Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Hrobice Hrobice 92 763 15 Slušovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 15.3.2013 Mgr. Marie Ostrožíková KUZL 392/2013 KUSP 392/2013 KŘ Zpráva č. 23/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrobice, IČ: 00568571 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.3.2013-15.3.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Hrobice 92, 763 15 Slušovice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Marie Ostrožíková Obec Hrobice zastupovali: starosta: účetní: Ing. František Gajdošík Milena Kobylíková Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: posta@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti V souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění), byl vypracovaný návrh rozpočtu zveřejněn na úřední tabuli a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 10. 2. do 5. 3. 2012. Pravidla provizoria rozpočtového V souladu s ustanovením 13 zákona č. 250/2000 Sb, schválilo zastupitelstvo obce dne 21. 12. 2011 usnesením č. 1/6/2011 pravidla rozpočtového provizoria na rok 2012 v částce 750.080 Kč (2/12 roku 2011), současně schválilo vyčlenění prostředků na "Stavební úpravy a rozšíření sociálního zařízení MŠ ve výši 700.000 Kč. Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet V souladu s ustanovením 16 zákona č. 250/2000 Sb., byly změny rozpočtu prováděny rozpočtovými opatřeními, které byly evidovány podle časové posloupnosti. Za účetní období roku 2012 byly přijaty úpravy rozpočtu formou pěti rozpočtových opatření. V souladu s ustanovením 3 zákona č. 250/2000 Sb. byl zpracován rozpočtový výhled na období roku 2011-2015, který byl předmětem jednání a schválení zastupitelstva obce již dne 6. 12. 2010 usnesením č. 5/8/2010. V souladu s ustanovením 4 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce rozpočet dne 27. 2. 2012 usnesením č. 2/1/2012. Rozpočet na rok 2012 předpokládal příjmy ve výši 4,465 tis. Kč, výdaje ve výši 6,851 tis. Kč, financování 2.386 tis. Kč, které mělo být kryto z přebytku hospodaření z předešlých let. V souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce závěrečný účet obce za rok 2011 s celoročním hospodařením obce bez výhrad, a to dne 26.4. 2012 usnesením č. 1/2/2012. Závěrečný účet byl zveřejněn vyvěšením na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 10. do 30. 4. 2012. Bankovní výpis K 31. 12. 2012 vykazoval krátkodobý finanční majetek 4,224.882,23 Kč, z toho stav účtu: - 244 (TVK) zůstatek 273.053,13 Kč bankovního účtu číslo 748-1408235369/0800 sledovaného na analytickém účtu 244/0110, - 231 (ZBÚ ÚSC) zůstatek 3,951.829,10 Kč, z toho bankovní účet číslo 10924661/0100 zůstatek 436.178,30 Kč sledován na analytickém účtu 231/0010, bankovní účet číslo 1408235369/0800 45.864,02 Kč sledován na analytickém účtu 231/0011, bankovní účet číslo 066A000380/0100 zůstatek 6.653,82 Kč sledován na analytickém účtu 231/0012 (portfoliový účet CP), bankovní účet číslo 43-7948160297/0100 zůstatek 3,463.132,96 Kč sledován na analytickém účtu 231/0019). K 31. 12. 2012 byl zůstatek krátkodobého finančního majetku ověřen dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena v souladu s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků). Stav účtu byl na konci roku uzavřen a jejich konečný stav souhlasil se stavem uvedeným v inventurním soupisu. Účetní zůstatky syntetických účtů vycházely ze stavů jednotlivých analytických účtů a 2
odpovídaly konečným zůstatkům uvedeným na bankovních výpisech, jak je uvedeno výše. Rozdíly nebyly zjištěny. Evidence pohledávek Byla vedena ve vlastní zpracované operativní evidenci, vystavené faktury byly vedeny v knize odeslaných faktur. Předpis pohledávek byl při vzniku zaváděn do účetnictví. Pohledávky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval stav dlouhodobých pohledávek zůstatek 13.832 Kč, stav krátkodobých pohledávek zůstatek 611.341,20 Kč. K 31. 12. 2012 představoval konečný zůstatek: - dlouhodobých pohledávek 13.832 Kč - dlouhodobá půjčka poskytnutá MAS Vizovicko a Slušovicko, - krátkodobých pohledávek 946.135,06 Kč, z toho stav účtu: - 314 (krátkodobé poskytnuté zálohy) zůstatek 207.300 Kč - poskytnuté zálohy na plyn a el. energii, - 388 (dohadné účty aktivní) zůstatek 738.835,06 Kč předpokládaná dotace od SZIF ve výši 730 tis. Kč a úrok ze spořícího účtu. K 31. 12. 2012 byl zůstatek jednotlivých pohledávkových účtů ověřen dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena v souladu s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků). Jednotlivé stavy účtů byly na konci roku uzavřeny a jejich konečné stavy souhlasily se stavy uvedenými v inventurních soupisech. Evidence závazků Byla vedena ve vlastní operativní evidenci, oblast došlých faktur byla vedena v knize přijatých faktur. Závazky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval stav krátkodobých závazků zůstatek 349.089,95 Kč. K 31. 12. 2012 představovaly krátkodobé závazky 370.880,51 Kč, z toho účet: - 321 (dodavatelé) zůstatek 41.947,51 Kč vznik ke konci účetního období, - 324 (krátkodobé přijaté zálohy) zůstatek 95.026 Kč přijaté zálohy od nájemníků bytových prostor, - 331 (zaměstnanci) zůstatek 68.312 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec 2012, - 336 (zúčtování s institucemi SZ a ZP) zůstatek 26.115 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec 2012, - 342 (jiné přímé daně) zůstatek 6.646 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec 2012, - 374(krátkodobé přijaté zálohy na transfery) zůstatek 6.672 Kč - vratka z voleb, - 389 (dohadné účty pasivní) zůstatek 124.462 Kč - plyn a elektrická energie, - 378 (ostatní krátkodobé závazky) zůstatek 1.700 Kč - srážky ze mzdy - spoření doložena - Celková rekapitulace - prosinec 2012,. K 31. 12. 2012 byl zůstatek jednotlivých závazkových účtů ověřen dokladovou inventarizací. Inventarizace byla provedena v souladu s platnými právními normami (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, 3
vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků). Evidence jednotlivých účtů byla na konci roku uzavřena a jejich konečné stavy souhlasily se stavy uvedenými v inventurních soupisech. Inventurní soupis majetku a závazků Skutečný stav veškerého majetku a závazků obce byl ověřen inventarizací provedenou ke dni 31. 12. 2012. Inventura fyzická byla provedena u hmotného majetku, dokladová byla provedena u nehmotného majetku, u finančního majetku, pohledávek, závazků. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů (dále SU) byly podloženy inventurním seznamem podle SU a AU (analytickým účtem). Jednotlivé inventurní soupisy obsahovaly způsob zjišťování skutečných stavů, datum zahájení a ukončení inventarizace, datum vyhotovení a podpisy členů inventarizační komise. Součást inventurních soupisů tvořily přílohy (inventarizační položky dle SU/AU, výpisy z běžného účtu, vnitřní účetní doklady apod.) Inventarizace byla provedena dle platných právních norem (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků). Plán inventur vycházel z ustanovení 5 citované vyhlášky. Inventurní soupisy obsahovaly náležitosti stanovené v 30, odst. 2 zákona o účetnictví. V souladu s ustanovením 4, odst. 6 citované vyhlášky sestavila ústřední inventarizační komise (dále =ÚIK) "Inventarizační zprávu". Zpráva obsahovala vyhodnocení dodržení citované vyhlášky a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Součást Zprávy tvořila tabulka majetku a závazků podle jednotlivých zůstatků účtů k 31. 12. 2012. Závěrem bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Byla provedena kontrola souladu jednotlivých druhů inventarizovaného majetku a závazků se stavem účetním a u vybraných druhů byla ověřena dokladovost vnějšími a vnitřními doklady. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány. Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Příjmové a výdajové pokladní doklady měly dvě souvislé číselné řady. Po uskutečnění účetního případu byly průběžně denně pořizovány účetní doklady, které byly zaznamenávány ručně v průpisové pokladní knize. Účetní doklady byly chronologicky zakládány po jednotlivých měsících do šanonů. Namátková dokladová kontrola doloženosti uskutečněných příjmů a výdajů a správnost účtování byla provedena za měsíc říjen až prosinec 2012. mimo níže uvedeného zjištění nebyly nedostatky zaznamenány. Podle ustanovení 8 ("Příloha") vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, byly vysvětleny a doplněny informace obsažené v ostatních částech účetní závěrky. Uspořádání a označování položek přílohy bylo v souladu s ustanovením 45 a v souladu se závazným vzorem tabulkových částí přílohy č. 5 k této vyhlášce. Obec Hrobice nakoupila v roce 2012 Spořící státní dluhopisy se splatností na 18 měsíců v hodnotě 2,000.004,20 Kč - schváleno Zastupitelstvem obce Hrobice dne 13. 9. 2012 usnesením číslo7d/5/2012. 4
Rozvaha V rozvaze byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech směrné účtové osnovy. Položky rozvahy "Aktiva celkem" 49,882.965,58 Kč se rovnala položce "Pasiva celkem". Uvedený postup odpovídal ustanovení 4 ("Rozvaha") vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Účetní doklad Byla provedena namátková dokladová kontrola doloženosti uskutečněných výdajů vztahující se k předloženému bankovnímu účtu vedenému u Komerční banky ve Zlíně číslo účtu 10924661/0100, a to za měsíc říjen až prosinec 2012. U kontrolovaných účetních dokladů byly prověřovány zejména formální náležitosti, správnost účtování a návaznost na vedenou operativní evidenci. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů osob, které ověřily věcnou správnost. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Podle údajů účetní sestavy FIN 2-12M dosáhly k 31. 12. 2012 celkové příjmy po konsolidaci 7,318.826,42 Kč, což představuje plnění 100,01 % upraveného rozpočtu, výdaje dosáhly výše 7,492.935,13 Kč, což představuje plnění 99,72 % upraveného rozpočtu. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, což odpovídá ustanovení 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Náklady celkem byly vykázány ve výši 6,679.119,84 Kč, výnosy celkem dosáhly výše 5,850.987,94 Kč, tím byl dosažen zlepšený výsledek hospodaření ve výši 171.868,10 Kč. Položka "Výsledek hospodaření běžného účetního období" uvedená ve výkazu zisku a ztráty se rovnala položce "Výsledek hospodaření běžného účetního období" uvedené v rozvaze. Nedodržení, či porušení ustanovení 5 výše citované vyhlášky nebylo zaznamenáno. Hospodářská činnost nebyla v roce 2012 realizována. Obec Hrobice byla zřizovatelem Mateřské školy Hrobice, příspěvková organizace, která za rok 2011 skončila své hospodaření zlepšeným hospodářským výsledkem ve výši 121.297,62 Kč. Podle Výkazu zisku a ztráty za období 12/2011 představovaly celkové náklady 2,265.944,80 Kč, celkové výnosy dosáhly 2,387.242,42 Kč. Zastupitelstvo obce dne 26. 4. 2012 usnesením číslo 1/2/2012 schválilo převod hospodářského výsledku ve výši 101.297,62 Kč do rezervního fondu, zbylou částku ve výši 20.000 Kč do fondu odměn. 5
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2012 přijala obec účelově ze SR, státních fondů a z regionálních rad finanční prostředky v celkové výši 462.490,00 Kč, z toho:. UZ 90909 investiční účelová dotace ze Státního fondu ŽP ČR z programu Zelená úsporám ve výši 411.600,00 Kč, která byla přiznána na "Stavební úpravy RD OKAL č.p. 131 v Hrobicích (sociální bydlení) realizovanou již v roce 2010. - UZ 29017 neinvestiční účelová dotace SR MZe ve výši 27.690,00 Kč na lesní hospodářský plán. Náklady vznikly v roce 2011 a 2012 v celkové výši 38.766,00 Kč. - UZ 98193 neinvestiční účelová dotace ze SR kapitoly 398 - Všeobecná pokladní správa ve výši 23.200,00 Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstev krajů vyhlášených Rozhodnutím prezidenta republiky na pátek 12. října a sobotu 13. října 2012. Doloženy byly výdaje ve výši 16.528,00 Kč, z toho mzdové výdaje ve výši 11.982,00 Kč (doklad číslo 300011 a doklad č. 000147), cestovné 569,00 Kč (doklad číslo 300010), materiál 3.209,00 Kč (doklad číslo 300010 a doklad číslo 000143), občerstvení pro 6 členů volební komise 768,00 Kč (doklad číslo 300010). Předmětem finančního vypořádání byla vratka ve výši 6.672,00 Kč. Nedodržení Směrnice č. j. 78 065/2012/12-124 nebylo zjištěno. V roce 2012 přijala obec účelově od ZK finanční prostředky ve výši 1,053.260 Kč z toho investiční dotace ve výši 985.000,00 Kč na Stavební úpravy a rozšíření sociálního zařízení MŠ v Hrobicích, zbylá část ve výši 68.260,00 Kč představovala neinvestiční podporu na obnovu lesních porostů. UZ 00120 investiční účelová dotace od ZK ve výši 985.000 Kč na projekt "Stavební úpravy a rozšíření sociálního zařízení Mateřské školy v Hrobicích". Podle Smlouvy o poskytnutí podpory č. D/0516/2012/STR měly celkové předpokládané způsobilé výdaje představovat 1,642.998 Kč, podpora měla být poskytnuta ve výši 985 tis. Kč (tj. 59,95 % celkových způsobilých výdajů projektu). Realizace projektu měla být ukončena k datu 30. 11. 2012. Účetní doklady prokazující čerpání dotace byly opatřeny doložkou "PODPORA ZK". Prezentace ZK byla realizována ve Zlínském deníku, v obecním zpravodaji a na úřední desce. Celkem bylo vynaloženo 1,779.325 Kč (doklad číslo 490004, doklad číslo 000086-000087, doklad číslo 000112, doklad číslo 490025, doklad číslo 000132-000133). Firmě EROVO VH zaplaceno 1,729.825 Kč, za technický dozor a projekční práce bylo vynaloženo 49.500 Kč. Doložen "Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo číslo 05/04/2012 ze dne 26. 7. 2012 "Stavební úpravy a rozšíření sociálního zázemí Mateřské školy v Hrobicích" došlo k zápočtu méně prací a více prací ve výši 86.281 Kč a současně došlo k posunutí termínu ukončení a předání prací do 15. 8. 2012. Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům a ke státním fondům bylo provedeno dne 28. 1. 2013. Předmětem vypořádání byla vratka ve výši 6.672,00 Kč dne 28. 1. 2013, účetním dokladem číslo 11, bankovním výpisem č. 11 bankovního účtu číslo 10924661/0100. 6
Smlouvy o přijetí úvěru Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2012 smlouvu o přijetí úvěru. Smlouvy o půjčce Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2012 smlouvu o půjčce. Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce uzavřená podle ustanovení 657 a násled. občanského zákoníku uzavřená s MAS Vizovicko a Slušovicko, o. s. v roce 2011 na předfinancování režijních výdajů MAS Vizovicko a Slušovicko při realizaci Strategického plánu LEADER ve výši 13.832 Kč se splatností do 31. 12. 2013 s ročním úrokem 6 % p.a. - (schváleno zastupitelstvem dne 25. 2. 2011 usnesením č. 4/1/2011). Smlouvy o ručení Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2012 smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za takového závazky neručila. Smlouvy o sdružených prostředcích Obec podle prohlášení statutárního zástupce v roce 2012 neuzavřela smlouvu o sdružení prostředků a s takovými prostředky nehospodařila. Smlouvy o věcných břemenech Ke kontrole byla předložena smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu, ze dne 1. 2. 2012. Obec Hrobice vystupovala jako povinný z věcného řemene. Smlouva byla uzavřena za úplatu. Smlouva obsahovala doložku o schválení zastupitelstvem obce ve smyslu ustanovení 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění (schváleno zastupitelstvem obce dne 20. 10. 2011, usnesením č. 3/5/2011). Věcné břemeno zatěžující pozemek ve vlastnictví obce byl účtován na zvláštní analytický účet 031/0580. Smlouvy ostatní Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2012 smlouvu o nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku ani s tímto majetkem nehospodařila. Smlouvy zástavní Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela roce 2012 žádnou zástavní smlouvu. Dokumentace zakázkám k veřejným Obec v roce 2012 realizovala ve vlastní režii výběrové řízení pro zadání veřejné zakázky malého rozsahu na akci: - "Stavební úpravy a sociální zázemí MŠ v Hrobicích" s předpokládanou hodnotou díla cca 1,8 mil. Kč. K podání nabídky byli vyzváni tři zájemci, kteří byli i hodnoceni (dne 7. 4. 2012). Podle stanovených kritérií ekonomické výhodnosti byla vybrána nabídka firmy ERGOVH, spol. s r. o., Březnická 5461, Zlín s nabídkovou cenou 1.643.544 Kč Kč vč. DPH se kterou byla sepsána Smlouva o dílo. -"Krásná a bezpečná ves: Hrobice opravují chodníky, obecní prostranství a okolí sportoviště" s předpokládanou hodnotou díla cca 1 mil. Kč. K podání nabídky byli vyzváni čtyři zájemci, kteří byli i hodnoceni. Podle stanovených kritérií ekonomické výhodnosti byla vybrána nabídky firmy IPS engineering a. s., Kolejní 570/1, Ostrava - Moravská Ostrava s nabídkovou cenou 817.652 Kč vč. DPH se kterou byla sepsána smlouvy o dílo. Zadavatel použil druh veřejné zakázky v souladu se zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. 7
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Podle sdělení statutárního zástupce neměla obec v roce 2012 zřízen žádný fond. Podle údajů v Rozvaze za období 12/2012 vykazoval stav účtu 236 (peněžní fondy USC) zůstatek 0, rovněž stav účtu 419 (ostatní fondy) vykazoval zůstatek 0. B. Zjištění z přezkoumání B. I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 8
C II. Při přezkoumání hospodaření obce Hrobice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. C. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Hrobice za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,19 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,98 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Hrobice dne 15. 3. 2013 Mgr. Marie Ostrožíková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Ing. František Gajdošík starosta obce Hrobice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 15. 3. 2013 Ing. František Gajdošík starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Hrobice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 9