ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2013

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2013 Základní údaje se uvádějí za kalendářní rok, ve kterém byl zahájen školní rok, za který je zpracována výroční zpráva školy. Tyto údaje jsou členěny do následujících částí: A. Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků B. Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků C. Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti D. Výsledky inventarizace majetku A. Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků Zpracovatel především vyhodnotí plnění závazných ukazatelů rozpočtu (tatulka č. 1) a dalších jeho prostředků (tabulka č. 2). V případě odchylky skutečného plnění od rozpočtových ukazatelů uvede okolnosti, jimiž byla způsobena. B. Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků 1. Finanční vypořádání dotací Jedná se o finanční vypořádání dotací na přímé výdaje na vzdělávání a dalších státních účelových dotací poskytnutých z kapitoly školství (dotace MŠMT ČR), které byly poskytnuty přímo z krajského úřadu (tabulka č. 3). Limit počtu zaměstnanců ve vypořádání dotací zachycen není. Ve sloupci Poskytnuto k 31. 12. Jsou u jednotlivých ukazatelů uvedeny poskytnuté částky podle poslední úpravy rozpočtu. Ve sloupci Použito k 31. 12. Budou uvedeny částky, které odpovídají skutečnému čerpání dotace. Ve sloupci Vratka odpovídá nedočerpané částce, která se odvádí v přesné výši bez zaokrouhlování poskytovateli. V komentáři je třeba uvést důvody nedočerpání přidělených prostředků. 2. Vyúčtování prostředků NIV 2.1. Vyúčtování prostředků NIV v hlavní činnosti (tabulka č. 4 nebo tabulka č. 5*) se vztahuje na prostředky poskytnuté dle 180 zákona č. 561/2004 Sb., zřizovatelem. Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři. 2.2. Vyúčtování prostředků NIV v doplňkové činnosti (tabulka č.4 nebo tabulka č. 6*). Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři. *Pozn.: je na zvážení zpracovatele, kterou tabulku použije, může použít obě. 3. Použití dalších prostředků rozpočtu Případné použití dalších prostředků rozpočtu se uvede do tabulek č. 7, 8 a 9. Pokud v některém případě nedojde k úplnému vyčerpání rozpočtovaného ukazatele, uvede se v komentáři nejen důvod proč tomu tak bylo, ale i jak s nevyužitými prostředky bylo naloženo. 4. Hospodářský výsledek Na základě vyúčtování prostředků NIV v hlavní a doplňkové činnosti (viz. tabulky č. 4 až 6) zpracovatel vyčíslí upravený hospodářský výsledek (tabulka č. 10), který může být zlepšený nebo zhoršený. 4.1. Zhoršený hospodářský výsledek V případě zhoršeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne způsob jeho krytí (tabulka č. 11). V komentáři pak uvede nejen důvody jeho vzniku, ale uvede i návrhy na

opatření ke zlepšení hospodaření pro následující období se zaměřením na zlepšení hospodářského výsledku. 4.2. Zlepšený hospodářský výsledek V případě zlepšeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku a zdůvodní výši přídělů jednotlivým peněžním fondům (tabulka č. 12). Prioritou je pokrytí případných ztrát z minulých let. C. Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti 1. Rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu Podobu rozboru hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu vymezuje směrnice MŠMT čj. 19963/2005-44. V souladu s touto směrnicí se rozbor hospodaření skládá ze dvou částí: rekapitulace čerpání přímých NIV ve struktuře obdobné vyúčtování dotací (poskytnuto, použito, vratka) viz. tabulka č. 3, údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy (tabulka č. 14). 2. Ukazatele nákladovosti Ukazatele nákladovosti se zpracovávají samostatně za každou součást školy (MŠ, ZŠ, ŠD + ŠK, ŠJ, ZUŠ, DDM) prostřednictvím tabulky č. 14 (zpracuje se právě tolik tabulek, kolik má škola součástí). V této tabulce se jako jeden ze vstupních údajů používá Přepočtený počet výkonů, který je vhodné si předem vyčíslit prostřednictvím tabulky č. 13. V této tabulce se uvádějí jako vstupní údaje výkony z příslušných výkonových výkazů a to: ve sloupci 2 údaje z výkonového výkazu za poslední školní rok, za který byla výroční zpráva zpracována, ve sloupci 3 údaje z výkonového výkazu za školní rok, za který se zpráva zpracovává. K údajům v této tabulce zpracovatel připojí komentář v němž uvede rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotlivé výkony ve sledovaném kalendářním roce. Další potřebné údaje pro vyplnění tabulky č. 14 se naleznou ve výkaze P1-04 za 1. 4. čtvrtletí. 3. Rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele Obdobně tak jako v předchozím případě je možné realizovat rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele, lze získat i údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy. Z praktického hlediska je však výhodnější vyčíslit neinvestiční výdaje školy připadající na jednoho žáka (1 dítě), které je povinna hradit obec, jestliže žák plní povinnou školní docházku ve škole zřízené jinou obcí ( 178 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb.). 4. Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) Neinvestiční výdaje na 1 žáka (popřípadě 1 dítě) se vyčíslí pomocí tabulky č. 15, pro jejíž vyplnění je opět potřebný přepočtený počet žáků (dětí) z tabulky č. 13. V její příjmové části není příspěvek zřizovatele. Neinvestiční výdaj na 1 žáka (1 dítě) představuje nákladovost dané součásti školy. Po jejím snížení o dotaci státu na 1 žáka (1 dítě) se získá neinvestiční výdaj této školy na jednoho jejího žáka (1 dítě), který je povinna hradit obec jiné obci, která školu zřídila. D. Výsledky inventarizace majetku Zpracovatel uvede informace o provedené řádné, popřípadě mimořádné inventarizaci, přičemž uvede datum, k němuž byla inventarizace provedena. Dále zhodnotí inventarizací zjištěný skutečný stav veškerého majetku a závazků v porovnání s účetními stavy, uvede zjištěné inventarizační rozdíly včetně zdůvodnění jejich vzniku a návrhu na řešení, popřípadě i návrhu na preventivní opatření, jak předcházet jejich vzniku.

Přehled ukazatelů rozpočtu v roce 2013 škol zřizovaných obcí Tabulka č. 1 Ukazatele stanovené krajským úřadem Závazné ukazatele Orientační ukazatele Stanoveno rozpočtem (konečný stav po úpravách) Stav k 31. 12. Přímé NIV celkem 15 954 000 15 954 000 z toho - Platy pedagogičtí 11 567 000 11 567 000 zaměstnanci - OON 23000 23000 Limit počtu zaměstnanců 46,90 47,19 Odvody 3 940 000 3 925 797 FKSP 115 000 115 670 ONIV 309 000 322 533 Prostředky poskytnuté a stanovené Stanoveno rozpočtem Stav k 31. 12. zřizovatelem (konečný stav po úpravách) Příspěvek NIV 3 939 762 3 939 762 Závazné ukazatele Příspěvek na investice 68 000 68 000 Příjmy 0 0 Přehled dalších prostředků rozpočtu v roce 2013 Tabulka č. 2 Prostředky Peněžní fondy Stanoveno rozpočtem (konečný stav po úpravách) Stav k 31. 12. Fond odměn 0 50 096,00 Fond rezervní 0 95 358,28 Fond investiční 0 0 Účelové prostředky kapitoly MŠMT Prostředky na SIPVZ 0 0 Další zdroje

Finanční vypořádání dotací za rok 2013 ze státního rozpočtu podle 6 odst. 1 vyhlášky č. 551/2004 Sb. Tabulka č. 3 Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31. 12. Použito k 31. 12. Vratka při finančním vypořádání 33353 Přímé NIV celkem 15 954 000 15 954 000 0 z toho - Platy - PP 11 567 000 11 567 000 0 - OON 23 000 23 000 0 - Ostatní (pojistné + FKSP + 4 364 000 4 364 000 0 ONIV) 33245 Státní informační politika 0 0 0 - Neinvestiční dotace celkem 15 954 000 15 954 000 0 Vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 (v hlavní činnosti poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb.) sumář vyúčtování Tabulka č. 4 Ukazatel Hlavní činnost Doplňková činnost Rozpočet Stav k 31. 12. Rozpočet Stav k 31. 12. Náklady celkem 21 772 081,80 21 772 081,90 770 490,30 770 490,30 Příjmy (výnosy) celkem 21 773 119,79 21 773 119,79 777 061,00 777 061,00 Hospodářský výsledek -- 1 037,99 -- 6 570,70 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

Tabulka č. 5 Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb. Hlavní činnosti Nákladové položky Rozpočet Stav k 31. 12. Potraviny 1337641,00 1345951,88 Prádlo, oděv a obuv 21000,00 20446,00 Knihy, učební pomůcky 163000,00 169317,95 Knihy, učební pomůcky EU 127818,00 90551,75 DHM 235000,00 215105,74 DHM EU 21110,00 21110,00 Nákup materiálu j.n. 396000,00 563772,80 Nákup materiálu j.n.školní zahrada 58260,00 58260,00 Elektrická energie 526340,00 514976,30 Plyn 926500,00 909698,00 Služby pošt 8000,00 4646,00 Služby telekomunikací 96000,00 100449,20 Služby peněžních ústavů 36500,00 30269,00 Poplatky 500,00 0 Školení a vzdělávání 17000,00 28165,00 Školení EU 25056,00 25056,00 Zpracování mezd a účetnictví 105000,00 104662,00 Nákup služeb j.n. 259400,00 255508,15 Drobné opravy a údržba 125000,00 126095,93 Technické zhodnocení 0 0 Mzdové náklady 11640000,00 11797131,00 Mzdové náklady EU 36000,00 36000,00 Zákonné pojištění 3940000,00 3932649,00 Jiné sociální náklady 115000,00 115670,00 Ostatní náklady z činnosti - pojištění 48000,00 49320,00 Cestovné 38160,00 26309,10 Odpisy 1197762,00 1204994,00 Reprezentace 45000,00 18467,00 Jiné soc. náklady 9000,00 7500,00 Náklady celkem 21554047,00 21772081,80 Příjmové položky Rozpočet Stav k 31. 12. Příspěvek zřizovatele 3939762,00 3939762,00 Úplata za školní stravování 1337641,00 1337641,00 Úplata za předškolní vzdělávání 177582,00 177582,00 Čerpání fondů 96747,00 96747,00 Příjmy SD účelové 22152,00 22152,00 Další příjmy- úroky 3657,79 3657,79 Dotace MŽP 67660,00 67660,00 Dotace EU 33123 173918,00 173918,00 SR 15954000,00 15954000,00 Příjmy celkem 21773119,79 21773119,79 Hospodářský výsledek 1037,99 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

Tabulka č. 6 Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb. Doplňková činnosti Nákladové položky Rozpočet Stav k 31. 12. Potraviny 339174,00 Prádlo, oděv a obuv 0 Knihy, učební pomůcky 0 DHM 1873,30 Nákup materiálu j.n. 5255,10 Voda 0 Teplo 0 Elektrická energie 16163,50 Plyn 45596,20 Služby pošt 0 Služby telekomunikací 1902,60 Služby peněžních ústavů 143,80 Nájemné 0 Školení a vzdělávání 171,40 Zpracování mezd a účetnictví 1178,50 Nákup služeb j.n. 3484,70 Drobné opravy a údržba 1919,30 Programové vybavení 0 Vybavení ICT 0 Ostatní náklady z činnosti 1035,00 Cestovné 22,90 Mzdové náklady 275262,00 Zákonné sociální pojištění 75098,00 Zákonné sociální náklady 2210,00 Náklady celkem 770490,30 Příjmové položky Rozpočet Stav k 31. 12. Stravné cizí strávníci 702750,00 Pronájem 74311,00 Příjmy celkem 777061,00 Hospodářský výsledek 6570,70 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

Použití dalších prostředků rozpočtu Tabulka č. 7 Použití peněžních fondů Ukazatel Rozpočet Použito k 31. 12. Ostatní výnosy z činností 12 347,00 Rezervní fond 84 400,00 Použití dalších zdrojů Ukazatel Rozpočet Použito k 31. 12. Poplatky 0 Úroky peň. ústavů 3657,79 Tabulka č. 8 Použití investic Ukazatel Rozpočet Použito k 31. 12. 0 68000 68000 Tabulka č. 9 Hospodářský výsledek Upravený hospodářský výsledek Ukazatel Kč Hospodářský výsledek z hlavní činnosti 1037,99 Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti 6570,70 Hospodářský výsledek celkem k 31. 12. 2012 (před zdaněním) 7608,69 Předpokládané zdanění 0 Celkem po zdanění 7608,69 Dodatečné odvody a vratky 0 Úhrada ztráty z minulých let 0 Další položky upravující hospodářský výsledek 7608,69 Upravený hospodářský výsledek (zisk +, ztráta -) 7608,69 Tabulka č. 10

Tabulka č. 11 Krytí zhoršeného hospodářského výsledku Ukazatel Ztráta z hospodaření celkem 0 na vrub rezervního fondu 0 Krytí ztráty z rozpočtu zřizovatele 0 ze zlepšeného hospodářského výsledku v příštím roce 0 jiným způsobem* 0 podrobněji rozvést v komentáři Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Tabulka č. 12 Ukazatel Stav k 31. 12. 2013 Návrh na rozdělení Stav po rozdělení (sl.4 = sl. 2 + sl. 3) 1 2 3 4 Ztráta z minulých let 0 0 0 Rezervní fond 83429,28 3804,69 87233,97 Fond odměn 50096,00 3804,00 53900,00 Odvod do rozpočtu zřizovatele 0 0 0 Celkem 7608,69 Tabulka č. 13 Počet výkonů (dětí, žáků, stravovaných atd.) Součást Počet výkonů ve školním roce Přepočtený školy šk. rok 2012/2013 šk. rok 2013/2014 Počet výkonů 1 2 3 4 Mateřská škola 80 94 84,67 Základní škola 228 229 228,33 Školní družina 60 60 60 Školní jídelna 290 295 291,67 Celkem 658 678 664,67 Poznámka: Sloupec 4 = 8 * sloupec 2 + 4 * sloupec 3 12

Tabulka č. 14 Ukazatele nákladovosti v roce 2013 Ukazatel Řádek číslo Skutečné náklady k 31. 12. 2012 Jednotka Přímé NIV celkem 1 15954000 Kč z mzdové prostředky 2 11567000 Kč toho: v tom: na PP a NP 2 11567000 Kč ONIV celkem 3 309000 Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a 3a 141636 Kč školní potřeby na DVPP 3b 11990 Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek 4 658 osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1 / ř.4 24246,20 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2 / ř.4 17579,03 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3 / ř.4 469,60 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní ř.3a/ř.4 215,25 Kč/osoba potřeby na jednotku výkonu Náklady na DVPP na jednotku výkonu ř.3b/ř.4 18,22 Kč/osoba Přepočtený počet zaměstnanců 5 47,19 osoba v tom: Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2 / ř.5 20426,29 Kč/osoba Přepočtený počet žáků (dětí) 658 Neinvestičních výdaje na 1 žáka (1 dítě) za rok 2013 Tabulka č. 15 v tis. Kč Nákladové položky Náklady celkem Náklady na 1 žáka (dítě) Potraviny 1346 2,04 Prádlo, oděv a obuv 20 0,03 Knihy, učební pomůcky 260 0,39 DHM 236 0,36 Nákup materiálu j.n. 622 094 Voda 0 0 Teplo 0 0 Elektrická energie 515 0,78 Plyn 910 1,38 Služby pošt 5 0,01 Služby telekomunikací 100 0,15 Služby peněžních ústavů 30 0,04 Nájemné 0 0 Školení a vzdělávání 53 0,08

Zpracování mezd a účetnictví 105 0,16 Nákup služeb j.n. 256 0,39 Drobné opravy a údržba 126 0,19 Mzdové náklady 11833 17,98 Zákonné pojištění 3933 5,97 Cestovné 26 0,04 Odpisy 1205 1,83 Jiné sociální náklady 165 0,25 Pojištění 8 0,01 Reprezentace 18 0,03 Celkem 21772 33,09 Příjmové položky Příjmy celkem Příjmy na 1 žáka (dítě) Úplata za školní stravování 1338,00 2,03 Úplata za předškolní vzdělávání 177,00 0,27 Příspěvek zřizovatele 3940,00 5,99 Čerpání fondů, sponzorské dary 119,00 0,18 EU, MŽP dotace 242,00 0,36 SR 15954,00 24,24 Úroky 3,00 0,01 Celkem 21773,00 33,08 Neinvestiční výdaje Dotace státu na 1 žáka (1 dítě) v roce 2013 15954 Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) po odečtení dotace 8,84 D. Výsledky inventarizace majetku Řádná inventura byla provedena ke dni 20. 12. 2013. Skutečný stav dlouhodobého nehmotného majetku byl 99658,00 Kč, staveb 91 895 516,58, samostatných movitých věcí 302 001,91 Kč a drobného dlouhodobého hmotného majetku 5 249 070,73 Kč. Skutečný stav je shodný s účetním stavem, nebyly zjištěny inventurní rozdíly. Zpracovala: Renata Labajová V Písku dne 14. 2. 2014