organizace je odvést do rozpočtu. Překročení závazných limitů se posuzuje jako porušení rozpočtové kázně. V roce 2011 stanovené limity byly dodrženy. Projekt na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků nebyl vyčerpán a v lednu 2012 jsme nedočerpané finanční prostředky odvedli na účet MŠMT. Hospodářský výsledek Rok 2011 pokračujeme v metodice účtování dle nových účetních standardů. Legislativní změny byly zapracovány do vnitřního systému organizace. V hlavní činnosti byl stanoven hospodářský výsledek rovnosti nákladů a výnosů. Kladný hospodářský výsledek byl docílen v doplňkové činnosti. Hospodaření školy ovlivnilo zapojení různých forem financování zejména projektů EU, ESF, mikroregionu Silesia, dotace od Magistrátu Ostravy, finančními dary a vlastními zdroji organizace. Tabulka č.3. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek v Kč HLAVNÍ ČINNOST DOPLŇKOVÁ ČINNOST CELKEM ZA ORGANIZACI Výnosy 57 836 940,32 5 171 625,35 63 008 565,67 Náklady 57 836 940,32 4 773 071,20 62 610 011,52 Hospodářský výsledek 0 398 554,15 398 554,15 Dotace, projekty z EU, sponzorské dary, tržby za reklamu a vlastní zdroje získané doplňkovou činností jsou v současné době jednou z možností, jak získat peníze na financování zajímavých aktivit školy. Z hlediska sledování, účtování a vypořádání jsou administrativně náročné a vyžadují preciznost, přesnost a důslednost. V účetnictví jsou rozlišovány účtovým rozvrhem, účetními znaky a členění na střediska. Škola je plátcem DPH. Pro zaúčtování je rozhodující ekonomická činnost. Při rozhodování o zaúčtování posuzujeme činnost školy, která je činností osvobozenou a bez nároku na odpočet DPH na vstupu nebo se jedná o vstupy v souvislosti s ekonomickou činností, které jsou předmětem daně na výstupu. Osvobozená plnění nám ovlivňují výši krátícího koeficientu, který je zálohově stanoven. Ke konci zdaňovacího období vyšel podle skutečně osvobozených plnění na výstupu koeficient 0,59. Tento koeficient bude použit jako zálohový pro rok 2012. Náklady nám ovlivnil neuplatněný odpočet DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 447 404. Kč. 7
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu 2.1 Rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním s odbornou kvalifikací podle zákona č.563/2004 Sb., kteří byli zahrnuti do první etapy tohoto programu v roce 2010. Cílem druhé etapy v roce 2011 je poskytnutí finančních prostředků pedagogickým pracovníkům, kteří splňují odbornou kvalifikaci a mají vysokoškolské vzdělání. V září bylo rozhodnuto, že posílení platové úrovně je rozšířeno na pedagogické pracovníky, kteří splňují odbornou kvalifikaci a nemají vysokoškolské vzdělání, a to až do výše disponibilních finančních zdrojů. Vzhledem k nepředpokládanému složitému postupu při užití a vyplácení této dotace jsme byli nuceni náročným, ale spravedlivým výpočtem částky rozpočítat na každého pedagogického pracovníka. Ze strany zřizovatele jsme neobdrželi závazný pokyn na využití těchto finančních prostředků, dokonce ani účetní program VEMA neměl zpracován postup. Teprve v polovině dubna na stránkách MSK bylo zveřejněno pouze nezávazné doporučení. Dotace byla propočítána podle skutečně dosažené kvalifikace každého pedagogického pracovníka. Na základě jednotlivých propočtů na každého pedagogického pracovníka byla dotace vyplacena za každé čtvrtletí roku. Propočty jsou velmi podrobně zaznamenány a uloženy v oddělení PaM. Dotací získali pedagogičtí zaměstnanci navýšení průměrné mzdy za jeden měsíc o 1 143 Kč více. Dotace byla vyčerpána do výše přidělených finančních prostředků. Tabulka č. 4 Účelové finanční prostředky na Posílení platové úrovně pedagogů v Kč PŘIZNANÁ VÝŠE SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ ODVOD DO SR DOTACE Celkem 1 423 000 1 423 000 0 Platy 1 054 000 1 054 000 0 Zákonné odvody + FKSP 369 000 369 000 0 2.2 Rozvojový program Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky Cílem vymezeného rozvojovém programu čj. 15586/2011-26 bylo poskytnout právnickým osobám vykonávající činnost střední školy finanční prostředky jako částečnou kompenzaci výdajů vzniklých při přípravě a realizaci společné části maturitní zkoušky, a to zejména výdajů vzniklých pořízením zkušební dokumentace. Finanční prostředky obdržela škola podle počtu žáků přihlášených ke společné části maturitní zkoušky. Suma odpovídá násobku počtu žáků a částky 120.- Kč. Celkem bylo přiděleno 8 280 Kč. Finanční prostředky bylo možné použít dle vyhlášeného programu na odměny předsedům zkušební maturitní komise ve výši 130 Kč za každou započatou hodinu výkonu činnosti předsedy MZ a hodnotitelům písemných prací 100 Kč za jednu opravenou písemnou práci. Odměna předsedům MZ se vyplatila na základě nepojmenované smlouvy podle 51 občanského zákoníku a podle 47 vyhlášky č. 177/2009 Sb., nezakládá ani nemodifikuje pracovněprávní vztahy odměňované osoby a jejím předmětem je toliko poskytnutí odměny. Z této odměny nevyplývají žádné zákonné odvody. U hodnotitele je odměna součástí mzdových prostředků a podléhá zákonným odvodům. 8
Tabulka č. 5 Účelové prostředky na rozvojový program MŠMT Částečná kompenzace na výdaje při MZ SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ V KČ ČERPÁNÍ DOTACE V KČ HRAZENO Z ONIVU Celkem 21 530 8 280 13 250 Odměny předsedům MZ 13 130 0 13 130 Odměny hodnotitelům 8 400 8 280 120 2.3 Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol Dotaci jsme obdrželi ve dvou termínech. Na období leden - červen částku 14 400 Kč a na období září prosinec částku 31 000 Kč. Z celkové dotace bylo čerpáno 25%. Nevyčerpané finanční prostředky byly vráceny do státního rozpočtu. Pozitivní skutečností je posílení příjmů na žáka a jeho vybavení na vzdělání. Negativní stránkou této dotace je skutečnost, že finanční prostředky přicházejí na účet školy v závěru školního roku a v závěru kalendářního roku. V obou případech se jedná o nedostatečný časový prostor pro řádné dodání daňových dokladů, jejich vyúčtování a převzetí peněz žadatelem. Celkem o podporu požádalo v 1. kole 6 žáků, ve 2. kole 8 žáků. Důvody nečerpání finančních prostředků dotace jsou neznámé. Tabulka č. 6 Účelové finanční prostředky pro romské žáky v Kč PŘIZNANÁ VÝŠE SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ ODVOD DO SR DOTACE 1. kolo 14 400 5 278 9 122 2. kolo 31 000 5 975 25 025 Celkem 45 400 11 253 34 147 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace se svým počtem zaměstnanců se řadí mezi organizace velké. Fyzický počet zaměstnanců k 30. 9. 2011 činil 111, osob, z toho 21 mužů a 90 žen. V procentuální zastoupení vyjádřeno 18,92 % mužů a 81,08 % žen. Stanovený limit přepočteného stavu zaměstnanců byl stanoven je 112 osob, průměrný přepočtený stav je 110,224 osob. Podle věku tvoří největší skupinu zaměstnanců věkové rozmezí od 45-54 let, celkem 49 osob. Věkové rozmezí mezi 55. 64. rokem je co do počtu zaměstnanců pouze 15 osob a ve věku 25 34 let je 24 osob a věková skupina v rozmezí 35 44 má 23 osob. Organizace zaměstnává 5,01 zaměstnanců v přepočteném stavu se zdravotním postižením a tím splňuje podmínku uvedenou v 81, odst. 2 písm. b, zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění a prováděcí vyhlášce č. 518/2004 Sb. Podle zákona o dani z příjmu lze využít počty zaměstnanců na slevě na dani. Odvod za nesplněné zaměstnávání zaměstnanců se zdravotním postižením nebyl nutný. 9
Graf č. 1 Plnění závazného ukazatele limitu zaměstnanců Plán a skutečný počet zaměstnanců v létech 1998-2011 140 120 100 80 60 40 20 0 počet zaměstnanců limit zaměstnanců rok 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 počet zaměstnanců 71 81 97 104 108 116 116 117 117 118 117 111 108 111 limit zaměstnanců 69 89 98 110 115 119 119 119 121 121 121 112 110 112 Graf č. 2 Zaměstnanci podle věku Graf č.3 Struktura zaměstnanců podle pohlaví Struktura zaměstnanců podle věku Struktura zaměstnanců podle pohlaví 0-34 let 35-44 let 45-54 let nad 55 let ženy muži V roce 2011 byl vypláceny mzdy ze státního rozpočtu téměř na stejné úrovni jako v roce 2010. Zapojením fondu odměn, doplňkovou činností a vyplácenými ostatními osobními prostředky na platy se průměrná mzda na jednoho zaměstnance navýšila. Rozdíl mezi pedagogickými a nepedagogickými zaměstnanci ve vyplácených mzdových prostředcích se výrazně odlišuje a průměry nepedagogických zaměstnanců jsou v roce 2011 podstatně nižší než roku 2010. Průměrná mzda za celou školu vzrostla o 332 Kč oproti minulému roku 2010. U pedagogických pracovníků o 559 Kč. Tuto skutečnost ovlivnila dotace pro pedagogické pracovníky a zapojení fondu odměn. V opačném případě by mzdové prostředky byly nižší. U nepedagogických pracovníků průměrná mzda je o 324 Kč nižší. Můžeme srovnat průměrné mzdy v naší organizaci s celostátním průměrem: průměrná hrubá měsíční mzda je podíl mzdových prostředků (vč. příplatků za přesčas, odměn, náhrad mzdy atd.) připadající na jednoho zaměstnance za měsíc. Nevypovídá tedy o výplatě jednoho konkrétního zaměstnance. Nelze zapomínat, že z hrubé mzdy jsou zaměstnavatelem za zaměstnance ještě odvedeny příslušné částky na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení, politiku zaměstnanosti a zálohy na daně z příjmu, zaměstnanci je vyplácena mzda čistá. V národním hospodářství ČR činila průměrná hrubá měsíční nominální mzda 23 144 Kč. V nepodnikatelské sféře 22 608 Kč. Nahlédneme-li do jednotlivých činností, pak v oblasti vzdělání činila průměrná mzda 21 677 Kč a v administrativní a podpůrné činnosti 16 122 Kč. 10
Počet v Kč Tabulka č. 7 Časová řada vyplácených mezd, počet zaměstnanců a průměrné mzdy v létech UKAZATEL 2006 2007 2008 2009 2010 JEN ZE SR Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho:- pedagogických prac. neped. pracoovníků 117,099 82,272 32,394 118,314 83,061 34,296 117,846 82,361 34,005 111,628 77,797 32,243 107,787 76,235 31,552 2011 JEN ZE SR 107,996 76,375 31,621 Mzdové prostředky celkem včetně rozvojového programu (bez VHČ, FO aj.) - ped. pracovníků - neped. pracovníků OON celkem - ped. pracovníků - neped. pracovníků -- odstupné 28 771 000 330 000 29 917 000 270 000 30 412 00 0 170 000 31 473 29 4 340 000 161 542 178 458 31 250 00 0 280 000 31 640 000 24 674 000 6 966 000 275 000 150 000 125 000 OON (celkem bez DČ) -- FO 70 000 140 000 67 000 Průměrné mzdy z MP vč. FO (bez OPPP ) Celkem z toho:ped. pracovníků neped. pracovníků 20 475 23 123 15 287 21 121 23 517 15 081 21 605 24 582 15 446 23 495 26 613 17 566 Jen ze SR 24 160 26 423 18 714 Jen ze SR+FO 24 492 26 982 18 390 Index průměrných výdělků 1,12 1,03 1,01 1,11 1,03 1,01 Tabulka č.8 Průměrný výdělek podle kategorií zaměstnanců a podle zdrojů financování v Kč PRŮMĚRNÝ CELKEM PRŮMĚRNÝ PODLE ZDROJŮ počet Plat výdělek SR včet, MZK FO DČ prac. dotace celkem 110,224 32 207 549,00 24 350,07 31 640 000,00 174 112,00 67 000,00 326 437,00 Učitelé-teorie 44,825 15 676 076,00 29 143,10 15 651 364,00 3 712,00 21 000,00 učitel OV 31,55 9 056 636,00 23 921,38 9 022 636,00 34 000,00 psych. 0,5 170 400,00 14 200,00 170 400,00 ped.celkem 76,875 24 903 112,00 26 995,24 24 674 000,00 174 112,00 55 000,00 neped. 33,349 7 304 437,00 18 252,51 6 966 000,00 12 000,00 326 437,00 Graf č. 4 Porovnání vývoje průměrné mzdy za jednotlivá léta 30 000 Vývoj průměrné mzdy v létech 20 000 10 000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Období průměrná mzda celkem průměrná mzda pedagog. prac. průměrná mzda nepedag. prac. 11
4. Vyhodnocení čerpání účelových dotací z rozpočtu zřizovatele 1) ÚZ 0 Prostředky na ICT Z provozní dotace bylo vyčleněno 50 000 Kč na ICT. Dotace byla celá vyčerpána na zajištění připojení školy k internetu s požadovanou rychlostí a drobnou opravu rozvodů LAN. 2) ÚZ 0 Prostředky na částečné pokrytí zvýšených nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek ( dále jen MZ) Finanční prostředky byly určeny na zvýšené náklady na zajištění státních maturitních zkoušek, zejména na pokrytí nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek v roce 2011, zejména na zajištění provozu datového digitálního terminálu, jehož prostřednictvím probíhaly tisky dokumentů. Dotace byla plně využita. Byly zakoupeny náplně do tiskáren a kancelářský papír. 3) ÚZ 0 Účelové prostředky na odměny pracovníkům, kteří se podíleli na realizaci přijímacích zkoušek zajištěných MSK pro 1. kolo přijímacího řízení Finanční prostředky byly určeny na částečné pokrytí nákladů na odměny pracovníkům, kteří se podíleli na realizaci přijímacích zkoušek zajištěných Moravskoslezským krajem pro 1. kolo přijímacího řízení, a to na opravách písemných testů. Celkem bylo opraveno 58 testů z matematiky a 58 testů z jazyka českého. Za opravu jednoho testu z matematiky byla stanovena odměna 52 Kč, za opravu testu z jazyka českého byla stanovena odměna 12 Kč. Tabulka č. 9 Čerpání dotace na částečné pokrytí nákladů na odměny při přijímacím řízení v Kč PLATY ODVODY FKSP CELKEM Z DOTACE DOPLATEK Z VLASTNÍCH ZDROJŮ 3 712 1 277,71 37,12 5 000 26,83 4) ÚZ 140 - Financování školního psychologa Škola využívá při svém vzdělávacím procesu vědomosti a zkušenosti školního psychologa ve prospěch žáků. Školní psycholog je financován z finančních prostředků kraje. Jeho působení na škole má pozitivní vliv na chování žáků. V průběhu pobytu žáka na škole jsou okamžiky, které mohou znamenat určitý zlom nebo předěl. Okamžiky, kdy žák nebo student se musí rozhodnout co dál, jak se bude chovat, jak se bude profesně profilovat ve stávajících podmínkách, jsou poměrně obtížné. Účelová dotace ve výši 230 000 na financování školního psychologa včetně odvodů byla plně využita. Tabulka č.10 Financování školního psychologa v Kč PLATY ODVODY FKSP CELKEM ODVOD Z DOTACE 170 400 57 896 1 704 230 000 0 12
5) ÚZ 205 Prostředky na krytí odpisů V roce 2011 byla vyčleněna dotace na krytí odpisů ve výši 1 435 000 Kč. Odpisy značně vzrostly oproti minulému období. Například o technické zhodnocení celého objektu: výměna oken a zateplení obvodových stěn a střech, v objemu 41 milionů korun a v následujících létech o technické zhodnocení řádově ve výši 1 200 tisíc korun. Celkové odpisy za rok 2011 činí 1 663,92 tis. Kč. Dotaci na krytí odpisů jsme obdrželi ve výši 1 435 tis. Kč, a to ve výši 95% a dalších 5% jsme uplatnili v rozpočtu zřizovatele na provoz a dokrytí bylo proúčtováno z pronájmů na doplňkové činnosti. Tabulka č. 11 Odpisy a jejich zdroj krytí v Kč ODPISY CELKEM DOTACE MSK VE VÝŠI 95% PROVOZNÍ PROSTŘEDKY VE VÝŠI 5% DOPLŇKOVÁ ČINNOST ODVOD Z ODPISŮ DO ROZPOČTU ZŘIZOVATELE 1 663 916 1 435 000 75 526 153 390 886 000 6) ÚZ 339 Podpora projektu Evropská gastronomie na cestách 2010 Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského kraje. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady účastníků a doprovodných osob a na cestovné účastníků a doprovodných osob. V roce 2010 bylo využita finanční částka ve výši 4 227 Kč, zbývající finanční prostředky byly převedeny do roku 2011 k jejich řádnému zúčtování. 7) ÚZ 339 Podpora projektu Evropská gastronomie na cestách 2011 Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady žáků, na pobytové náklady doprovodu a na bankovní poplatky. V roce 2011 nebyla využita žádná finanční částka a celá účelová dotace bude využita v roce 2012. 8) 0- Provozní náklady Finanční prostředky jsou využívány na pokrytí nákladů energií, na zajištění oprav budov, na záchovnou údržbu a zajištění dalších pracovních úkonů spojených s fungováním školy. Objem finančních prostředků je dán podle předem schváleného finančního plánu na kalendářní rok. Zřizovatel stanoví metodu výpočtů v souladu se Zásadami vztahu kraje k příspěvkovým organizacím. Tabulka č. 12 Přehled čerpání dotací z rozpočtu zřizovatele v Kč ÚZ DOTACE POUŽITO VYROVNÁNÍ Provozní náklady 7 146 000 7 146 000 0 ICT 50 000 50 000 0 MZ 10 500 10 500 Přijímací řízení 5 000 5 000 140 230 000 230 000 0 205 1 435 000 1 435 000 0 339 2010/2011 24 400 20 173 Převod z roku 2010 339 2011/2012 120 000 0 Převod do roku 2012 13
Projekty neinvestiční 1) ÚZ 47500255 projekt Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu Projekty Partnerství Comenius Regio Vzdělávání v oborech služeb cestovního ruchu bylo zacílené k navázání dlouhodobé spolupráce mezi Moravskoslezským krajem a Nitranským samosprávným krajem v oblasti rozvoje oborů služeb cestovního ruchu (gastronomie, hotelnictví, turismus), ale také hledání dalších cest ke vzájemné výměně zkušeností a příkladů dobré praxe. V rámci projektu byly realizovány výměnné návštěvy - mobility, exkurze, hospitace a společné aktivity pedagogických pracovníků a zástupců regionální správy a organizací. V závěrečné fázi projektu byly v obou krajích realizovány přehlídky, jejichž prostřednictvím se prezentovaly oba kraje. V průběhu výměnných návštěv byla řešena společná pracovní témata. Koordinátorem projektu byl Moravskoslezský kraj, jehož partnery byly: Střední škola hotelnictví a gastronomie, Frenštát pod Radhoštěm Střední škola společného stravování, Ostrava - Hrabůvka, příspěvková organizace UNIHOST Sdružení podnikatelů v pohostinství, stravovacích a ubytovacích službách ČR sociální partner Škola spolupracovala při realizaci projektu od srpna 2009. Naše škola se jako partner podílela na aktivitách projektu, které byly realizovány s partnerskými školami v Nitře a Topoľčanech. Předávali jsme si navzájem zkušenosti v oblasti cestovního ruchu a gastronomie. V průběhu školního roku 2011 se uskutečnily celkem 4 partnerské schůzky, dvě v Ostravě a dvě na Slovensku. Projekt byl ukončen 31.7.2011. 2) ÚZ 33006 Grantový projekt Inovace výuky v gastronomii V červnu 2011 byla zahájena realizace projektu v oblasti podpory 1.1 - Inovace výuky gastronomie CZ.1.07/1.1.07/03.0010. Hlavním cílem tohoto projektu je zvýšení kvality výuky odborných předmětů se zaměřením na gastronomii. Projekt řeší tvorbu chybějícího výukového materiálu v tištěné (pracovní sešity) i multimediální podobě pro předměty Stolničení, Technologie, Potraviny a výživa. Snahou projektu je zkvalitnit přípravu žáků, zvýšit jejich odbornou kompetenci, zatraktivnit a zefektivnit výuku a prohloubit mezipředmětové vazby v rámci odborných předmětů. Výhodou projektu bude zřízení učebny pro výuku odborných předmětů s ICT technikou, obohacení výuky o nové výukové postupy s použitím výpočetní techniky a žáci si díky práci s nově vytvořeným výukovým materiálem ověří a zdokonalí své odborné dovednosti. V rámci projektu budou žáci proškoleni v oblasti zážitkové gastronomie a bude realizován 14
projektový den jako podpora vzdělávacích činností zaměřených na mezipředmětové vazby a na zvýšení kompetencí pro společné řešení problémů. Realizace projektu je plánována od 1.6.2011 do 1.7.2012 s celkovým rozpočtem 902 098,20 Kč. Od zřizovatele organizace obdržela na účet 254 930,15 Kč v roce 2011 bylo využito 225 952,97 Kč a rozdíl ve výši 28 977,18 Kč byl převeden k čerpání finančních prostředků do roku 2012. 3) ÚZ 33006 Grantový projekt Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy V oblasti podpory 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení jsme pracovali již třetí školní rok na projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy CZ.1.07/1.3.05/11.0026. Celková délka trvání projektu byla nastavena na 28 měsíců a v dubnu 2011 byl projekt úspěšně zakončen. Na realizaci se podílel pětičlenný tým. V průběhu projektu byla podpořena skupina pedagogů, vzdělávaných v technikách inovativních vyučovacích metod a moderních didaktických postupech pro úspěšnou realizaci kurikulární reformy. Cílem projektu bylo všestranně připravit pedagogy naší školy na probíhající změny ve vzdělávací soustavě ČR a úspěšné zavedení školních vzdělávacích programů, včetně rozvoje vlastních klíčových kompetencí učitelů a jejich dovedností k tvorbě příznivého sociálního klimatu školy. Cíle projektu vycházely ze strategického záměru školy zvýšit kvalitu počátečního vzdělávání žáků s výsledkem lepší uplatnitelnosti absolventů středního odborného vzdělávání na trhu práce. V kalendářním roce 2011 byla v rámci výše zmíněného projektu realizována závěrečná klíčová aktivita Vytvoření mechanismů diseminace příkladů dobré praxe a jejich zavedení do výuky. V této fázi projektu pedagogové zpracovávali, třídili a aplikovali do vyučovacího procesu poznatky získané především v průběhu 64 hodinového kurzu Nové metody II, III Kritické myšlení. Pedagogové, kteří dosud používali tradiční metody výuky a tradiční hodnocení výkonů žáků, se naučili aplikovat inspirativní metody a strategie v konkrétních třídách. Žáci školy jsou nyní díky realizaci projektu vyučováni metodami, které odpovídají požadavkům přirozeného učení se. Vytvořením manuálů a diseminací příkladů dobré praxe získali ostatní pedagogové školy kvalitně zpracovaný metodický materiál, který vyhovuje strategii školy a vzdělávacím potřebám žáků. Postup realizace projektu a jeho výsledky byly prezentovány zájemcům z řad odborné veřejnosti na v pořadí již druhé diseminační konferenci, která se konala 24. 2. 2011. Bližší informace o realizovaných aktivitách projektu Vzdělávání pedagogů k realizaci kurikulární reformy včetně kompletních výstupů jsou dostupné na www.esfrer.cz. Tabulka č. 13 Přehled čerpání neinvestičních projektů z rozpočtu zřizovatele v Kč ZKRÁCENÝ NÁZEV PROJEKTU ŠKOLA JE: PŘEVEDENO Z R. 2010 DOTACE 2011 VYUŽITO V R. 2011 PŘEVEDENO DO R. 2012 Comenius Regio Partner 0 62 684,59 62 684,59 0 Inovace výuky Nositel 0 254 930,15 225 952,97 28 971,18 Kutikulární ref. Nositel 39 574,61 154 494,12 194 068,73 0 Celkem neinvest. projekty 482 706,29 15
Mezinárodní vzdělávací aktivity- finanční prostředky EU Zahraniční spolupráce v roce 2011 V kalendářním roce 2011 pokračovala naše spolupráce se zahraničními partnery na projektech v rámci programů EU. S našimi zahraničními partnery se snažíme udržovat trvalé kontakty a také aktivně vyhledáváme nové partnery, kteří mají zájem o kvalitní spolupráci. Podařilo se nám prohloubit spolupráci se střední hotelovou školou LP Theodore Monod, Antony ve Francii, organizací EuroPartnership Agency Ltd. v Plymouthu ve Velké Británii a partnerskými školami na Slovensku v Nitře a Topoľčanech. Upevnili jsme naši spolupráci s partnery v Itálii (Nocera Inferiore a Salerno), Turecku (Uşak), Saalfeldu (SRN), polským partnerem v Rybniku, Asociací restaurací Le Beaurivage v Le Burget du Lac ve Francii (Savojsko) a neziskovou organizací Ekip Europa ve Španělsku. Navázali jsme novou spolupráci se dvěma vzdělávacími institucemi ve Španělsku (Valencie a Granada). Díky dobré spolupráci jsme mohli realizovat naplánované zahraniční aktivity a umožnit získání dalších zkušeností našim žákům nebo absolventům v různých evropských zemích. Přehled aktivit v souvislosti se zahraniční spoluprací v kalendářním roce 2011: Uskutečnili jsme dvě třítýdenní výměnné stáže pro 12 žáků školy v rámci programu EU Leonardo da Vinci projekt mobility CZ/10/LLP-LdV/IVT/134152 Evropská gastronomie na cestách 2010 ve Španělsku (květen 2011) a ve Velké Británii (září - říjen 2011). Stážisté byli vybráni na základě výsledků výběrového řízení, museli splnit vyhlášená kritéria. Jednotlivých běhů se účastnily i doprovodné osoby. Všichni stážisté získali od zahraničních partnerů osvědčení o absolvování stáže a zároveň obdrželi osobní hodnocení od supervizora. Po realizaci závěrečného třetího běhu tohoto mobilitního projektu vydala Regionální hospodářské komory v Ostravě v prosinci 2012 všem účastníkům osvědčení o vykonané stáži v zahraničí a naše škola vydala všem úspěšným účastníkům stáží dokumenty Europass-Mobilita. V březnu 2011 se zúčastnila skupina 12 žáků se dvěma pedagogy ze Saalfeldu česko německé stáže Společně žít a pracovat v Evropě. Němečtí a čeští žáci absolvovali odborné a kulturní exkurze (hotel Vista v Ostravě, likérka Starorežná v Prostějově), měli možnost společně vařit české a německé menu a přitom předvést své kuchařské a cukrářské umění. Během stáže poznávali němečtí studenti Moravskoslezský region. Seznámili se s gastronomií našeho regionu a získali také nové dovednosti a kontakty. Spolupráce bude pokračovat i v dalších letech, v příštím roce vyjede skupina našich žáků na osmidenní stáž do Saalfeldu. V březnu 2011 jsme ve škole přivítali návštěvu z Francie - ze Savojska a z Německa (v červnu 2011). Návštěvy partnerů proběhly v souvislosti s připravovanými projekty zahraničních praxí našich žáků v partnerských organizacích. Při společných jednáních jsme projednávali spolupráci především v rámci recipročních projektů. Od června do září 2011 absolvovalo sedm našich žáků letní pracovní stáž ve Francii (Savojsko). Na tuto tříměsíční zkušenost jsme doporučili Asociaci majitelů hotelů, restaurací a kaváren v Bourget du Lac a v Bourdeau tři žáky z oboru vzdělání Kuchař a čtyři žáky z oboru vzdělání Společné stravování. 16
V únoru 2011 jsme podali další žádost o přiznání finanční podpory pro mobilitní projekt v programu Leonardo da Vinci. Náš projekt s názvem Evropská gastronomie na cestách 2011 (CZ/11/LLP-LdV/IVT/134183) grant získal a v průběhu kalendářního roku 2012 vyjede 24 našich žáků s pedagogickým doprovodem na třítýdenní stáže do Francie, Španělska a Turecka. Zkvalitnění projektové práce se zahraničními partnery pokládáme za prioritu a k zajištění kvalitních a dobře připravených projektů využíváme našich zkušeností z již realizovaných projektů. Také se pravidelně zúčastňujeme školení s aktualizovanými informacemi k úspěšnému řízení projektů. Z realizovaných projektů jsme připravili prezentace, které jsme připraveni prezentovat při vhodných příležitostech. Projekty ESF (mimo závazné ukazatele zřizovatele) Nové trendy v profesním vzdělávání v oborech elektrotechniky, stavebnictví a gastronomie Registrační číslo projektu CZ.1.07/3.2.07/02.0018. Zahájení 1. 1. 2011 a předpoklad ukončení 28. 2. 2012. Škola zde působí jako partner a spolupracuje s firmou TEMPO. Projekt je realizován v rámci Operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost. Vedle naší školy se na projektu podílejí Střední škola elektrotechnická v Ostravě a Střední škola elektrostavební a dřevozpracující ve Frýdku Místku. Cílem projektu je vytvořit moduly 5 profesních a 1 lektorský, v nichž budou v rámci pilotáží proškoleni lektoři-pedagogové, kteří si potřebují zvýšit svou odbornost, včetně lektorské činnosti a kvalifikaci o nové technologické poznatky tak, aby je mohli dále předávat v rámci své lektorské činnosti při provádění dalšího vzdělávání dospělých. Projekt UNIV 2 KRAJE registrační číslo CZ.1.07/3.2.00/11.0001 Škola se podílí na projektu UNIV 2 Kraje, který je realizován Národním ústavem pro vzdělávání, školským poradenským zařízením a zařízením pro další vzdělávání pedagogických pracovníků. Cílem tohoto projektu je pomoci školám při změně v centra celoživotního učení, v nichž budou učit nejen žáky v rámci počátečního vzdělávání, ale také nabízet nejrůznější formy dalšího vzdělávání pro dospělé. Do projektu jsou zapojeny školy ze všech krajů ČR kromě Prahy. Škola zde působí jako partner bez finanční spoluúčasti. Škola pro udržitelný život vzdělávání pro udržitelný rozvoj a tvorba sítě škol a jejich partnerů CZ.1.07/1.1.00/08.0064 s názvem Se zelení do škol projekt realizován v období od 24.6.2011 do 15.6.2012 ev. číslo 68-SU-251 Cílem projektu je ozelenění prostoru před budovou školy a to s maximálním zapojením žáků prvních ročníků za pomocí společnosti Ostravské městské lesy a zeleň s.r.o. Práce na projektu mají u žáků vytvářet ekologické, estetické i sociální podvědomí. Projekt má oslovit nejen žáky naší školy, ale i širokou veřejnost všech věkových skupin ( spoluobčanů). Příjemce projektu se zavazuje zajistit péči o vysázené stromy až do doby, kdy budou vzrostlé. Prezentace projektu je na webových stránkách školy. V roce 2011 jsme obdrželi 17 440 Kč, které budou využity v roce 2012. 17
Fond mikroprojektů euroregionu Silesia V rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polsko 2007-2013, v rámci Fondu mikroprojektů v euroregionu Silesia - CZ nám byl schválen projekt S ekonomikou každý den, registrační číslo CZ.3.22./3.3.04/08.00607. Rozpočet projektu: 8 932,69 EUR ( 85 % financováno z Evropského fondu pro regionální rozvoj a 15% z vlastních zdrojů školy). Doba realizace: 1.1. 2011 30.12.2011. Partnerem projektu se stala polská škola v Rybniku Zespół Szkół Ekonomiczno-Usługowych. Před první aktivitou jsme uskutečnili výuku polštiny pro naše studenty a byl organizován výlet do polského města Wroclaw. První aktivitou na českém území byla soutěž mezi studijními obory Služby cestovního ruchu s názvem Průvodce po regionu. Studenti mezi sebou navzájem prezentovali své nápady třídenní výlety pro mládež v Česku a také na polské straně, které ověřovali v praxi. Studenti se mohli zúčastnit exkurze v pivovarech, v Hotelu Park Inn,v Hotelu Gong a ochutnali místní speciality. Skutečné náklady projektu jsou 396 997 Kč, z toho 85 % to je 337 447 financováno z EF pro regionální rozvoj a 15% což představuje 59 550 Kč z vlastních zdrojů školy. Finanční prostředky od obce Dotace od Magistrátu města Ostravy Gastrofestival Ostrava 2011 11. ročník soutěže Gastrofestival Ostrava 2011 se i letos uskutečnil pod záštitou primátora Statutárního města Ostravy Ing. Petra Kajnara a Mgr. Věry Pálkové, zástupkyně hejtmana Moravskoslezského kraje, Ing. Jana Březiny, předsedy představenstva Krajské hospodářské komory a za finanční podpory Magistrátu statutárního města Ostravy v době od 24.11. 26.11.2011. Z finančního příspěvku Statutárního města Ostravy ve výši 100 000,- Kč bylo hrazeno ubytování účastníků, propagační DVD, poháry a diplomy na soutěž. V souladu se smlouvou bylo prezentováno Statutární město Ostrava jako partner soutěže. Těžištěm Gastrofestivalu byla soutěžní přehlídka žáků gastronomických škol. Počet škol se v předchozích letech vyvíjel tak, jak se profilovaly gastronomické školy, do dnešní podoby. Jedná se o 21 škol, které jsou buď jen gastronomického, nebo službového charakteru. V letošním roce jsme mezi soutěžícími uvítali zástupce z Polska a Slovenska. Tabulka č. 14 Přehled projektu EU, ESF mimo rozpočet zřizovatele v Kč ČERPÁNÍ V ROCE PŘEVOD DO ROKU 2012 2011 Leonardo da Vinci NAEP 750 445,66 954 890 Nové trendy 104 568 16 857 Se zelení do škol 0 17 440 Silesia S ekonomikou každý den 337 447 0 Gastrofestival Ostrava 2011 100,00 0 UNIV KRAJE 2 x x 18
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Jednotné třídění příjmů dle účtového rozvrhu sledujeme pod ÚZ 005 z vlastních zdrojů v hlavní činnosti. Tyto příjmy spolu s příjmy v doplňkové činnosti podporují aktivity školy. Tabulka č. 15 Struktura výnosů z vlastní činnosti v tis. Kč DRUH VÝNOSU 2010 2011 VÝVOJOVÝ UKAZATEL -INDEX Tržby z PP žáků 462,89 451,55 0,98 Tržby za stravování 2 196,50 2 228,31 1,01 Tržby z reklam 6,83 4,83 0,97 Ostatní tržby- startovné, telefonní 123,53 87,30 0,71 poplatky, prodej čip.karet a jiné Náhrady škod (ztráta učebnic, 55,0 45,05 0,82 OOPP, od zaměstnanců, žáků) Zúčtování fondu odměn x 67,00 x Úroky bankovních účtů cash poll x 23,35 x Kurzové zisky 42,89 75,68 Podle vývojového kurzu ČNB Výnosy z doplňkové činnosti 184,96 599,30 Přeúčtování nákladů z DČ Ostatní výnosy z činnosti,granty a x 337,45 Pohledávka za projektem Silesia jin. Náhrady škod od pojišťoven 24,25 Rozbor v kapitole majetek Jiné výnosy 20,74 26,93 1,30 Celkem 3 111,39 3 971,00 1,28 Jsou to zejména tržby za stravování žáků, zaměstnanců a důchodců. Tržby související s vykazováním praxe žáků, zpravidla hovoříme o tržbách za produktivní práci žáků. Ostatní tržby za startovné při soutěžích organizovaných školou, platby za využívání soukromých telefonních hovorů, náhrady žáků a zaměstnanců za vyčíslené škody, za ztrátu učebnic, čipových karet do školní jídelny apod. Použití fondů, propočet kurzových rozdílů a neposlední řadě výnosy z doplňkové činnosti. Příjmy v položce startovné jsou výrazně nižší než v roce 2010, a to z důvodu nižšího počtu organizovaných soutěží. Například Gastrojunior Novaco Cup pořádá škola každý druhý rok. K projektům LdV má škola zřízen eurový účet u KB a vede valutovou pokladnu. K rozvahovému dni roční účetní závěrky ( k 31.12.) je škola povinna přepočítat cizí měnu na českou měnu kurzem devizového trhu stanoveným Českou národní bankou. Kurzové rozdíly ovlivňují hospodářský výsledek organizace. Projekt Silesia je předfinancován školou a v účetnictví je výnos účtován jako pohledávka za organizaci. Získali jsme celkem 12 000 Kč za finanční dary poskytnuté na organizování odborných soutěží žáků. V daném roce jsme darované finanční prostředky nečerpali, ponecháváme si tento finanční zdroj na další léta. Finanční dary jsou účtovány na rezervní fond. 19
6. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku Náklady roku 2011 představují částku 57 836,94 tis. Kč. V tabulce jsou viditelné rozdíly ve zdrojích financování za rok 2010 a 2011. Převážně se jedná o finanční prostředky získané na projekty, jejich čerpání není pravidelné, získané projektové prostředky se převádějí na další rok nebo se využívají z minulého období. Největší položkou jsou náklady na platy a mzdy zaměstnanců a s nimi související odvody ke mzdám a čerpání ostatních neinvestičních výdajů. Z rozpočtu MSK vykazujeme náklady na provoz budov a pozemků, na další náklady související s výukou žáků, zařízení a vybavení, knihy do knihovny, učební pomůcky a učební materiály, náklady na vzdělávání zaměstnanců a poskytování osobních ochranných pomůcek. Náklady na projekty jsou samostatně vyčísleny v kapitole o účelových dotací a projektech. V této části se budeme věnovat nákladům na provoz školy. V kapitole vlastní náklady školy jsou náklady na projekt S ekonomikou každý den fondu mikroprojektu Silesia, představují 400 tisíc korun, dále pak neuplatněný nárok DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 447,40 tis. Kč a také kurzové ztráty ve výši 17,66 tis. Kč. Tabulka č. 16 Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem ZDROJE FINANCOVÁNÍ 2010 2011 ROZDÍL INDEX 2011/2010 MŠMT včetně všech dotací 43 355,65 43 531,53 175,88 1 Příspěvky a dotace od zřizovatele 8 733,93 8 896,67 162,74 1 Grantové projekty (dofinancování EU) 496,70 482,71-13,99 0,9 NAEP LdV 306,46 750,45 443,99 2,5 Magistrát města Ostravy-Gastrofest. 150,00 100,00-50,00 0,7 Nové Trendy 0 104,58 104,58 x Vlastní zdroje 3 111,41 3 971,00 859,59 1,3 Celkem 56 154,15 57 836,94 1 682,79 1,03 20
V tisících Kč Náklady na energie Energetická bilance zaznamenala výrazný pokles u spotřeby tepla a teplé užitkové vody, u elektrické energie a vodného a stočného jsou náklady vyšší. Vodné a stočné vzrostlo v průměru o 4%, v korunách o 17 tisíc, což znamená ještě větší spotřebu než v minulých letech. Tabulka č. 17 Vývoj nákladů na energie v letech 2007-2011 v tis. Kč DRUH NÁKLADU 2007 2008 2009 2010 2011 INDEX 2011/2010 Elektrická energie 875,47 1 160,36 1 344,85 1 263,04 1 338,97 1,06 Vodné, stočné 259,59 283,22 316,62 373,62 390,19 1,04 TUV 2084,22 2 122,11 1 952,56 2 005,45 1 844,23 0,92 Celkem 3 219,28 3 565,69 3 614,03 3 642,11 3 573,39 0,98 Náklady na elektrickou energii mírně stouply v průměru o 6%, což představuje 76 tis. Kč. Ceny energií jsou stále v popředí zájmu. Úkolem je i nadále sledovat a vyhodnocovat náklady na spotřebovanou energii. Očekávaná úspora ve spotřebě tepla 8% představuje 161 tisíc korun. Prognóza do dalších let není povzbuzující. V cenovém vývoji teplo prudce stoupne. Hrozí velký cenový skok u teplárenských podniků. Na grafu č. 5 názorně vidíme křivky spotřeby v jednotlivých letech. I nadále očekáváme nižší spotřebu nákladů na teplo, neboť škola má zateplenou budovu a střechy, vyměněná okna a na všech radiátorech jsou regulační hlavice. U vodného a stočného se výrazně projevuje nárůst cen z roku na rok. Každoročně jsou ceny vodného a stočného vyšší řádově o 6 Kč za m 3. Graf č. 5 Spotřeba přehled spotřeby energií v jednotlivých létech v tis.kč Spotřeba nákladů na energie v létech 1998-2011 Teplo El.energie Voda celkem 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Rok 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Teplo 1614 2346 2261 2575 2692 2345 1943 1798 1927 2084 2122 1953 2005 1844 El.energie 403 593 502 623 648 624 641 757 848 875,5 1160 1345 1263 1339 Voda 98 93 105 203 240 315 293 281 279 259,6 283 316,6 374 390,2 Celkem 2115 3032 2868 3401 3580 3284 2877 2836 3054 3219 3566 3614 3642 3573 21
Nákup majetku a spotřeba materiálů Pořízení nového majetku v našich podmínkách vychází z potřeb pro výuku žáků. Nakoupili jsme chladničky, termoboxy, fritézu, mikrovlnou troubu, Expresso automat, váhy, udicí pistole, rádiomagnetofony pro potřeby učitelů do výuky jazyků. Pro údržbu jsme pořídili benzinovou pilu, šťítkovač pro inventurní komisi, datový server, vysavače pro úklid. Do školní jídelny nový robot, nový výdejový terminál a nový rozšířený SW BON AP, pro objednávání on-line. Vybavili jsme kabinety učitelů novým nábytkem a vybavením. Pořídili jsme nové počítace, Office 2010, SW Profidata, různé police, regály a skříně. Tabulka č. 18 Porovnání spotřeby materiálů v létech v tis. Kč ROK 2007 2008 2009 2010 2011 INDEX 2011/2010 Majetek v pořizovací 2 034,34 1 588,27 687,99 389,90 717,51 1,8 ceně do 40 000 Kč Materiál na údržbu 146,13 85,24 375,40 74,30 70,05 0,9 Kancelářské potřeby 134,08 193,06 184,26 158,02 195,99 1,2 Tonery, cartridge 123,14 140,83 198,96 136,70 237,90 1,7 Čisticí prostředky 116,77 118,46 127,61 125,80 113,60 0,9 Knihy,tiskoviny 101,05 117,12 131,73 108,56 107,62 1 (i na CD) PHM 56,72 58,26 51,21 81,06 75,56 0,9 Spotřeba kancelářských potřeb vychází ze zvýšené spotřeby na administrativu spojenou s vykazování a dokumentací realizovaných projektů. Projekty si vyžádaly spotřebu kancelářských potřeb ve výši 41 tisíc korun, po odečtení této částky se dostaneme na stejnou hodnotu jako v minulém roce. Spotřeba tonerů značně vzrostla ve spojitosti s náročnými administrativními úkony na tisk, hlavně v barevném provedení. Přesto, že růst cen PHM v roce 2011 se značně navýšil, zaznamenáváme pokles nákladů na PHM. Škola vlastní tři automobily, které jsou využívány pro hlavní činnost a v omezené míře pro doplňkovou činnost. Náklady dělíme mezi hlavní a doplňkovou činnost. V lednu 2011 byla průměrná cena PHM ( Natural 95 + Nafta) 32,76 Kč za jeden litr, v dubnu vzrostla cena na 34,60 Kč, v prosinci 35,42 Kč. Náklady na odborný výcvik Stavy žáků jsou ze statistického zahajovacího výkazu škol r. 2011/2012 k 30.9.2011. Tabulka č. 19 Počet žáků v jednotlivých létech Počet žáků SOU * včetně žáků denní nástavby 2006 2007 2008 2009 2010 2011 INDEX 2011/2010 795 787 737 722 696 709 1,02 Počet žáků OU 70 68 67 47 48 48 1 Počet žáků SCR 31 58 84 111 106 100 0,94 22
Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení ochranných pracovních pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického, hospodárného a výchovného. K ochraně zdraví patří také pravidelná teplá strava. Žáci se stravují na provozovnách, kde vykonávají odborný výcvik. V položce stravné žáků je účtována cena za správní režii na jídlo, suroviny si hradí žák. Stravné je vyúčtováno podle skutečně odebraných obědů. Dalšími náklady na odborný výcvik jsou pracovní pomůcky, nástroje, stroje, inventář, suroviny na zpracování, kancelářské a čisticí potřeby a další úkony všech zúčastněných na výchově a vzdělání. V tabulce jsou uvedeny náklady pouze na osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky. Škola pečlivě dbá a stará se o to, aby žáci byli vybaveni ochrannými pracovními oděvy. Náklady se různí podle oborů vzdělání a podle věku. Náklady na stravné žáků představují 322 tisíc korun. Jsou to náklady na mzdovou a správní režii jídel na provozovnách, kde vykonávají žáci odborný výcvik. Na jedno jídlo připadá 12 Kč nákladů. Cena surovin je stanovena 24 Kč. Náklady na suroviny si hradí žáci. Tabulka č. 20 Náklady na pořízení pracovního oblečení na odborný výcvik žáků v tis. Kč 2006 2007 2008 2009 2010 2011 INDEX 2011/2010 Počet žáků denního 896 913 888 880 850 857 1 studia OOPP žáků 548,25 414,03 531,62 629,76 551,21 604,17 1,09 Náklady na služby Úsporu nákladů jsme zaznamenali ve službách zpracování dat, v nákladech na telefony a na akreditované školení pro pedagogické pracovníky. Ostatní nákladové položky zaznamenaly stejnou úroveň jako v roce 2010, jen v některých se náklady navýšily. Vzhledem ke stále novým legislativním normám se zvýšily náklady na školení zaměstnanců. Změny se projevují v účetnictví, v občanském zákoníku, v zákoníku práce, vyhlášené dotace mají přesná pravidla, která se musejí dodržovat, přibývá změn v oblasti gastronomie. Zpracování dat a správa počítačové sítě, údržba softwaru jsou položky, které představují roční náklady ve výši 445,7 tisíc korun. Správa PC sítě 280 tis. Kč, služby VEMA, ŠJ a Avast 79 tis. Kč, tvorba webových stránek 46 tis. Kč, a abgrade a údržba sotwaru 40,5 tis. Kč. Náklady jsou nezbytné pro fungování správního aparátu, výuky žáků a vzdělávání zaměstnanců. Stále nové a nové technologie v oblasti ICT vyžadují doplnění, obnovu a běžnou údržbu. Mezi ostatní služby patří kosení trávy na školním hřišti, praní prádla, parkovné, manipulační poplatky, výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, ochranné pomůcky pro zaměstnance, náklady na mimoškolní činnost žáků jako jsou odborné soutěže a semináře apod.mezi služby patří pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku, tedy softwaru, zhotovování razítek, klíčů, reklamy a poradenské a právní služby. 23