Obec Vilémov IČ 00261769 407 80 Vilémov čp. 172, tel./fax: 412 397 426, e-mail: ouvilemov@volny.cz Závěrečný účet obce za rok 2015 sestavený ke dni 31.12.2015 Úvod Závěrečný účet obce je vypracovaný v souladu s ustanoveními 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Obsah: 1. Plnění příjmů a výdajů rozpočtu za rok 2015 sumárně 2. Výsledek hospodaření obce 3. Stav účelových fondů 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně 5. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce 6. Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín 7. Inventarizace majetku, porovnání stavu majetku 2013-2015 8. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 9. Závěr, návrh usnesení pro zastupitelstvo obce 1. Plnění příjmů a výdajů rozpočtu za rok 2015 sumárně po konsolidaci PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 9181923.43 8918600.00 102.95 9099038.00 100.91-82885.43 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 4431753.39 3882700.00 114.14 4605400.00 96.23 173646.61 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 20970.00 30000.00 69.90 30000.00 69.90 9030.00 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 348116.00 231700.00 150.24 348116.00 100.00 0.00 C E L K E M P Ř Í J M Y 13982762.82 13063000.00 107.04 14082554.00 99.29 99791.18 VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 10141906.51 12063000.00 84.07 13633554.00 74.39 3491647.49 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 191275.00 800000.00 23.91 881000.00 21.71 689725.00 C E L K E M V Ý D A J E 10333181.51 12863000.00 80.33 14514554.00 71.19 4181372.49
2 Třída FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) -3649581.31-200000.00 1824.79 432000.00-844.81 4081581.31 CELKEM FINANCOVÁNÍ -3649581.31-200000.00 1824.79 432000.00-844.81 4081581.31 Porovnání příjmů a výdajů rok 2014 a rok 2015 2014 2015 P Ř Í J M Y 17053707,40 13982762,82 V Ý D A J E 14761241,65 10333181,51 Obec Vilémov hospodařila dle rozpočtu na rok 2015 schváleného zastupitelstvem obce dne 26.3.2015. Rozpočet byl schválený s přebytkem 200.000,-. Následně, během roku, zastupitelstvo schválilo čtyři rozpočtové opatření. Příjmy rozpočtu jimi byly navýšeny o 1 059 554,- na 14 122 554,-, výdaje o 1.691.554,- na 14 554 554,-. Příjmy po konsolidaci upraveného rozpočtu byly splněné na 99,29 % a výdaje po konsolidaci upraveného rozpočtu byly vyčerpané na 71,19 %. Skutečné příjmy za rok 2015 byly o 3.649.581,31 vyšší než výdaje. Kladný rozdíl mezi příjmy a výdaji byl hlavně z důvodu nedokončené investice plynofikace požární zbrojnice. Také za prodej dřeva z obecních lesů se utržilo o 600 tisíc více než bylo v původním rozpočtu. V roce 2015 byly daňové příjmy oproti roku 2014 nižší o 3 tisíce, nedaňové příjmy byly nižší o 193 tisíc. Kapitálové příjmy činily 21 tisíc za prodej pozemků. Naší příspěvkové organizaci, Základní škole a Mateřské škole Vilémov, okres Děčín, byla poskytnuta neinvestiční dotace na provozní náklady ve výši 800.000,-. Bytové hospodářství mělo příjmy za rok 2015 ve výši 1.276.524,- a výdaje ve výši 797.594,42. Dům s pečovatelskou službou vykázal za rok 2015 příjmy ve výši 775.533,- a výdaje 1.441.498,71, z toho na opravy se vynaložilo 343.232,-. Stavy a obraty na bankovních účtech obce : Stavy účtů k 1.1.2015 k 31.12.2015 Rozdíl Účet u České spořitelny 1 372 512,14 2 963 969,16 + 1 591 457,02 Účet u Komerční banky 2 765 701,03 4 480 693,00 + 1 714 991,97 Účet u ČNB 5 698 887,87 6 043 887,07 + 344 999,20 Účet soc. fond 101 441,52 99 574,64-1 866,88 Celkem 9 938 542,56 13 588 123,87 + 3 649 581,31 2. Výsledek hospodaření obce Rozdíl příjmů a výdajů obce podle rozpočtové skladby za rok 2015 je přebytek ve výši 3.649.581,31. Výsledek hospodaření podle výkazu zisku a ztráty za rok 2015 je zisk ve výši 1.926.059,93. Rozdíl ve výsledcích mezi výkazy Fin a výkazem zisku a ztráty je především v účtování pořízení investic, účtováním odpisů a časového rozlišení.
3 Náklady a výnosy obce za rok 2015 Náklady 11.216.598,00 Výnosy 13.142.657,93 Výsledek hospodaření + 1.926.059,93 Porovnání nákladových a výnosových účtů rok 2013, 2014 a 2015 Nákladové účty 2013 2014 2015 501 Spotřeba materiálu 625854.95 426656.62 491467.30 502 Spotřeba energie 806511.33 693829.86 595228.47 503 Spotřeba jin. neskladovatelných dodávek 23767.00 16182.00 23279.80 504 Prodané zboží 126.00 0.00 0.00 511 Opravy a udržování 1551316.91 2438360.72 749267.90 512 Cestovné 5721.00 1593.00 110.00 513 Náklady na reprezentaci 69567.00 46914.00 35776.00 518 Ostatní služby 1506413.67 1458226.95 1600556.76 521 Mzdové náklady 2612556.00 2671021.00 2601598.00 524 Zákonné sociální pojištění 802716.00 808564.00 801797.00 525 Jiné sociální pojištění 7735.44 7855.94 7727.24 527 Zákonné sociální náklady 0.00 32161.00 14323.00 538 Jiné daně a poplatky 1312.00 2376.00 3180.00 542 Jiné pokuty a penále 0.00 0.00 1405386.00 543 Dary a jiná bezúplatná předání 33102.00 39577.00 35538.00 547 Manka a škody 51600.00 0.00 0.00 548 Tvorba fondů 40000.00 40000.00 40000.00 549 Ostatní náklady z činnosti 79727.05 87471.86 90649.60 551 Odpisy dlouhodobého majetku 621957.00 938473.40 915464.40 554 Prodané pozemky 94650.00 5550.00 37711.70 556 Tvorba a zúčtování opravných položek 27292.00 24410.00-102035.00 557 Náklady z vyřazených pohledávek 0.00 0.00 77049.00 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 52729.26 111723.70 184381.00 572 Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery 1043261.65 1285513.28 1292551.83 591 Daň z příjmů 342570.00 186960.00 315590.00 Porovnání nákladových a výnosových účtů rok 2013, 2014 a 2015
4 Výnosové účty 2013 2014 2015 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 1083908.19 1028086.00 1402914.07 602 Výnosy z prodeje služeb 388287.36 452743.24 431726.50 603 Výnosy z pronájmu 1453902.15 1353936.02 1355912.25 604 Výnosy z prodaného zboží 139.00 0.00 0.00 605 Výnosy ze správních poplatků 16580.00 28490.00 28490.00 606 Výnosy z místních poplatků 22051.00 21353.00 19787.00 642 Jiné pokuty a penále 0.00 45000.00 0.00 647 Výnosy z prodeje pozemků 75180.00 5550.00 37809.70 649 Ostatní výnosy z činnosti 215026.00 15931.71 0.80 662 Úroky 28591.99 2932.91 1448.09 664 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 80292.08 5248.24 35306.57 669 Ostatní finanční výnosy 102.74 199.06 0.00 672 Výnosy vybr. míst.vlád. inst. z transferů 1435644.79 726856.51 694646.52 681 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz. osob 1947439.76 2023469.85 2106260.31 682 Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob 2081372.92 2307108.92 2203411.42 684 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 3727355.90 3994299.00 4010847.74 686 Výnosy ze sdílených majetkových daní 521762.06 647702.49 504966.27 688 Výnosy z ost. sdílených daní a poplatků 232799.73 168353.00 309130.69 3. Stav účelových fondů Sociální fond Sociální fond (SF) obce je účelový peněžní fond, zřízený podle zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, k zabezpečení kulturních a sociálních potřeb zaměstnanců a uvolněných členů zastupitelstva obce. Účet SF je vedený u České spořitelny, a.s., č. účtu 107-921397399/0800. Tvorbu a čerpání sociálního fondu obce upravuje směrnice a schválený rozpočet sociálního fondu pro rok 2015. Tvorba a čerpání sociálního fondu v roce 2015 je v níže uvedené tabulce. Sociální fond obce v roce 2015 Popis Rozpočet 2015 Skutečnost 31.12.2015 1 3 4 Stav sociálního fondu 1. ledna 101 441,52 101 441,52 Příděl 2,5 % z platů na běžný rok 40 000,00 40 000,00 Splátky půjček 6 000,00 11 000,00 Úroky z bank. účtu 100,00 58,12 Zdroje SF celkem 147 541,52 152 499,64 Dary k životním a pracovním výročím 6 000,00 0 Příspěvek na stravování 8 000,00 5 025,00
5 Rekreace 40 000,00 21 000,00 Kultura a tělovýchova 5 000,00 0 Sociální výpomoci, půjčky 35 000,00 25 000,00 Bankovní poplatky 1 000,00 758,00 Výdaje SF celkem 95 000,00 51 783,00 Rozdíl Zdroje - Výdaje 52 541,52 100 716,64 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován níže. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně Poskytovatel Účel Účelový Položka Poskytnuto Čerpáno Rozdíl znak 1 2 3 4 5 6 7 ÚP Děčín Ak. pol. zaměstnanosti 13234 4116 91.562,- 91.562,- 0 ÚP Děčín Ak. pol. zaměstnanosti 13013 4116 39.000,- 39.000,- 0 KÚÚK Dotace na neinv.výdaje 14004 4122 2.976,- 2.976,- 0 SDH KÚÚK Obnova lesních porostů 00028 4122 48.878,- 48.878,- 0 V roce 2014 bylo dokončeno zateplení sportovní haly, financované investiční dotací SFŽP a FS. Obec v roce 2015 obdržela platební výměry ve výši 1.405.386,- od Finančního úřadu pro Ústecký kraj za porušení rozpočtové kázně - za nedodržení pravidel pro zadávání veřejných zakázek. V srpnu 2015 obec podala žádost o prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně, která byla postoupena Generálnímu finančnímu ředitelství Praha a nebylo dosud z jejich strany rozhodnuto. Nevyčerpané účelové prostředky na volby z roku 2014 byly obcí odvedeny v rámci finančního vypořádání dne 8.1.2015 : - nevyčerpané prostředky KÚÚK volby do Parlamentu ČR a zastupitelstva obce 8.943,- - nevyčerpané prostředky KÚÚK volby do Evropského parlamentu 10.724,50 5. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce Rozpis poskytnutých individuálních dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován níže. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce Příjemce Účel Poskytnuto Čerpáno Vráceno 1 2 3 4 5 SK STAP-TRATEC Fanda klub 2. Májové 4.000,- 4.000,- 0 slavnosti pro seniory SK STAP-TRATEC Sálovka Club pokrytí 10.000,- 10.000,- 0 nákladů na činnost klubu KORMIDLO ŠLUKNOV o.p.s. financování sociální služby 1.000,- 1.000,- 0
6 Leteckomodelářský klub Vilémov Klub českých turistů Rumburk Klub cyklistiky Krásná Lípa SK STAP-TRATEC SK STAP-TRATEC STAP a.s. SK STAP-TRATEC pokrytí nákladů na činnost 15.000,- 15.000,- 0 Stezka odvahy 1.000,- 1.000,- 0 Tour de Feminin cyklistický závod údržba stadionu, doprava, úhrada energií Sálovka Club 44. ročník turnaje Putovního květu úhrada provozních nákladů na sportovní halu 28. ročník memoriál Míly Kotrby 1.000,- 1.000,- 0 150.000,- 150.000,- 0 4.000,- 4.000,- 0 253.535,43 253.535,43 0 5.000,- 5.000,- 0 Všichni příjemci individuálních dotací předložili včas vyúčtování a splnili podmínky stanovené veřejnoprávní smlouvou. 6. Hospodaření Základní školy a Mateřské školy Vilémov, okres Děčín příspěvkové organizace Zastupitelstvo obce schválilo usnesením č. 59/2015 a č. 61/2015 a) poskytnutí neinvestičního příspěvku na rok 2015 ve výši 800.000,- b) odpisový plán pro rok 2015 s celkovou výší odpisů 23.618,-, který byl upraven během roku usnesením č. 140/2015 na částku 28.077,- Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín obdržela v roce 2015 dotaci na mzdové náklady a ONIV od KÚÚK ve výši 3.644.399,-, dále čerpala dvě účelové dotace MŠMT ve výši 118.083,-, provozní dotaci od obce ve výši 800.000,-. Má vlastní příjmy za stravné a školné v mateřské školce a školní družině. Výnosy, náklady a hospodářský výsledek PO ZŠ a MŠ jsou uvedeny v tabulce. ZŠ a MŠ Vilémov, okres Děčín Náklady a výnosy za rok 2015 Náklady 4.932.267,84 Výnosy 4.952.572,84 Výsledek hospodaření + 20.305,- Stavy bankovních účtů a fondů ZŠ a MŠ Vilémov, okres Děčín Stavy bankovních účtů, pokladny a fondů k 1. lednu 2015 a k 31. prosinci 2015: Název bankovního účtu Číslo účtu Stav 1. 1. 2015 31. 12. 2015 Rozdíl 1 2 3 4 5 Běžný účet 241 571 759,23 440 204,64-131 554,59 Fond kulturních a sociálních potřeb 412 56 549,31 57 972,31 1 423,00 Rezervní fond HV 413 147 936,79 91 970,15-55 966,64 Pokladna 261 56 616,00 22 317,00-34 299,00 Fond investic 416 75 817,30 41 686,30-34 131,00 5.3.Veřejnosprávní kontrola v PO ZŠ a MŠ
7 Provedením veřejnosprávní kontroly v PO Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín zřizovatel pověřil kontrolora Karla Pítro, IČ 866 89 186, sídlem v Mašově 23, 511 01 Turnov. Předmětem veřejnosprávní kontroly bylo výběrové přezkoušení informací, obsažených v účetní závěrce k 31. prosinci 2015, zhodnocení používaných účetních metod a ocenění majetku, zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy, posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu, kontrola čerpání účelových prostředků, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů. Závěr Účetnictví PO je vedeno přehledně, průkazným způsobem a správně. Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz majetku a závazků organizace, věrný obraz výnosů a nákladů. Účetní závěrka byla sestavena v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Byla provedena inventura účtů. Nebylo zjištěno porušení závazných právních předpisů. Organizace hospodaří v souladu se schváleným rozpočtem, náklady jsou hospodárné a účelné. 7. Inventarizace majetku, materiálových zásob, pohledávek a závazků obce Na základě Plánu inventur na rok 2015, schváleného zastupitelstvem obce usnesením č. 156/2015, byla k rozvahovému dni 31.12.2015 provedena inventura obecního majetku, materiálových zásob, inventarizace účtů, pohledávek a závazků ve všech zařízeních obce. Výsledek inventarizace je obsažený v Inventarizační zprávě za rok 2015, ze dne 29.1.2016. Porovnání stavů majetku obce ke konci let 2013, 2014 a 2015 je v níže uvedené tabulce. Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty 2013 2014 2015 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 92131.50 77808.50 77808.50 021 Stavby 38629984.62 43828965.54 44049903.64 022 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 3863096.50 3863096.50 3923096.50 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2156075.01 2245532.61 2300902.51 031 Pozemky 32559317.12 32415909.23 32456307.17 032 Kulturní předměty 60000.00 60000.00 60000.00 036 Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji 0.00 190410.00 0.00 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 3562709.19 50820.00 176355.00 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 6782000.00 6782000.00 6782000.00 078 Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -92131.50-77808.50-77808.50 081 Oprávky ke stavbám -7992734.00-8625942.00-9269478.00 082 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -853122.60-1100154.60-1372083.00 088 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -2156075.01-2245532.61-2300902.51 132 Zboží na skladě 10021.00 10021.00 10021.00 192 Opr.pol.k jin. pohledávkám z hl.činnosti -2224.00-2592.00-1136.00 194 Opravné položky k odběratelům -86413.00-110455.00-9876.00 231 Základní běžný účet územ.samospr.celků 7539956.91 9837101.04 13488549.23 236 Běžné účty fondů územních samospr.celků 106119.90 101441.52 99574.64
8 263 Ceniny 526.00 452.00 452.00 311 Odběratelé 1225442.45 928310.34 923425.65 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 19882.00 130122.00 1040.00 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 2560.00 4000.00 2960.00 335 Pohledávky za zaměstnanci 0.00 12000.00 26000.00 346 Pohledávky za vybr.ústř.vlád.institucemi 10500.00 11000.00 13000.00 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 0.00 0.00 20000.00 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 102682.00 62811.00 127982.00 381 Náklady příštích období 61742.80 65236.10 65526.10 388 Dohadné účty aktivní 1888825.53 3333223.00 3333223.00 Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty 2013 2014 2015 321 Dodavatelé 717961.27 160937.27 109215.54 324 Krátkodobé přijaté zálohy 671928.00 848956.00 867038.00 325 Závazky z dělené správy 35154.00 0.00 0.00 331 Zaměstnanci 130812.00 124061.00 141277.00 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům 22975.00 16636.00 15300.00 336 Sociální zabezpečení 91206.00 61363.00 58288.00 337 Zdravotní pojištění 0.00 28146.00 26828.00 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 21127.00 22418.00 23048.00 343 Daň z přidané hodnoty 794855.46 408.00 21856.00 347 Závazky k vybr.ústř.vládním institucím 0.00 0.00 1397839.00 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 2245908.33 3312890.44 3293222.94 378 Ostatní krátkodobé závazky 13821.00 36059.00 9336.00 384 Výnosy příštích období 416594.00 264079.50 392508.25 389 Dohadné účty pasivní 98534.00 152220.00 71082.74 401 Jmění účetní jednotky 73831524.26 73859229.86 74084625.96 403 Transfery na pořízení dlouhodob. majetku 14748748.12 17745338.11 17450807.59 406 Oceňovací rozdíly při prv.použití metody -10930232.41-10930232.41-10930232.41 407 Jiné oceňovací rozdíly 155046.36 174644.63 0.00 419 Ostatní fondy 106119.90 112837.52 126112.64 432 Výsledek hosp.předch.účetních období 1408840.72 4318790.13 5822629.75 459 Ostatní dlouhodobé závazky 0.00 35154.00 0.00 Od 1.1.2012 obec provádí roční účetní odpisy majetku. Podrobné členění a rozpisy majetku a zpráva o provedené inventarizaci jsou uloženy na Obecním úřadu Vilémov. Ve prospěch bývalého Okresního úřadu Děčín jsou zastaveny nemovitosti:
9 Dům pečovatelské služby čp. 18 na st. p. č. 420 14.138.216,10 zástavní doba je do 23.9.2043 Dům čp. 173 na st. p. č. 228 1.123.625,- zástavní doba je do 20.4.2018 8. Přezkoumání hospodaření obce Pracovníci kontrolního odboru Krajského úřadu Ústeckého kraje uskutečnili přezkoumání hospodaření obce podle 42 zákona č. 128/2000 Sb.ve dnech 20.8.2015 a 1.3.2016. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 7,74 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,89 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 14,16 % 9. Závěr Návrh Závěrečného účtu obce za rok 2015 byl před jeho projednáním zastupitelstvem obce zveřejněný od 2016 do.. 2016. Návrh usnesení pro zastupitelstvo obce: Zastupitelstvo obce schvaluje bez výhrad celoroční hospodaření obce a Závěrečný účet obce Vilémov za rok 2015, včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov u Šluknova za rok 2015, JID: 1899/2016/KUUK, jednací číslo: 495/KON/2015, vyhotovené kontrolory Krajského úřadu Ústeckého kraje, odboru kontroly, dne 1.března 2016. Ve Vilémově 20.května 2016 Závěrečný účet vypracovali: Osoba odpovědná za správnost údajů Hana Pietschmannová, účetní Podpis:... Starosta Obce Vilémov
10 Hynek Raichart Podpis:... Razítko organizace Přílohy: - Obec Vilémov Výkaz Fin k 31.12.2015 - Obec Vilémov - Rozvaha k 31.12.2015 - Obec Vilémov - Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015 - Obec Vilémov - Příloha k 31.12.2015 - Zpráva o veřejnosprávní kontrole v Základní škole a Mateřská škole Vilémov, okres Děčín za rok 2015 ze dne 5.2. 2016 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov, IČO 00261769 za rok 2015 ze dne 1. března 2016