23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 5.1.215 Východiska: Okres: Děčín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR Cityfinance Rozdíl Ústecký kraj Výrazně snížujeme výnosy oproti predikci MFČR. Daňové příjmy na 216 (predikce) 9 35 9 12-23 tis.kč Změna z oček. 215 na 216 v % 6,8 4,1-2,6 % Změna ze skutečnosti 214 na 216 v % 13,5 1,7-2,8 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč Na žáky v roce 216 je součástí daňových příjmů dle RUD 1 669 tis. Kč 12 Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně 1 8 21% Prostého počtu obyvatel 6 4 2 61% 6% Počtu obyvatel přepočteného koeficientem Počtu žáků 12% Započtené výměře katastrálního území Avízo o finančním zdraví 3 (poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled hodnot bodování je uveden níže.) 2 Riziko: Za poslední 4 y podprůměrné provozní saldo (tzn. Nižší než 22% běžných příjmů) Výhoda: Vývoj běžných příjmů od 213 byl lepší než vývoj běžných výdajů. 2 Riziko: Za 1 let souhrnně deficit rozpočtu. Výhoda: Za 4 y nárůst počtu obyvatel. -1 Dobrý trend: Od u 211 zlepšení provozního salda. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. Statistiku vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 Praha 5, Neumannova 147/12 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz nebo tel. 773 13 111 Cityfinance, finance s citem 1/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance - vychází z ponížené MFČR INDEXY INDEXY 216/ 216/ Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 215 214 1. Daňové příjmy: 5 416 4 858 5 285 5 44 5 57 7 632 8 238 8 757 9 12 9 58 9 85 14,1 11,7 1111 DPFO ZČ: 927 912 945 978 1 169 1 375 1 382 1 76 1 93 2 4 2 16 19,7 139,6 1112 DPFO OSVČ:** 298 65 38 69 17 134 18 18 18 35 35 1, 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 8 75 79 78 8 135 188 21 21 22 22 1, 111,5 1121 DPPO: 1 393 1 11 1 2 772 893 1 428 1 82 1 85 1 96 2 3 2 9 15,9 18,8 1122 DPPO za obce:** 1211 DPH: 1 996 1 912 2 53 2 11 2 67 3 37 3 663 3 71 3 817 3 998 4 16 12,9 14,2 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 336 352 342 372 327 485 466 466 466 466 466 1, 1, 1361 Správní poplatky: 18 19 16 16 16 13 7 7 7 7 7 1, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 368 512 81 1 6 488 691 711 711 711 711 711 1, 1, Na žáky součástí RUD 1 44 1 541 1 586 1 669 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-1 tis. Kč (vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 %) **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 215 vychází z upraveného výhledu MFČR (sníženého). INDEXY INDEXY Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 216/ 216/ 215 214 DPFO 1 36 1 52 1 62 1 126 1 266 1 644 1 588 1 988 2 158 2 295 2 415 18,6 135,9 DPPO 1 393 1 11 1 2 772 893 1 428 1 82 1 85 1 96 2 3 2 9 15,9 18,8 DPH 1 996 1 912 2 53 2 11 2 67 3 37 3 663 3 71 3 817 3 998 4 16 12,9 14,2 Poplatky a ostatní DP 354 371 358 389 343 498 474 474 474 474 474 1, 1, DZN 368 512 81 1 6 488 691 711 711 711 711 711 1, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 12 1% DZN 1 8 6 4 8% 6% 4% Poplatky a ostatní DP DPH DPPO 2 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* 2% % 28 29 21 211 212 213 214 215* 216* 217* 218* DPFO Cityfinance, finance s citem. 2/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce 213/215 Sb. Ústecký kraj Děčín Kód základní územní jednotky 545678 Počet obyvatel k 1. 1. 215 696 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 214 192 1 669 tis. Kč připadá dle RUD v roce 216 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 146 639 648 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 855,38 Počet záků v ČR celkem 1 18 839 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,7 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 1 264 775 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,5525 Průměrný výnos na žáka v roce 216 v Kč 8 693 Počet zaměstnanců k 1. 12. 214 87 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,1766 Písmeno 214 215 - výhled MF ČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR 218 - výhled dle MFČR Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce 243/2 Sb. c+i+e+g DPFO celkem 146 843 35 92 946 1 588 154 657 38 15 28 2 12 164 429 41 674 128 2 195 173 771 44 38 71 2 315 183 514 46 54 612 2 435 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 13 9 31 9 33 1 382 136 33 143 2 1 76 144 8 36 315 84 1 93 153 6 38 522 88 2 4 162 8 4 83 24 2 16 c DPFO-závislá sdíl. část 29 936 83 1 352 31 13 2 1 72 34 143 84 1 89 36 218 88 2 38 388 24 2 12 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 963 5 1 963 5 3 2 4 2 4 4 2 172 2 172 4 2 34 2 34 4 2 442 2 442 4 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 1 143 512 776 18 2 857 1 281 44 42 3 429 1 538 328 55 3 571 1 61 55 55 3 714 1 665 772 55 e DPFO-z přiznání sdíl. část 8 169 776 1 2 424 44 2 2 4 59 328 3 2 5 53 55 3 2 6 551 772 3 g DPFO-z přiznání 3 % 343 343 8 857 857 22 1 29 1 29 25 1 71 1 71 25 1 114 1 114 25 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 14 8 3 489 84 188 15 8 3 725 64 21 16 2 3 819 96 21 16 6 3 914 28 22 17 4 8 6 22 f+h DPPO celkem 138 5 37 119 92 1 72 148 1 39 383 6 1 85 156 8 41 511 48 1 96 162 42 714 6 2 3 167 43 893 6 2 9 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 132 4 31 219 92 1 72 142 33 483 6 1 85 15 6 35 511 48 1 96 155 7 36 714 6 2 3 16 7 37 893 6 2 9 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 6 1 5 9 6 1 5 9 6 2 6 6 3 6 6 3 6 b 1211 DPH* 322 9 67 26 7 3 663 322 8 67 239 24 3 71 348 8 72 655 4 4 1 364 6 75 946 18 4 2 38 1 79 174 83 4 37 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí 466 viz tabulka predikcí 466 viz tabulka predikcí 466 viz tabulka predikcí 466 viz tabulka predikcí 466 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 7 viz tabulka predikcí 7 viz tabulka predikcí 7 viz tabulka predikcí 7 viz tabulka predikcí 7 a 1511 Daň z nemovitostí** 9 9 9 9 711 1 2 1 2 711 1 3 1 3 711 1 3 1 3 711 1 4 1 4 711 CELKEM 8 157 8 757 9 35 9 73 1 8 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 132 76 436 6 934 135 976 12 7 51 146 639 648 8 1 153 323 95 8 48 16 16 52 8 83 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 13, 18,3 17,8 17,9 14,6 14,7 14,4 14,1 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 214 116,8 je index sdílených daní pro obec z 214 na 216 Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; 214 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 213 připadá obcím jen 19,93%;** výchozí je skutečnost 214 tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 3/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Děčín Časové řady Výhled dle Cityfinance Bilance (tis. Kč) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* 1. Daňové příjmy: 3 55 3 779 4 188 4 555 4 763 5 416 4 858 5 285 5 44 5 57 7 632 8 238 9 12 9 58 9 85 1111 DPFO ZČ: 756 795 852 851 952 927 912 945 978 1 169 1 375 1 382 1 93 2 4 2 16 1112 DPFO OSVČ: 95 114 113 337 148 298 65 38 69 17 134 18 18 35 35 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 36 7 54 64 8 75 79 78 8 135 188 21 22 22 1121 DPPO: 834 898 942 991 1 13 1 393 1 11 1 2 772 893 1 428 1 82 1 96 2 3 2 9 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 1 183 1 238 1 485 1 593 1 712 1 996 1 912 2 53 2 11 2 67 3 37 3 663 3 817 3 998 4 16 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 28 27 34 342 333 336 352 342 372 327 485 466 466 466 466 1361 Správní poplatky: 52 17 47 46 33 18 19 16 16 16 13 7 7 7 7 1511 Daň z nemovitostí: 349 412 376 341 39 368 512 81 1 6 488 691 711 711 711 711 2. Nedaňové příjmy: 286 146 285 428 1 23 821 2 316 1 6 722 369 63 58 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 281 134 28 428 91 821 24 272 617 289 44 458 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 5 5 77 89 1 934 734 16 8 191 5 3. Kapitálové příjmy: 138 11 14 88 29 826 399 163 655 86 68 96 4. Přijaté dotace: 6 82 8 32 1 57 1 34 1 261 1 285 4 871 6 431 26 24 2 234 3 53 8 72 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 6 82 8 12 1 57 982 1 15 1 5 4 431 6 431 25 472 2 154 2 14 983 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 2 322 247 28 44 768 8 912 7 737 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 191 242 245 262 26 28 275 416 358 373 119 12 Celkem za 1 let Příjmy celkem: 1 795 12 355 5 634 6 375 7 76 8 348 12 443 12 884 33 21 7 747 11 383 17 562 122 474 5. Běžné výdaje: 1 915 13 66 5 973 5 764 6 295 5 654 1 181 12 38 31 456 7 246 7 693 8 211 1 781 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 1 718 1 58 1 88 2 39 1 926 1 996 1 974 2 62 2 21 2 89 2 134 2 446 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 2 911 4 74 3 65 2 514 3 43 2 734 5 168 7 831 27 848 3 856 4 374 4 583 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 6 157 7 287 941 987 82 781 867 917 1 412 1 25 978 939 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 5 2 82 1 261 5 3 59 3 6. Kapitálové výdaje: 131 783 94 865 4 972 1 474 134 1 729 628 2 327 8 193 22 45 Výdaje celkem: 11 46 13 66 6 756 6 75 7 16 1 625 11 655 12 442 33 185 7 875 1 2 16 44 122 826 Saldo příjmů a výdajů: -251-711 -1 122-33 -84-2 277 788 443-164 -127 1 364 1 158-352 8. FINANCOVÁNÍ: 251 711 1 122 33 84 2 277-788 -443 164 127-1 364-1 158 Přijaté půjčky: 88 1 51 499 127 455 71 Uhrazené splátky půjček : -375-684 -37-434 -512-629 -37 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -149-19 222-55 459 324-62 -136 471 185-2 131 461 Stav na bankovních účtech: 399 1 49 367 917 458 134 736 872 4 216 2 347 1 885 index Počet osob 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 214/11 Počet obyvatel: 591 61 612 62 613 64 649 658 658 665 686 696 15,8 Počet zaměstnanců: 84 77 68 77 78 7 88 1 115 82 87 87 75,7 Počet žáků: není není není není není není není není 175 19 18 192 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance, finance s citem. 4/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 1 749 2 217 1 762 1 699 2 762 3 59 3 55 3 779 4 188 4 555 4 763 5 416 4 858 5 285 5 44 5 57 7 632 8 238 2. Nedaňové příjmy 36 587 471 752 694 345 286 146 285 428 1 23 821 2 316 1 6 722 369 63 58 3. Kapitálové příjmy 18 11 2 99 2 26 336 118 138 11 14 88 29 826 399 163 655 86 68 96 4. Přijaté dotace 892 755 734 1 97 1 796 1 61 6 82 8 32 1 57 1 34 1 261 1 285 4 871 6 431 26 24 2 234 3 53 8 72 Příjmy celkem 3 18 3 668 5 66 5 88 5 588 5 573 1 795 12 355 5 634 6 375 7 76 8 348 12 443 12 884 33 21 7 747 11 383 17 562 5. Běžné výdaje 3 478 3 115 3 27 4 23 5 455 5 141 1 915 13 66 5 973 5 764 6 295 5 654 1 181 12 38 31 456 7 246 7 693 8 211 6. Kapitálové výdaje 146 13 229 5 713 82 131 783 94 865 4 972 1 474 134 1 729 628 2 327 8 193 Výdaje celkem 3 624 3 245 3 499 4 73 6 168 5 943 11 46 13 66 6 756 6 75 7 16 1 625 11 655 12 442 33 185 7 875 1 2 16 44 Saldo příjmů a výdajů -66 423 1 568 1 15-581 -37-251 -711-1 122-33 -84-2 277 788 443-164 -127 1 364 1 158 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1. Daňové příjmy 19 127 79 96 163 127 11 16 111 19 15 114 9 19 12 94 151 18 113,7 2. Nedaňové příjmy 136 163 8 16 92 5 83 51 195 15 239 8 282 43 72 51 171 81 93,6 3. Kapitálové příjmy 376 61 1912 18 15 35 117 8 95 85 33 2826 48 41 41 13 79 14 158,4 4. Přijaté dotace 168 85 97 15 164 89 426 122 13 123 97 12 379 132 48 9 137 286 29,7 Příjmy celkem 122 122 138 115 96 1 194 114 46 113 111 118 149 14 256 23 147 154 145,2 5. Běžné výdaje 113 9 15 129 13 94 212 12 46 97 19 9 18 121 256 23 16 17 122,9 6. Kapitálové výdaje 89 176 219 143 112 16 12 92 575 3 9 36 37 352 189,7 Výdaje celkem 12 9 18 134 131 96 186 118 52 99 17 148 11 17 267 24 127 164 145,4 průměr za poslední 4 y 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Počet obyvatel 623 63 644 632 632 62 591 61 612 62 613 64 649 658 658 665 686 696 Počet zaměstnanců 13 1 84 77 68 77 78 7 88 1 115 82 87 87 Počet žáků 175 19 18 192 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů; 213 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance, finance s citem. 5/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 1 656 12 45 5 529 5 965 6 81 7 242 11 64 12 721 31 598 7 581 1 43 9 73 5 Běžné výdaje (provozní) 1 915 13 66 5 973 5 764 6 295 5 654 1 181 12 38 31 456 7 246 7 693 8 211 Uhrazené splátky půjček -375-684 -37-434 -512-629 -37 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) -258-1 21-444 2 55 1 589 1 422 414 141 335 2 71 1 519 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -258-1 21-444 2 13 1 589 738 16-293 -177 2 81 1 212 % Podíl provozního salda na běžných příjmech -2% -8% -8% 3% 7% 22% 12% 3% % 4% 26% 16% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 399 1 49 367 917 458 134 736 872 4 216 2 347 1 885 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u (tis. Kč) 141-622 65 567 1 47 2 47 872 842 579 223 2 297 3 558 Změna běžných příjmů (tis. Kč) 1 388-6 515 435 836 442 4 361 1 117 18 876-24 17 2 822-673 2 149 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 2 151-7 93-29 531-642 4 528 2 126 19 149-24 21 447 518 965 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 3 2 5 2 1 5 1 5-5 -1 Suma od 213-1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) -258-1 21-444 2 55 1 589 1 422 414 141 335 2 71 1 519 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 399 1 49 367 917 458 134 736 872 4 216 2 347 1 885 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -258-1 21-444 2 13 1 589 738 16-293 -177 2 81 1 212 Cityfinance, finance s citem. 6/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 8 7 6 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 2 1 5 1 5 5 4-5 3 2 1-1 -1 5-2 -2 5 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 35 Výdaje celkem Příjmy celkem 4 3 5 3 2 5 2 1 5 1 5-5 -1 3 25 2 15 1 5 Cityfinance, finance s citem. 7/13
1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 35 3 25 2 15 1 5 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 35 3 25 2 15 1 5 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance, finance s citem. 8/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Běžné výdaje (provozní) 1 915 13 66 5 973 5 764 6 295 5 654 1 181 12 38 31 456 7 246 7 693 8 211 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 1 656 12 45 5 529 5 965 6 81 7 242 11 64 12 721 31 598 7 581 1 43 9 73 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 25 2 15 1 5-5 -1-15 -2-25 -3 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Změna běžných příjmů (tis. Kč) 1 388-6 515 435 836 442 4 361 1 117 18 876-24 17 2 822-673 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 2 151-7 93-29 531-642 4 528 2 126 19 149-24 21 447 518 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 9/13
5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 SUMA 4 y 3. Kapitálové příjmy: 138 11 14 88 29 826 399 163 655 86 68 96 95 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 2 322 247 28 44 768 8 912 7 737 9 498 Mimořádné příjmy 138 31 14 41 276 1 16 839 163 1 423 166 981 7 832 1 43 6. Kapitálové výdaje: 131 783 94 865 4 972 1 474 134 1 729 628 2 327 8 193 12 877 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 3. Kapitálové příjmy: 138 11 14 88 29 826 399 163 655 86 68 96 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 2 322 247 28 44 768 8 912 7 737 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 Mimořádné příjmy 138 31 14 41 276 1 16 839 163 1 423 166 981 7 832 6. Kapitálové výdaje: 131 783 94 865 4 972 1 474 134 1 729 628 2 327 8 193 Cityfinance, finance s citem. 1/13
23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 5.1.215 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 5/5 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 3 3 25 2 5 2 2 15 1 5 1 1 5 5 8 7 6 5 4 3 2 1 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 2 5 2 1 5 1 5 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 11/13
5.1.215 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 215 UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 216 až 218 jsou výnosy oproti této predikci výrazně sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 214 Výhled 215 Výhled 216 INDEX INDEX Výhled 217 Výhled 218 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 16/14 16/15 celkem SR obce celkem SR obce DPH 322,9 23,2 67,3 322,8 23,2 67,2 348,8 248,7 72,7 18, 18,2 364,6 26, 75,9 38,1 271, 79,2 DPPO celkem 138,5 89,4 37,1 148,1 95,8 39,4 156,8 11,7 41,5 111,9 15,3 162, 15,1 42,7 167, 18,5 43,9 v tom: DPPO 132,4 89,4 31,2 142, 95,8 33,5 15,6 11,7 35,5 113,8 16, 155,7 15,1 36,7 16,7 18,5 37,9 DPPO plac. obcemi a kraji 6,1 5,9 6,1 5,9 6,2 6, 11,7 11,7 6,3 6, 6,3 6, DPFO celkem 146,8 98,2 35,9 154,6 13,3 38, 164,5 18,3 41,7 116,2 19,7 173,8 114,4 44, 183,5 12,9 46,4 v tom: DPFO-zvl.sazba 14,8 1, 3,5 15,8 1,7 3,7 16,2 11, 3,8 18,6 12,7 16,6 11,2 3,9 17, 11,5 4, DPFO-z přiznání celkem 1,1,5,5 2,8 1,5 1,2 3,5 1,7 1,6 32, 133,3 3,6 1,8 1,6 3,7 1,9 1,6 DPFO-z přiznání sdíl. část,8,5,2 2, 1,5,4 2,4 1,7,5 25, 125, 2,5 1,8,5 2,6 1,9,5 DPFO-z přiznání 3 %,3,3,8,8 1,1 1,1 366,7 137,5 1,1 1,1 1,1 1,1 DPFO-závislá celkem 13,9 87,7 31,9 136, 91,1 33,1 144,8 95,6 36,3 113,8 19,7 153,6 11,4 38,5 162,8 17,5 4,8 DPFO-závislá sdíl. část 128,9 87,7 29,9 134, 91,1 31,1 142,6 95,6 34,1 114, 19,6 151,3 11,4 36,2 16,4 17,5 38,4 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2, 2, 2, 2, 2,2 2,2 11, 11, 2,3 2,3 2,4 2,4 Daň z nemovitostí 9,9 9,9 1,2 1,2 1,3 1,3 13,9 11, 1,3 1,3 1,4 1,4 Místní a správní poplatky 7,9 7,9 7,6 7,6 7,7 7,7 97,7 11,3 7,7 7,7 7,8 7,8 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,3 1,6 2,8 4,3 1,6 2,7 4,3 1,6 2,7 97,7 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 7,9 2,4 5,5 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 96,6 1, 7,6 2,3 5,3 7,6 2,3 5,3 Spotřební daně 139,3 132, 144,7 137,3 144,2 136,8 144,4 137, 145,5 137,9 Sdílené daně celkem 14 145 156 111,1 17,8 163 17 Celkem vybrané daňové příjmy 777 554 166 8 57 17 844 599 182 19,4 16,7 875 62 189 96 642 196 % meziroční změna sdílených 5,2% 3,1% 7,8% 4,3% 4,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance,finance s citem. 12/13
5.1.215 Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného u uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného u. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 3. září u, který bezprostředně předchází běžnému u. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního u. Největší změny daňových výnosů obcí v minulosti: *21 velká novela RUD, *23 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb., *25 změna financování školství, *29 dopad světové finanční krize, *212 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *213 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD). Cityfinance, finance s citem. 13/13