Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Vamberk Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Rychnov nad Kněžnou Datum vyhotovení: 24.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Vamberk Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce MFČR vychází na 215 z růstu 2,4 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance 7 6 5 4 3 2 1 Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 74,% Počtu žáků 9,7% Započtené výměře katastrálního území 2,6% Prostého počtu obyvatel 13,7% Avízo o finančním zdraví*: -1 Doposud pravděpodobně výborné finanční zdraví Riziko: Za 4 y úbytek počtu obyvatel. Riziko: Za 4 y pokles počtu zaměstnanců pracujících v katastru. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Riziko: Nestabilita koruny a stagnace výnosů některých sdílených daní. POZOR Hodnocení mohou výrazně zkreslit dotace a jejich cash flow a mimořádné finanční operace. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 147/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/214 Sb IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 62 69 61 pro informace k fakturaci apod. využívejte email ludek.tesar@cityfinance.cz sekretariat@cityfinance.cz Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1% INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 1. Daňové příjmy: 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 54 931 56 634 58 386 17,3 16,3 1111 DPFO ZČ: 7 399 6 967 7 69 6 756 7 458 9 424 1 732 11 385 12 29 113,9 112,1 1112 DPFO OSVČ:** 1 295 741 69 68 63 61 337 337 337 55,2 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 594 578 573 574 748 54 1 1 1 1 1 185,3 11, 1121 DPPO: 1 328 7 29 7 77 6 562 7 335 7 923 9 761 1 138 1 524 123,2 17,8 1122 DPPO za obce:** 1 614 1 815 2 135 1 698 1 398 1 398 1 398 82,3 1, 1211 DPH: 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 21 18 21 681 22 44 13,9 16,6 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 3 561 3 827 3 287 3 431 3 75 4 343 4 3 4 3 4 3 99, 1, 1361 Správní poplatky: 87 61 47 296 217 415 411 411 411 99, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 975 5 975 5 975 99, 1, NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Na žáky součástí RUD 3 628 3 941 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-9 7 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 % **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 214 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 215 vychází se snížených predikcí MFČR. INDEXY INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 DPFO 9 288 8 286 7 711 7 939 8 81 1 573 12 68 12 732 13 375 114,1 11,8 DPPO 11 942 7 29 7 77 8 377 9 47 9 621 11 16 11 536 11 922 116, 16,8 DPH 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 21 18 21 681 22 44 13,9 16,6 POPLATKY 4 368 4 427 3 694 3 727 3 967 4 758 4 711 4 711 4 711 99, 1, DZN 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 975 5 975 5 975 99, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 7 6 5 4 3 2 1 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1% 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* DZN POPLATKY DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy. 2/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Písmeno dle Položka 4 zákona č. rozpočtové 243/2 skladby Sb. Daňový příjem Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/213 Sb. Vamberk Královéhradecký kraj Rychnov nad Kněžnou Kód základní územní jednotky 576883 Počet obyvatel k 1. 1. 214 4 594 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 213 485 3 941 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 133 767 32 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 2 13,43 Počet záků v ČR celkem 1 152 242 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 9 363 712 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,31693 Průměrný výnos na žáka v roce 215 v Kč 8 127 Počet zaměstnanců k 1.12. 213 1 919 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,4678 213 214 - předpoklad z dat MF ČR 215 - výhled dle MFČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR výnos celkem obce Vamberk výnos celkem obce Vamberk výnos celkem obce Vamberk výnos celkem obce Vamberk výnos celkem obce Vamberk c+i+e+g DPFO celkem 141 614 34 966 28 1 573 15 343 37 587 162 11 728 157 829 39 673 52 12 19 166 429 41 768 55 12 86 174 629 43 766 89 13 51 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 126 1 3 73 57 9 424 131 9 32 144 3 1 36 137 9 33 66 23 1 84 146 4 35 677 68 11 5 154 6 37 676 2 12 15 c DPFO-závislá sdíl. část 28 839 7 9 14 3 165 53 9 56 31 537 73 1 33 481 68 1 61 35 357 2 11 21 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 891 5 1 891 5 77 1 978 5 1 978 5 8 2 68 5 2 68 5 84 2 196 2 196 89 2 319 2 319 94 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 2 714 1 217 218 61 5 143 2 36 992 378 6 429 2 883 99 34 6 429 2 883 99 34 6 429 2 883 99 34 e DPFO-z přiznání sdíl. část 1 9 43 218 13 3 6 763 992 24 4 5 954 99 3 4 5 954 99 3 4 5 954 99 3 g DPFO-z přiznání 3 % 814 814 48 1 543 1 543 138 1 929 1 929 4 1 929 1 929 4 1 929 1 929 4 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 12 8 3 18 24 54 13 3 3 136 14 99 13 5 3 183 3 1 1 13 6 3 26 88 1 2 13 6 3 26 88 1 2 f+h DPPO celkem 126 5 34 61 6 9 621 133 3 35 664 5 1 942 137 8 36 72 2 11 272 143 38 4 6 11 652 148 2 39 23 76 12 42 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 12 7 28 461 6 7 923 127 5 3 64 5 9 53 131 9 31 12 2 9 86 137 32 34 6 1 24 142 2 33 53 76 1 63 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 5 8 5 6 1 698 5 8 5 6 1 412 5 9 5 6 1 412 6 5 7 1 412 6 5 7 1 412 b 1211 DPH** 38 5 64 26 55 2 226 315 6 65 739 48 2 83 321 6 66 989 28 21 23 331 8 69 113 94 21 9 342 8 71 45 24 22 63 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP viz tabulka predikcí 4 343 viz tabulka predikcí 4 343 viz tabulka predikcí 4 343 viz tabulka predikcí 4 343 viz tabulka predikcí 4 343 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 415 viz tabulka predikcí 415 viz tabulka predikcí 415 viz tabulka predikcí 415 viz tabulka predikcí 415 a 1511 Daň z nemovitostí 9 5 9 5 6 35 9 8 9 8 6 35 9 8 9 8 6 35 9 8 9 8 6 35 1 1 6 35 CELKEM 51 214 54 294 55 486 57 26 58 976 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 124 982 138 37 959 129 869 642 41 15 133 767 32 42 4 139 62 9 44 7 144 454 89 45 79 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13,9 18,4 13, 13, 14, 13,9 13,9 13,9 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů 111,7 je index sdílených daní z 213 na 215 *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 213 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 3/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady Okres: Rychnov nad Kněžnou Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč PREDIKCE CITYFINANCE Bilance (tis. Kč) 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1. Daňové příjmy: 17 366 19 988 2 882 25 696 23 89 26 955 3 11 35 996 37 75 38 638 4 651 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 54 931 56 634 58 386 1111 DPFO ZČ: 6 299 6 816 7 296 7 288 8 55 7 399 6 967 7 69 6 756 7 458 9 424 1 732 11 385 12 29 1112 DPFO OSVČ: 1 958 2 785 2 357 1 625 1 248 1 295 741 69 68 63 61 337 337 337 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 357 425 369 414 483 594 578 573 574 748 54 1 1 1 1 1 1121 DPPO: 6 336 6 68 7 626 7 86 8 767 1 328 7 29 7 77 6 562 7 335 7 923 9 761 1 138 1 524 1122 DPPO za obce: 4 55 2 297 2 658 2 312 1 614 1 815 2 135 1 698 1 398 1 398 1 398 1211 DPH: 9 546 1 141 11 995 12 61 13 28 14 77 14 56 15 265 15 574 14 56 2 226 21 18 21 681 22 44 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 2 95 3 176 3 113 3 235 3 394 3 561 3 827 3 287 3 431 3 75 4 343 4 3 4 3 4 3 1361 Správní poplatky: 594 336 51 846 842 87 61 47 296 217 415 411 411 411 1511 Daň z nemovitostí: 2 116 2 194 2 152 2 166 2 27 2 453 2 519 4 81 4 154 4 9 6 35 5 975 5 975 5 975 2. Nedaňové příjmy: 6 281 6 728 7 97 7 25 1 72 8 67 7 662 7 416 13 176 12 973 14 824 14 585 15 64 16 661 17 589 18 292 18 21 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 6 139 5 956 1 25 1 726 11 425 12 238 14 2 14 841 16 142 16 858 9 884 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 747 312 772 565 994 331 189 325 286 41 318 3. Kapitálové příjmy: 5 9 3 572 31 45 9 68 5 686 5 218 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 4. Přijaté dotace: 4 683 6 57 8 164 1 42 19 661 11 337 22 682 23 841 12 238 13 373 6 514 6 123 6 792 9 85 12 189 16 984 13 11 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 22 582 23 841 12 238 13 187 6 314 5 923 6 792 9 85 12 49 7 725 7 346 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 8 75 9 747 11 472 12 289 2 988 3 69 3 121 4 762 4 2 3 591 3 526 Příjmy celkem: 33 339 36 857 67 548 52 28 59 228 52 179 68 269 7 356 64 275 66 637 64 233 68 165 66 663 65 152 7 969 78 328 84 311 5. Běžné výdaje: 28 95 29 654 37 49 44 425 43 786 43 946 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 14 432 12 749 15 83 16 745 17 593 17 842 18 339 19 19 17 75 16 882 18 2 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 15 454 18 621 2 64 23 931 23 279 29 21 29 82 34 51 29 746 28 285 21 794 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 1 252 988 1 1 9 1 11 1 25 1 265 1 842 922 955 943 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 19 531 19 276 5 637 6 759 7 51 8 61 8 537 8 274 7 789 8 79 8 679 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 6 266 7 577 8 561 8 252 2 746 1 637 2 416 2 881 2 917 247 199 6. Kapitálové výdaje: 2 337 2 886 7 579 5 73 24 36 9 843 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 Výdaje celkem: 3 432 32 541 44 628 5 154 68 146 53 788 66 517 75 427 58 93 66 746 61 98 66 647 65 394 72 88 74 19 93 83 73 84 Saldo příjmů a výdajů: 2 97 4 317 22 92 2 54-8 918-1 69 1 752-5 72 5 372-19 2 325 1 518 1 269-7 728-3 221-14 755 1 58 8. FINANCOVÁNÍ: -1 752 5 72-5 372 19-2 325-1 518-1 269 7 728 3 221 14 755-1 58 Přijaté půjčky: 7 3 652 21 348 22 5 Uhrazené splátky půjček : -2 2-2 474-2 462-2 589-1 692-1 692-712 -2 5-9 295-4 188-4 75 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 447 545-2 91 2 697-633 -3 478-557 -11 119 12 516-3 644-5 22 Stav na bankovních účtech: 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 Počet osob 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel: 4 871 4 864 4 85 4 859 4 859 4 79 4 768 4 769 4 731 4 728 4 699 4 71 4 698 4 672 4 68 4 654 4 594 Počet zaměstnanců: není není není není 2 842 2433 2 247 2 284 2 28 2 98 277 2 13 1 833 1 982 2 67 1 953 1 919 Počet žáků: není není není není není není není není není není není není není není 491 491 485 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 4/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 17 366 19 988 2 882 25 696 23 89 26 955 3 11 35 996 37 75 38 638 4 651 42 821 36 947 37 827 39 771 4 843 51 214 2. Nedaňové příjmy 6 281 6 728 7 97 7 25 1 72 8 67 7 662 7 416 13 176 12 973 14 824 14 585 15 64 16 661 17 589 18 292 18 21 3. Kapitálové příjmy 5 9 3 572 31 45 9 68 5 686 5 218 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 4. Přijaté dotace 4 683 6 57 8 164 1 42 19 661 11 337 22 682 23 841 12 238 13 373 6 514 6 123 6 792 9 85 12 189 16 984 13 11 Příjmy celkem 33 339 36 857 67 548 52 28 59 228 52 179 68 269 7 356 64 275 66 637 64 233 68 165 66 663 65 152 7 969 78 328 84 311 5. Běžné výdaje 28 95 29 654 37 49 44 425 43 786 43 946 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 6. Kapitálové výdaje 2 337 2 886 7 579 5 73 24 36 9 843 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 Výdaje celkem 3 432 32 541 44 628 5 154 68 146 53 788 66 517 75 427 58 93 66 746 61 98 66 647 65 394 72 88 74 19 93 83 73 84 Saldo příjmů a výdajů 2 97 4 317 22 92 2 54-8 918-1 69 1 752-5 72 5 372-19 2 325 1 518 1 269-7 728-3 221-14 755 1 58 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 15,9 115,1 14,5 123,1 92,7 113,2 111,7 119,5 14,7 12,5 15,2 15,3 86,3 12,4 15,1 12,7 125,4 14,4 2. Nedaňové příjmy 111,3 17,1 15,5 99, 143,4 86,1 88,4 96,8 177,7 98,5 114,3 98,4 17,2 15,6 14, 99,6 14,1 3. Kapitálové příjmy 113,3 71,3 879,3 28,9 62,7 91,8 149,8 39,7 37,2 143, 135,8 26,7 157,1 11,8 165,3 155,6 8,4 114, 4. Přijaté dotace 1,5 14,3 124,3 127,6 188,7 57,7 2,1 15,1 51,3 19,3 48,7 94, 11,9 144,4 124,3 139,3 77,2 119,2 Příjmy celkem 12,3 11,6 183,3 77,3 113,4 88,1 13,8 13,1 91,4 13,7 96,4 16,1 97,8 97,7 18,9 11,4 17,6 14,5 5. Běžné výdaje 98,9 15,6 124,9 119,9 98,6 1,4 135,9 18,9 85, 11,9 93,9 16, 12,4 11,5 91,8 93,3 86,6 96,9 6. Kapitálové výdaje 111,2 123,5 262,6 75,6 425,2 4,4 68,9 153, 34,8 151, 79,7 129,2 51,6 132,8, 313,5 66,6 112,9 Výdaje celkem 12,1 16,9 137,1 112,4 135,9 78,9 123,7 113,4 78,1 113,3 92,8 17,7 98,1 111,4 11,8 125,5 79,3 13,2 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel 4 871 4 864 4 85 4 859 4 859 4 79 4 768 4 769 4 731 4 728 4 699 4 71 4 698 4 672 4 68 4 654 4 594 Počet zaměstnanců 2 842 2 433 2 247 2 284 2 28 2 98 2 77 2 13 1 833 1 982 2 67 1 953 1 919 Počet žáků 491 491 485 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za průměr od 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1 let 29 Počet obyvatel 99,6 99,9 99,7 1,2 1, 98,6 99,5 1, 99,2 99,9 99,4 1, 99,9 99,4 1,2 99,4 98,7 99,5 Počet zaměstnanců 98, 85,6 92,4 11,6 96,7 95, 99, 11,3 87,2 18,1 14,3 94,5 98,3 98,5 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY tis.kč roční za poslední 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 průměr 4 y Změna počtu obyvatel -17-7 -14 9-69 -22 1-38 -3-29 2-3 -26 8-26 -6-14 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel průměr za posledních 5 let -137-29 -6 48-388 -139 8-33 -25-251 18-24 -211 68-228 -669-1 4 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 5/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč % ZMĚNY Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21 211 212 213 PRŮMĚR Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 6 355 67 253 63 119 64 798 61 789 63 328 59 379 64 293 69 48 66 859 76 77 8% 8% -4% 15% 7% 5 Běžné výdaje (provozní) 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 1% -8% -7% -13% -4% Uhrazené splátky půjček -2 2-2 474-2 462-2 589-1 692-1 692-712 -2 5-9 295-4 188-4 75 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 623 2 28 7 826 3 54 4 226 2 295-3 119-4 741 6 48 7 728 25 566 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -1 577-266 5 363 915 2 534 63-3 831-7 241-3 248 3 541 2 816 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 1% 3% 12% 5% 7% 4% -5% -7% 9% 12% 33% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + Suma od stav na bankovních účtech předchozího 1 448 2 759 6 849 6 34 5 225 3 928 2 972 119 15 232 9 55 3 424 21 u (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 6 898-4 134 1 679-3 9 1 539-3 949 4 914 5 116-2 549 9 911 17 391 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 5 313-9 751 6 1-3 731 3 47 1 464 6 536-5 673-4 23-7 927-11 294 Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o: DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK Vysvětlení pojmů: Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný = opak) Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 3 25 2 15 1 5-5 -1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 623 2 28 7 826 3 54 4 226 2 295-3 119-4 741 6 48 7 728 25 566 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -1 577-266 5 363 915 2 534 63-3 831-7 241-3 248 3 541 2 816 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 3 25 1 485 5 389 2 692 3 325 6 83 7 36 18 48 5 964 9 68 14 81 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 6/12

1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 6 5 4 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 25 2 15 1 5 3-5 2-1 1-15 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213-2 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) 35 3 25 3 424 Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 1 9 8 7 6 2 15 1 5 1 448 2 759 6 849 6 34 5 225 3 928 2 972 119 15 232 9 55 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 5 4 3 2 1 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 7/12

1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 8/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 6 355 67 253 63 119 64 798 61 789 63 328 59 379 64 293 69 48 66 859 76 77 Běžné výdaje (provozní) 59 732 65 45 55 294 61 295 57 563 61 34 62 498 69 34 63 361 59 131 51 24 Mimořádné příjmy v tis. Kč 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 15 1 5-5 -1-15 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 6 898-4 134 1 679-3 9 1 539-3 949 4 914 5 116-2 549 9 911 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 5 313-9 751 6 1-3 731 3 47 1 464 6 536-5 673-4 23-7 927 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 9/12

24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Grafy 4/5 tis. Kč 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 7 814 3 13 1 156 1 653 2 244 4 636 7 284 859 1 42 2 21 1 777 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 186 2 2 14 9 259 5 765 Mimořádné příjmy 7 914 3 13 1 156 1 839 2 444 4 836 7 284 859 1 56 11 469 7 541 6. Kapitálové výdaje: 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 4 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Mimořádné příjmy 7 914 3 13 1 156 1 839 2 444 4 836 7 284 859 1 56 11 469 7 541 6. Kapitálové výdaje: 6 785 1 382 3 69 5 451 4 344 5 613 2 896 3 847 1 829 33 952 22 6 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/12

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 24.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vamberk Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 4 25 35 3 2 25 2 15 15 1 1 5 5 25 2 15 1 5 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 11/12

24.9.214 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 214 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu) UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 215 až 217 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 212 Skutečnost 213 Předpoklad 214 Výhled 215 INDEX Výhled 216 Výhled 217 celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce 15/14 celkem SR obce celkem SR obce DPH 278,2 199,6 55,5 38,5 22, 64,3 315,6 225,1 65,7 321,6 229,3 67, 12, 331,8 233,1 69,1 342,8 24,8 71,4 DPPO celkem 133,6 89,2 32,8 126,5 81,4 34,1 133,3 86, 35,7 137,8 89, 36,7 12,8 143, 92,5 38, 148,2 96, 39,2 v tom: DPPO 128, 89,2 27,4 12,7 81,4 28,5 127,5 86, 3,1 131,9 89, 31,1 13,3 137, 92,5 32,3 142,2 96, 33,5 DPPO plac. obcemi a kraji 5,6 5,4 5,8 5,6 5,8 5,6 5,9 5,6 1, 6, 5,7 6, 5,7 DPFO celkem 136,3 92,6 31,6 141,6 94,6 34,9 15,3 99,9 37,5 157,8 14,8 39,6 15,6 166,5 19,1 42,8 174,7 114,5 44,9 v tom: DPFO-zvl.sazba 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3, 13,3 9, 3,1 13,5 9,1 3,2 13,2 13,6 9,2 3,2 13,6 9,2 3,2 DPFO-z přiznání celkem 3,3 1,7 1,4 2,7 1,4 1,2 5,1 2,6 2,2 6,4 3,3 2,8 127,3 6,5 3,3 2,9 6,5 3,3 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 2,3 1,7,4 1,9 1,4,4 3,6 2,6,7 4,5 3,3,9 128,6 4,5 3,3,9 4,5 3,3,9 DPFO-z přiznání 3 % 1, 1,,8,8 1,5 1,5 1,9 1,9 126,7 2, 2, 2, 2, DPFO-závislá celkem 119,8 81,7 27,4 126,1 84,5 3,7 131,9 88,3 32,2 137,9 92,4 33,6 14,3 146,4 96,6 36,7 154,6 12, 38,8 DPFO-závislá sdíl. část 118, 81,7 25,6 124,2 84,5 28,8 129,9 88,3 3,2 135,8 92,4 31,5 14,3 144,2 96,6 34,5 152,3 12, 36,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,8 1,8 1,9 1,9 2, 2, 2,1 15, 2,2 2,2 2,3 2,3 Daň z nemovitostí 9,5 9,5 9,8 9,8 1, 1, 1,1 1,1 11, 1,2 1,2 1,2 1,2 Místní a správní poplatky 6,8 6,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 1, 7,7 7,7 7,7 7,7 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,6 1,7 2,9 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 5,9 1,8 4,1 8,1 2,6 5,4 7,6 1,8 5,8 7,3 1,7 5,6 96,6 7,3 1,7 5,6 7,3 1,7 5,6 Spotřební daně 14,4 133,2 137,6 13,6 139,5 132,3 14,6 133,4 143,7 136,4 144,4 137, Celkem vybrané daňové příjmy 715,3 518,1 143,2 744,2 53,9 159, 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5 814,6 574,4 176,2 839,7 591,6 181,8 % meziroční změna 2,% 1,% 4,% 2,5% 11,1% 3,3% 3,% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6% 3,5% 2,6% 4,% 3,1% 3,% 3,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 12/12