Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Vigantice Vigantice 203 756 61 Rožnov pod Radhoštěm datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 18. února 2016 Ing. Věra Bělíčková KUZL 45983/2015 KUSP 45983/2015/IAK Zpráva č. 353/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vigantice, IČ: 00304441 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25.9.2015 a 30.9.2015 (dílčí přezkoumání) 8.2.2016, 9.2.2016 a 18.2.2016 (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání a ukončena vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole dne 18.2.2016. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vigantice, Vigantice 203 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Věra Bělíčková kontrolor: Ing. Milan Slovák Obec Vigantice zastupovali: starosta: účetní: Zdenek Porubský Hana Matušová Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl zpracován pro příjmy v objemu 13.454.700 Kč a výdaje v objemu 15.210.000 Kč, příjmy v položkovém nebo třídění, výdaje jsou členěny na. Financování v návrhu rozpočtu ve výši 1.755.300 Kč představuje zapojení zůstatku ZBÚ. Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední i elektronické desce v období 24.11.2014 až 9.12.2014. Ve stejném období byl rovněž zveřejněn rozpočet sociálního fondu na rok 2015. Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Změny schváleného rozpočtu byly prováděny formou rozpočtových opatření. Schválený rozpočet na r. 2015 byl změněn 6 rozpočtovými opatřeními schválenými ZO: 1. RO schváleno ZO dne 28.4.2015 usnesením č. 4/35, - příjmy navýšeny o 157.000 Kč, výdaje navýšeny o 383.000 Kč, financování +226.000 Kč 2. RO schváleno ZO dne 4.8.2015, usnesením č. 6/52, - příjmy navýšeny o 908.000 Kč, výdaje navýšeny o 1.795.000 Kč, financování +887.000 Kč 3. RO schváleno ZO dne 15.9.2015, usnesením č. 7/55, - příjmy navýšeny o 1.858.416 Kč, výdaje navýšeny o 2.808.408 Kč, financování +949.992 Kč 4.RO schváleno ZO dne 19.11.2015, usnesením č. 8/65, - příjmy navýšeny o 857.000 Kč, výdaje navýšeny o 550.000 Kč, financování - 307.000 Kč 5. RO schváleno ZO dne 8.12.2015, usnesením č. 9/78, - výdaje navýšeny o 10.000 Kč, financování +10.000 Kč 6. RO schváleno ZO dne 22.1.2016, usnesením 11/82, - příjmy navýšeny o 700.000 Kč (dotace pol. 4223), financování -700.000 Kč Celkem byly rozpočtovými opatřeními navýšeny příjmy na částku 17.935.116 Kč, výdaje navýšeny na částku 20.756.408 Kč. Změny byly zaneseny do výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 31.12.2015 bez rozdílů. Obec má zpracovaný rozpočtový výhled pro roky 2016 až 2018, schválený ZO dne 8.12.2015. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 schválilo zastupitelstvo obce dne 9.12.2014 na svém 2. zasedání. Příjmy i výdaje byly schváleny ve stejné výši, tak jak byly uvedeny v návrhu rozpočtu. Schodek rozpočtu bude kryt z přebytku hospodaření minulých let, schválený rozpočet byl neprodleně rozepsán v podrobném členění na jednotlivé příjmové a výdajové položky. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Obec zřizuje příspěvkovou organizaci ZŠ a MŠ Vigantice, okres Vsetín, příspěvková organizace. Na činnost této PO byl pro rok 2015 stanoven neinvestiční příspěvek ve výši 1.065.000 Kč. Oznámení o výši závazného ukazatele bylo PO zasláno písemně dne 31.12.2014. K 31.12.2015 bylo PO zasláno 1.065.000 Kč (tj.100 %). ZO dne 23.6.2015 schválilo výsledek hospodaření PO za rok 2014 ve výši 78.363,34 Kč a jeho převod do rezervního fondu. ZO dne 23.6.2015 rovněž schválilo účetní závěrku příspěvkové organizace sestavenou k 31.12.2014. Návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 byl zveřejněn na úřední i elektronické desce v období 7.4.2015 do 23.4.2015. Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření byl schválen zastupitelstvem na 4. zasedání dne 28.4.2015 usnesením č. 4/34 bez výhrad. 2
Bankovní výpis Stav fin. prostředků na bankovních účtech k datu 31.12.2015: - ZBÚ (231 0010) č.ú. 4526851/0100 u KB a.s., zůstatek ve výši 10.638.637,55 Kč ověřeno na elektronický bank. výpis poř.č. 247, doloženo u IS č. 52; - ZBÚ (231 0011) č.ú. 94-5713851/0710 u ČNB, zůstatek ve výši 9.041.651,76 Kč - ověřeno na bank. výpis č. 29, doloženo u IS č. 53; Celkem stav finančních prostř. na ZBÚ ve výši 19.680.289,31 Kč souhlasil se stavem SÚ 231 v rozvaze k témuž datu a řádkem 6010 ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému období. BÚ FRB (236 0120) č. ú. 19-8878670287/0100 u KB a.s, zůstatek ve výši 42.206,56 Kč - ověřeno na elektronický bank. výpis poř.č. 12, souhlasil se stavem účtu 236 v rozvaze k témuž datu a řádkem 6020 ve výkazu Fin 2-12 M ke stejnému období. Doloženo u IS č. 54. Evidence pohledávek Evidence závazků Obec eviduje k datu 31.12.2015 pohledávky pouze krátkodobé v celkové hodnotě brutto 7.579.709,07 Kč. Byla provedena kontrola evidence pohledávek na SÚ: - SÚ 311 odběratelé částka 161.133,35 Kč, pohledávky z 8 VF, k IS č. 56 doložen seznam faktur; - SÚ 314 poskytnuté zálohy částka 110.008,85 Kč, zálohy na dodávky energií za rok 2015 k vyúčtování v r. 2016, doloženo u IS č. 59, 58, 57; - SÚ 346 - částka 28.000 Kč - pohl. za ÚP na VPP, doloženo u IS č. 75; - SÚ 388 dohadné účty aktivní - částka 7.270.016,60 Kč - v tom dotace na energetické úspory OÚ 1.561.585, 40 Kč, energet. úspory ZŠ 3.736.747,70 Kč a varovný protipovod. systém 1.962.593,10 Kč - doloženo u IS č. 80 a 79, dohad zálohy na služby 9.090,40 Kč - doloženo u IS č. 78. Obec eviduje k datu 31.12.2015 dlouhodobé závazky v hodnotě 7.285.082,28 Kč a závazky krátkodobé v celkové hodnotě 1.102.426,75 Kč. Byla provedena evidence závazků na účtech: SÚ 472 - částka 7.285.082,28 Kč, k IS č. 100, 99, 98 doloženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace SÚ 321 dodavatelé částka 219.715,50 Kč, 29 neuhrazených fa, k IS č. 61 doložen seznam fa; SÚ 324 částka 42.090,40 Kč, zálohy na poskytované služby souvisejících s nájmem nebytových prostor, doloženo u IS č. 63 a 62; SÚ 325 závazky z dělené správy částka 15.668 Kč, přijatá kauce z nájemní smlouvy na pronájem nebytových prostor s JD Rozhlasy, spol. s r.o.; doloženo u IS č. 67 SÚ 331 zaměstnanci částka 158.590 Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 66, 65; SÚ 336 odvody SP částka 39.455 Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 69, 68; SÚ 337 odvody ZP částka 19.238 Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 71, 70; SÚ 342 jiné přímé daně částka 23.154 Kč, závazky z mezd za 12/2015, doloženo u IS č. 73, 72; SÚ 343 DPH částka 72.729 Kč, DPH za 4. čtvrtletí 2015, doloženo u IS č. 74; SÚ 389 dohadné účty pasivní částka 507.338,85 Kč, dohad k nákladům ve výši poskytnutých záloh - doloženo u IS č. 82,81, dohad DPPO za obec za rok 2015 v hodnotě 381.330 Kč- doloženo u IS č. 83, dohad fin. přísp. městu Rožnov na LSPP 23.000 Kč - doloženo u IS č. 84; Faktura Byla provedena kontrola došlých fa č. 15-001-00015 až 15-001-00085, 15-001- 00353 až 15-001-00417. Došlé fa jsou opatřeny doložkou o provedení řídící kontroly ve smyslu ustanovení zákona č. 320/2001 Sb.. U vydaných faktur provedena kontrola fa č. 15-002-00070 až 15-002-00106. Hlavní kniha Hlavní kniha (předvaha) analytická k datu 30.6.2015. Hlavní kniha (předvaha) analytická k datu 31.12.2015, zpracovaná dne 2.2.2016. 3
Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha Obec provedla inventarizaci majetku a závazků k datu 31.12.2015. Plán inventur pro rok 2015 ze dne 29.12.2015 obsahuje harmonogram a rozsah inventarizačních činností. Inventarizační komisi jmenoval starosta obce dne 29.12.2015, téhož dne proběhlo proškolení členů IK, doloženo zápisem o proškolení. Inventarizace proběhla v období od 29.12.2015 do 29.1.2016. Inventarizační zpráva včetně seznamu IS č. 1-102 byla sestavena dne 29.1.2016, inventarizační komise konstatuje, že inventarizací nebyly zjištěny žádné rozdíly. Podklady pro invent. pozemků byly zpracovány firmou R.F.S., s.r.o. Brno, doložen výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2015. Byla provedena kontrola inventurních soupisů k SÚ: 263 (IS č. 55), 231 a 236 (oba SÚ -viz písemnost Bankoví výpis), 069 (IS č. 29), 042 (IS č. 28 a 27), k účtům pohledávek a závazků, viz písemnosti Evidence pohledávek, Evidence závazků. Kniha došlých faktur je vedena v programu KEO-W se všemi náležitostmi, za rok 2015 bylo zaevidováno celkem 518 dodavatelských faktur v číselné řadě 15-001- 00001 až 15-001-00518. Kniha vydaných faktur je rovněž vedena v programu KEO-W a obsahovala předepsané náležitosti. V roce 2015 vystavila obec 106 odběratelských faktur v číselné řadě 15-002-00001 až 15-002-00106. Zastupitelstvo obce je složeno z 9 členů, pro výkon funkce starosty a místostarosty jsou členové ZO dlouhodobě uvolněni. ZO dne 9.12.2014 schválilo výši odměny neuvolněným členům ZO za výkon funkce předsedy výboru a komisí ve výši 1.660 Kč, členům výborů a komisí ve výši 1.420 Kč s platností od 1.12.2014. Usnesením 4. zasedání ZO dne 28.4.2015 bylo schváleno v návaznosti na nařízení vlády č. 52/2015 Sb., vyplácení odměn neuvolněným členům ZO v maximální možné výši dle přílohy usnesení, a to od 1.5.2015. Kontrole byly podrobeny odměny vyplácené členům ZO za období leden - květen a listopad - prosinec 2015. Odměny vyplácené uvolněnému starostovi a místostarostce jsou v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění. Odměny neuvolněným členům ZO jsou vypláceny ve výši schválené ZO, nepřekračují výši stanovenou uvedeným nařízením vlády. Byla provedena kontrola pokladních dokladů za červen, dokl. č. 15-701-00227 až 15-701-00263, listopad - prosinec 15-701-00396 až 15-701-00464. Pokladní doklady jsou opatřeny doložkou o kontrole ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb.. Pokladní evidence je vedena elektronicky s využitím SW KEO, měsíčně vytištěna a přikládána k pokladním dokladům. Vedením pokladny byla v kontrolovaném období pověřena paní Hana Matušová. Pokladní doklady příjmové i výdajové jsou číslovány chronologicky, společnou číselnou řadou, za období leden - prosinec 2015 byly vystaveny doklady č. 001 464, v účetnictví dokl. č. 15-701-00001 až 15-701-00464. Zůstatek pokladní hotovosti k datu 30.6.2015 má dle pokladní knihy hodnotu 8.603 Kč a souhlasí se stavem SÚ 261 v rozvaze k témuž datu. Zůstatek pokladní hotovosti k 31.12.2015 je nulový. Pokladní limit obce ve výši 50.000 Kč byl schválen na zasedání ZO dne 5.11.2012. Při dílčím přezkoumání předložen výkaz sestavený k datu 30.6.2015, okamžik sestavení dne 21.7.2015. Při závěrečném přezkoumání výkaz Příloha sestavený k 31.12.2015, okamžik sestavení dne 5.2.2016. Rozvaha Při dílčím přezkoumání kontrolována rozvaha sestavená k datu 30.6.2015, okamžik sestavení dne 21.7.2015. Při závěrečném přezkoumání rozvaha sestavená k datu 31.12.2015, okamžik sestavení dne 5.2.2016. Obec vykazuje k uvedenému datu aktiva brutto v hodnotě 137.037.758,75 Kč, netto 109.972.705,31 Kč, hodnota korekce je 4
27.065.053,44 Kč. Hodnota pasiv je rovna hodnotě aktiv netto. Hodnota výsledku hospodaření k uvedenému datu vykázaná na ř. C.III.1 2.429.265,74 Kč. je Účetní doklad Byla provedena kontrola účetních dokl.: - k účtu FRB za období leden - červen, dokl. č. 15-802-00001 až 15-802-00006 - k BÚ u KB za listopad, č. dokl. 15-801-02047 až 15-801-02278. Zjištění: - dokl. č. 15-801-: 02255, 02256 - přepis pohl. dotace z ÚP na SÚ 346/672 účtován při příjmu dotace na ZBÚ, což není v souladu s ČÚS č. 701, bodem 6. Účtový rozvrh Obec má vytvořený účtový rozvrh pro rok 2015 v souladu s 14 zákona č. 563/1991 Sb. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Při dílčím přezkoumání Výkaz Fin 2-12 M datu 30.6.2015, okamžik sestavení dne 20.7.2015. Při závěrečném přezkoumání Výkaz Fin 2-12 M sestavený k 31.12.2015, okamžik sestavení dne 8.2.2016 - viz příloha. Výkaz zisku a ztráty Při dílčím přezkoumání kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu 30.6.2015, okamžik sestavení dne 21.7.2015. Při závěrečném přezkoumání kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu 31.12.2015, okamžik sestavení dne 5.2.2016. Obec vykazuje k uvedenému datu náklady v hodnotě 12.681.884,89 Kč; výnosy v hodnotě 15.111.150,63 Kč. Hodnota výsledku hospodaření je vykázána v hodnotě 2.429.265,74 Kč, souhlasí s hodnotou uvedenou v rozvaze k témuž datu. Obec nevykazuje hospodářskou činnost evidovanou na samostatných analytických účtech. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí finanční podpory z prostředků obce Vigantice uzavřená dne 25.1.2015 mezi poskytovatelem Obcí Vigantice a příjemcem SDH Vigantice na poskytnutí neinvest. příspěvku na náklady spojené s činností a zároveň reprezentací obce Vigantice ve výši 60.000 Kč. Doložena žádost ze dne 1.1.2015. Poskytnutí dotace bylo schváleno v rámci rozpočtu obce usnesením 2. zasedání ZO dne 9.12.2014. Doloženo "Finanční vyúčtování dotace z prostředků Obce Vigantice" ze dne 31.12.2015, včetně kopií prvotních dokladů. Obec eviduje v roce 2015 v příjmech tyto účelové prostředky: Aktivní politika zaměstnanosti od Úřadu práce: - ÚZ 13013 pol. 4116 v hodnotě 91.225 Kč - ÚZ 13234 pol. 4116 v hodnotě 28.000 Kč Rekonstrukce havarijního stavu tělocvičny ZŠ a MŠ Vigantice: - ÚZ 17027 pol. 4116 v hodnotě 400.000 Kč Revitalizace centra obce Vigantice: - ÚZ 87505 pol. 4223 v hodnotě 2.554.429,21 Kč Podpora zabezpečení škol a školských zařízení: - ÚZ 33060 pol. 4116 v hodnotě 35.707 Kč, převedeno PO v plné výši ( 3113, pol. 5336), doloženo FV ze dne 25.1.2016 a Závěrečná monitorovací zpráva projektu z OP VK Projekt "ZŠ Vigantice - energetické úspory", čerpání v r. 2014: - ÚZ 15835 ve výši 22.814 Kč, pol. 4216 - ÚZ 90877 ve výši 1.342 Kč, pol. 4213 Projekt "Obecní úřad Vigantice - energetické úspory": - Rozhodnutí č. 15244973-SFŽP čj. SFZP 048046/2015 ze dne 11.6.2015 na poskytnutí dotace ze SFŽP ve výši 103.245 Kč. - Rozhodnutí o poskytnutí dotace MŽP čj. 115D222006372/2ze dne 16.9.2015 na poskytnutí dotace FS ve výši 1.755.171 Kč. - Smlouva č. 15244973 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR v rámci OPŽP ze dne 10.9.2015. V roce 2015 byla na tento projekt obci poskytnuta dotace ve výši: - ÚZ 15835 pol. 4216 ve výši 1.474.830,94 Kč - ÚZ 90877 pol. 4213 ve výši 86.754,46 Kč 5
Obec doložila FV dotace poskytnuté na projekt "Moderní škola - ZŠ a MŠ Vigantice", ÚZ 33123, skutečně čerpané prostředky ve výši 442.953 Kč, použité prostředky 421.449 Kč, vratka dotace ve výši 21.504 Kč byla odvedena na účet ZK dne 11.3.2015, doloženo potvrzení odvodu vratky do SR vydané ZK čj. 2222/2016. Obec doložila FV dotace na projekt "Varovný protipovodňový systém (potvrzení DZ ze dne 15.2.2016) ÚZ 90877 ve výši 109.032,95 Kč a ÚZ 15825 ve výši 1.853.560,15 Kč, dotace použita v plné výši. Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Nájemní smlouva č. 45N11/62 uzavřená dne 26.10.2011 mezi pronajímatelem Pozemkovým fondem ČR Praha a nájemcem Obcí Vigantice na p.č. KN 554/1 v k.ú. Vigantice za účelem nezemědělského využití nesloužící k podnikání nájemce. Roční nájemné je stanoveno ve výši 3.655 Kč, hradí se ročně dopředu k 1.10.b.r. Nájemné ve výši 3.655 Kč bylo uhrazeno dne 16.9.2015, výdej zaúčtován dokl. č. 15-801-01772. Obec v roce 2015 neuzavřela smlouvu o převodu nemovitého majetku. Obec neprodala majetek evidovaný na SÚ 021 a 031. Obec neuzavřela v roce 2015 smlouvu o věcném břemeni (ověřeno i na výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2015). Obec v roce 2015 neuzavřela zástavní smlouvu. (ověřeno i na výpis z KN prokazující stav evidovaný k datu 31.12.2015 - není evidován žádný zastavený nemovitý majetek). Ke kontrole byla vybrána zakázka: Revitalizace centra obce Vigantice jedná se o veřejnou zakázka malého rozsahu na stavební práce, předpokládaná hodnota 3.636.352 Kč bez DPH. Výzva ke zpracování cenové nabídky byla zaslána pěti firmám. Obec obdržela nabídky 5 společností, z nichž hodnotící komise doporučila zadavateli jako nejvhodnější nabídku firmy VOJKUVKA s.r.o. s nejnižší nabídkovou cenou 2.471.398 Kč bez DPH. Dne 14.1.2015 byla s firmou VOJKUVKA s.r.o., Dolní Bečva 336 uzavřena Smlouva o dílo 001/2015VOJ na částku 2.990.391,42 Kč včetně DPH. Smlouva byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 29.1.2015. Dne 14. 5. 2015 byl po vzájemné dohodě sepsán Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dílo 001/2015VOJ, kde došlo k navýšení ceny na částku 3 062.120,22 Kč včetně DPH. Navýšení ceny bylo způsobeno provedením nutných víceprací nad rámec původního rozsahu pro dokončení díla, jejichž potřeba vznikla v důsledku, které objednatel nemohl při přípravě projektu předvídat. Dodavatel akci fakturoval fakturami evidovanými v KDF obce pod č. 15-001-00123, 15-001-00165, 15-001- 00200, 15-001-00228, 17-001-00229 a 15-001-00238. Výše fakturace se rovnala částce uvedené na uzavřenému Dodatku č. 1. Zjištění: - Dodatek č. 1 nebyl zveřejněn na profilu zadavatele, jak ukládá 147a odst. 1,2 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., v platném znění. Kontrole byly podrobeny zápisy a usnesení z 2.- 11. zasedání ZO, která se konala v období od prosince 2014 do ledna 2016. Zápisy jsou opatřeny podpisy v souladu s 95 odst.(1) zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Obec má pro zaměstnance a uvolněné zastupitele zřízený sociální fond. Hospodaření fondu upravuje Směrnice pro používání sociálního fondu a Zásady používání sociálního fondu včetně Dodatku č.1, platného od 1.1.2008. S prostředky fondu hospodaří obec na ZBÚ. Fond je tvořen přídělem z rozpočtu, v rozpočtu obce na rok 2015 byl schválen příděl ve výši 30.000 Kč. Stav fondu byl k 1.1.2015 ve výši 17.193,46 Kč (účet 419 0100) Kč. K 31.12.2015 byla proúčtován tvorba fondu ve výši 30.000 Kč, čerpání ve výši 31.944 Kč, stav fondu k tomuto datu činí 15.249,46 Kč. Doloženo u IS č. 95. 6
Obec hospodaří na samostatném bankovním účtu s prostředky fondu rozvoje bydlení. Příjmem fondu jsou úroky bankovního účtu a úroky z půjček poskytnutých občanům. V r. 2015 nejsou evidovány půjčky. Výdaji fondu jsou poplatky bankovního účtu. Stav fondu byl k 1.1.2015 ve výši 42.202,36 Kč (účet 419 0120) Kč. K 31.12.2015 byla proúčtována tvorba fondu (419 0122) ve výši 4,20 Kč, čerpání ve výši 0 Kč, stav fondu k tomuto datu činí 42.206,56 Kč. Doloženo IS č. 96. Účetní závěrka ZO dne 23.6.2015 schválilo účetní závěrku obce sestavenou k 31.12.2014. B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: NAPRAVENO III. Při konečném přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. 147a odst. 1,2 písm. a): Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. 7
Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo 001/2015VOJ nebyl zveřejněn na profilu zadavatele obce - viz písemnost Dokumentace k veřejným zakázkám. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II. Při přezkoumání hospodaření obce Vigantice za rok 2015 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vigantice za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,03 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,89 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Vigantice dne 18. února 2016 Ing. Věra Bělíčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Ing. Milan Slovák kontrolor podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Zdenek Porubský, starosta obce Vigantice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). 8
Zdenek Porubský, starosta obce Vigantice, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 18. února 2016 Zdenek Porubský starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Vigantice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Příloha: 1 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Příloha č. 1 - VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU za období 12/2015 ROZPOČET VÝSLEDEK PŘÍJMY SCHVÁLENÝ PO ZMĚNÁCH od počátku roku Dańové příjmy 8 987 000 9 308 000 10 882 785 Nedaňové příjmy 2 319 000 3 313 000 3 360 782 Kapitálové příjmy Přijaté transfery 2 148 700 5 314 116 4 880 803 PŘÍJMY CELKEM 13 454 700 17 935 116 19 124 369 VÝDAJE Běžné výdaje 9 510 000 11 854 000 11 273 441 Kapitálové výdaje 5 700 000 8 902 408 6 942 627 VÝDAJE CELKEM 15 210 000 20 756 408 18 216 068 FINANCOVÁNÍ 1 755 300 2 821 292-908 301 PŘÍSPĚVKY PO ZŠ a MŠ neinvestiční příspěvek 1 065 000 1 065 000 1 065 000 neinvestiční dotace 36 000 35 707 9