Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ, IČO 70977691 Projednáno na pracovní poradě dne: 25.2.2015 Projednáno školskou radou dne: 27.2.2015 Zpráva o hospodaření Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ, IČO 70977691 Kalendářní rok 2014 Mgr. Jitka Macháčková Bc. Markéta Macho 1
Obsah 1. Základní informace... 3 2. Tvorba a použití peněžních fondů... 4 3. Projekty a granty... 5 4. Příjmy... 5 5. Náklady... 6 6. Výsledky vnitřního kontrolního systému 10 7. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku - zisku... 12 Přílohy: Návrh na rozdělení zisku Seznam zkratek Výkaz zisku a ztrát Rozvaha Příloha podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Plnění závazných ukazatelů od zřizovatele Inventarizační zpráva 2
1. Základní informace Název organizace : Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ Nerudova 481 251 01 Říčany IČO: 70977691 Bankovní účty: 428455399/0800 provozní účet školy 107-428455399/0800- podúčet FKSP Zřizovatel: Město Říčany Statutární zástupce: Mgr. Macháčková Jitka ředitel školy Hlavní účel organizace: hlavní účel je vymezen ustanovením 44a 48 zákona č. 561/2004 Sb., v platném znění, prováděcími předpisy, statutem školy, který vydává ředitel školy a schvaluje zřizovatel. Je typem základní školy praktické, jejíž součástí je jedna speciální třída pro žáky s těžkým mentálním postižením, žáky s více vadami a žáky s autismem, přičemž jedna třída se nachází na adrese Nerudova 481, Říčany a druhá na odloučeném pracovišti v Dětském centru Strančice. Zajišťuje školní stravování pro vlastní žáky a závodní stravování pro své zaměstnance smluvně prostřednictvím osoby poskytující stravovací služby- firmou Scolarest, s.r.o. Od září 2014 jsou v provozu dvě oddělení školní družiny a na rok povolen provoz přípravné třídy pro základní školy. Předmět činnosti: zabezpečuje správu nemovitého majetku ve vlastnictví města Říčany, předaný smlouvou o výpůjčce je oprávněna krátkodobě, tj. maximálně na dobu 1 roku, pronajímat svěřený nemovitý majetek, který jí je svěřen k užívání na základě smlouvy o výpůjčce a movitý majetek, a to pro účely vzdělávací, kulturní, sportovní a společenské mimo dobu školní výuky bez souhlasu zřizovatele je oprávněna pořádat kurzy, školení a jiné vzdělávací akce včetně lektorské činnosti je oprávněna organizovat výlety, zájezdy, sběr druhotných surovin a kulturní akce navazující na hlavní účel činnosti je oprávněna prodávat výpěstky a výrobky svých žáků Informace o závazcích a pohledávkách : Dodavatelsko odběratelské vztahy Závazky po lhůtě splatnosti : 0Kč Pohledávky po lhůtě splatnosti : 0 Kč 3
Spolupráce s ostatními subjekty a neziskovými organizacemi: Základní škola spolupracuje se školami, které vzdělávají žáky se stejným typem postižení, všemi říčanskými základními školami zejména v rámci projektu Patriot, všemi mateřskými školami, Centrem komunitních služeb Říčany, Dětským centrem Strančice, Muzeem Říčany, Ekocentrem Říčany a další organizace zajišťující provoz školy, Účetní závěrka za rok 2014 bude zaslána na zápis do OR do 31. 3. 2015 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 byla zapsána do Sbírky listin dne 14.2.2014, je i zároveň součástí Výroční zprávy o činnosti školy za rok 2013-2014, která byla zapsána do Sbírky listin dne 26.11.2014 Zhodnocení výsledku hospodaření: V letošním roce byl vytvořen zisk ve výši 43 251,61Kč 2. Tvorba a použití peněžních fondů Zůstatky k 31.12.2014: Tvorba a použití peněžních fondů Účet Popis PS MD D KZ 411 Fond odměn 55 923,93 7 100,00 18 986,52 67 810,45 4110000 Fond odměn PS 55 923,93 0,00 0,00 55 923,93 4110310 Fond odměn tvorba 0,00 0,00 18 986,52 18 986,52 4110400 Fond odměn použití 0,00 7 100,00 0,00-7 100,00 412 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 53 853,53 49 160,40 46 601,13 51 294,26 4120100 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 53 853,53 0,00 0,00 53 853,53 4120110 FKSP - základní příděl 0,00 0,00 45 698,13 45 698,13 4120140 FKSP - peněžní a jiné dary 0,00 6 000,00 0,00-6 000,00 4120220 FKSP stravování 0,00 8 892,00 0,00-8 892,00 4120270 FKSP - úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0,00 29 280,00 0,00-29 280,00 4120290 FKSP - ostatní použití fondu 0,00 4 988,40 903,00-4 085,40 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV 366 104,50 91 795,00 75 946,09 350 255,59 4130000 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV PS 366 104,50 0,00 0,00 366 104,50 4130510 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV 0,00 0,00 75 946,09 75 946,09 4130511 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV - OSTATNÍ ČERPÁNÍ 0,00 91 795,00 0,00-91 795,00 414 Rezervní fond z ostatních titulů 11 898,00 0,00 0,00 11 898,00 4140000 Rezervní fond z ostatních titulů 11 898,00 0,00 0,00 11 898,00 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond 146 880,00 0,00 36 720,00 183 600,00 4160000 Fond reprodukce majetku, investiční fond PS 146 880,00 0,00 0,00 146 880,00 4160310 Fond reprodukce majetku, tvorba ve výši odpisů 0,00 0,00 36 720,00 36 720,00 4
3. Projekty a granty Čerpání finančních prostředků ze schválených projektů a grantů pro rok 2014 Projekt: Integrace ICT do výuky - hrazen ze státního rozpočtu a prostředků ESF- partneři projektu bez finanční spoluúčasti celkový rozpočet 396 271,70 Kč termín realizace: 1.9.2014-31.7.2015 Projekt: Hrátky s přírodou - hrazen z KÚ Středočeského kraje, Fondu životního prostředí a zemědělství Celkový rozpočet: 13.190 termín realizace: 1.5.2014-31.12.2014 4. Příjmy Základní škola Nerudova, Říčany, okres Praha- východ měla v roce 2014 k dispozici tyto prostředky: Prostředky od krajského úřadu byly poskytnuty ve výši 6 248 989,- Kč. Prostředky poskytnuté krajským úřadem jsou použity na přesně stanovené náklady, kterými jsou mzdy, odvody a ONIV. Dotace od zřizovatele byly poskytnuty ve výši 649 105,-Kč. 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 649 105,00 6720300 Výnosy z transferů MÚ - PROVOZNÍ 617 110,00 6720301 Výnosy z transferů MÚ - PATRIOT 5 000,00 6720302 Výnosy z transferů MÚ - PLAVÁNÍ 13 000,00 6720303 Výnosy z transferů MU primární prevence 12 000,00 6720304 Výnosy z transferů MÚ - účelový příspěvek 1 995,00 Dalším příjmem Základní školy Nerudova, Říčany, okres Praha- východ jsou tyto položky: 6020305 Příjmy ze školného - družina 26 600,00 6030301 Pronájem nebytových prostor mimo jídelny a garáží 28 890,00 6480300 Čerpání fondů 98 895,00 6490302 Ostatní výnosy jiné - sběr 5 399,00 6490303 Ostatní výnosy jiné - náhrada za poškození 5 326,00 6490304 Ostatní výnosy jiné 8 711,00 6620300 Úroky 1 569,24 5
Další příjmy Příjmy ze školného - družina Pronájem nebytových prostor Čerpání fondů Ostatní výnosy jiné - sběr Ostatní výnosy jiné - náhrada za poškození Prostředky na projekty: Integrace ICT do výuky- hrazen z prostředků ESF, EU a státního rozpočtu. V roce 2014 byla vyčerpána částka ve výši 65 271,- Kč. Tyto prostředky byly hrazeny z provozních peněz, proplaceny budou na základě monitorovacích zpráv. Hrátky s přírodou- hrazen z KÚ Středočeského kraje- Fondu životního prostředí a zemědělství, celková přidělená dotace v částce: 13.190 Kč. 5. Náklady 6
5.1. Prostředky od MŠMT jsou použity takto: 501 Spotřeba materiálu 42 565,68 5010312 Nákup učebnic, učebních pomůcek 42 565,68 518 Ostatní služby 17 890,00 5180308 Školení, vzdělávání 17 890,00 521 Mzdové náklady 4 577 893,00 5210300 Mzdové náklady 4 538 299,00 5210301 Mzdové náklady dohoda 25 000,00 5210304 Mzdové náklady - náhrady za nemoc 14 594,00 524 Zákonné sociální pojištění 1 550 517,00 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 411 834,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 1 138 683,00 525 Jiné sociální pojištění 12 301,00 5250100 Jiné sociální pojištění - Kooperativa 12 301,00 527 Zákonné sociální náklady 45 599,32 5270302 Příděl do FKSP 45 599,32 549 Ostatní náklady z činnosti 2 223,00 5490302 Jiné ostatní náklady - stravování zaměstnanců 2 223,00 Celkem 6 248 989,00 Čerpání prostředků od MŠMT ČR spotřeba materiálu pojištění Kooperativa mzdové náklady Zákonné sociální náklady ostatní služby stravování zaměstnanců Zákonné sociální pojištění Z toho ONIV byly ve výši 88 781,- Kč. Jedná se o prostředky určené především na náhrady za nemoc, platby povinného pojištění, příspěvku na stravování zaměstnanců, nákup učebnic, učebních pomůcek, drobného majetku, seminářů a cestovného. Prostředky nelze použít na úhradu jiných nákladů. Tyto neinvestiční transfery podléhají finančnímu vypořádání v běžném roce. V roce 2014 byly veškeré prostředky z MŠMT vyčerpány. 7
5.2. Prostředky vlastní a prostředky od zřizovatele jsou použity následovně: 501 Spotřeba materiálu 181 939,14 5010301 Spotřeba kancelářského materiálu 11 651,34 5010302 Spotřeba úklidového materiálu 22 829,00 5010303 Spotřeba materiáli na opravy, údržbu 3 763,00 5010305 Pracovní oděvy, ochranné pomůcky 5 665,00 5010306 Odborné publikace, tisk, časopisy 7 505,10 5010307 Spotřeba ostatního materiálu 3 203,72 5010311 Nákup učebních pomůcek, materiálu pro školní družiny 8 548,00 5010312 Nákup učebnic, učebních pomůcek 50 586,98 5010313 Nákup pomůcek na PČ 18 527,17 5010315 Nákup PHM 200,00 5010316 Nákup ODHM (500Kč-3TIS Kč) 49 459,83 502 104 187,00 5020300 Spotřeba energie 29 262,00 5020301 Spotřeba plynu 58 129,00 5020302 Spotřeba vodné, stočné 16 796,00 511 Opravy a udržování 85 969,15 5110300 Opravy a udržování 43 469,15 5110303 Opravy a udržování - MIMOŘÁDNÉ 42 500,00 512 Cestovné 4 761,00 5120300 Cestovné 4 761,00 513 Náklady na reprezentaci 2 802,00 5130300 Náklady na reprezentaci 2 802,00 518 Ostatní služby 166 481,20 5180303 Telefony 6 398,00 5180304 Revize, BOP, PO 32 790,00 5180305 Poplatky za svoz odpadu 6 407,00 5180308 Školení, vzdělávání 9 580,00 5180309 Poštovné 4 809,00 5180310 Ostatní služby PATRIOT 1 500,00 5180313 Odborné služby (právní, poradenství, konzultace) 2 000,00 5180317 Tisk plakátů, propagace 768,00 5180318 Deratizace, desinfekce 7 000,00 5180319 Protidrogová prevence 12 090,00 5180320 Náklady na plavání 19 800,00 5180327 Zahradnické služby 2 420,00 5180328 Aktualizace programů 22 389,33 5180329 Servis výtahů 30 132,57 5180334 Bankovní poplatky 8 397,30 521 Mzdové náklady 61 654,00 5210300 Mzdové náklady 7 820,00 8
5210301 Mzdové náklady dohoda 46 734,00 5210306 Mzdové náklady FO 7 100,00 524 Zákonné sociální pojištění 2 657,00 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 702,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 1 955,00 525 Jiné sociální pojištění 4 644,00 5250100 Jiné sociální pojištění - Kooperativa 4 644,00 527 Zákonné sociální náklady 98,81 5270302 Příděl do FKSP 98,81 528 Jiné sociální náklady 3 600,00 5280300 Jiné sociální - preventivní prohlídky 3 600,00 549 Ostatní náklady z činnosti 39 878,33 5490301 Jiné ostatní náklady - neživotní pojištění 34 691,33 5490302 Jiné ostatní náklady - stravování zaměstnanců 5 187,00 551 36 720,00 5510100 Odpisy dlouhodobého majetku 36 720,00 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 85 852,00 5580100 Nákup DDHM (od xx - 40tis. Kč) 85 852,00 Celkem 781 243,63 5.3. Prostředky na projektové a grantové řízení Základní školy Nerudova, Říčany, okres Praha- východ Integrace ICT do výuky - projekt je financován ESF a státním rozpočtem Projekt je plánován na 11 měsíců (1.9.2014-31.7.2015) Rozpočet projektu: 396 271,70 Kč Celkové náklady projektu za rok 2014: 65 271,- Kč 5010301 Spotřeba kancelářského materiálu 533,00 5120300 Cestovné 147,00 5180309 Poštovné 684,00 5210307 Mzdové náklady - dohoda práce - Integrace ICT 2 000,00 5210308 Mzdové náklady - dohoda činnost - Integrace ICT 46 200,00 5240301 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 4 158,00 5240302 Sociální pojištění - zaměstnavatel 11 549,00 5xx Celkem 65 271,00 Hrátky s přírodou- hrazen z KÚ Středočeského kraje- Fondu životního prostředí a zemědělství. Rozpočet projektu byl 13 190,-Kč. 9
Projekt byl realizován v období: 1.5.-31.12.2014, Celkové náklady projektu byly ve výši 12 200,- Kč. Závěrečná zpráva a vyhodnocení včetně nevyčerpané částky ve výši 990,- Kč byly zaslány dne 14.1.2015 na účet Středočeského kraje. 5180335 Hrátky s přírodou 5 600,00 5210300 Mzdové náklady 6 600,00 5xx Celkem 12 200,00 6. Výsledky vnitřního kontrolního systému Přehled o vnitřních řídících kontrolách a jejich výsledcích na základě vyhlášky č. 416/2004 Sb., vnitřních směrnic a kontrolního řádu 1. Přehled o vnitřních řídících kontrolách a jejich výsledcích na základě vyhlášky č. 416/2004 Sb., vnitřních směrnic a kontrolního řádu 1. 2. 3. 4. Zaměření řídící kontroly Typ řídící kontroly Výsledek řídící kontroly Náležitosti účetních dokladů, podklady pro finanční operace- faktury- viz zápisy Průběžná řídící kontrola Bez závad Náležitosti účetních dokladů, podklady pro Bez závad finanční operace- účetní doklady- viz zápisy Průběžná řídící kontrola Měsíční kontrola účetních dokladů, výpisů Viz zápisy- bez závad z BÚ, účtu FKSP Průběžná řídící kontrola 2. Přehled o provedených externích kontrolách Zaměření externí kontroly Kdo provedl Výsledek kontroly 1. Kontrola prostředků poskytnutých v roce 201 na neinvestiční dotaci ze státního rozpočtu ČR Finanční úřad Středočeského kraje 2. Veřejnosprávní kontrola ÚIA Říčany ÚIA MěÚ Říčany Kontrola plateb pojistného za období 16.10.2009-9.6.2014-dodržování oznamovací povinnosti, stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, dodržování termínů splatnosti pojistného, dodržování ostatních povinností plátců pojistného, zasílání kopií záznamů o pracovních 3. úrazech VZP ČR, Vinohradská 8,Praha2 Bez závad Zahájení 12.12.2014-29.1.2015 Bez závad 10
4. OSSSZ Praha- východ- plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění, odvod pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politik OSSZ pro Prahu- východ Bez závad 2. Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů Datum oznámení policii nebo státnímu Adresa policie neb státního zástupce Stručná charakteristika události Charakteristika důsledku vč. odhadu dopadu v Kč Datum předání MF dle 22 odst. 6 zák zástupci 1. 0 0 0 0 0 Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce 2014 Údaje ve sloupci "ukazatel" se uvádí jednotně podle stavu k 31.12.2014 Poř. čís. Ukazatel 1 výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 44 zákona o rozpočtových pravidlech (v tis. Kč) 2 výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 22 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v tis. Kč) 3 výše sankcí (pokuty a penále) uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle zvláštních právních předpisů1) (v tis. Kč) Údaje za účetní jednotku Souhrnné údaje za všechny účetní jednotky 1 2 0 0 0 0 0 0 11
7. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku - zisku za rok 2014 Vytvořený zisk v roce 2014 o Fond rezervní o Fond odměn 43 251,61Kč 34 601,29Kč 8 650,32Kč Rozděleno celkem 43 251,61Kč 12
Příloha č. 1 Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 Zisk o Fond rezervní, příděl ve výši 80% o Fond odměn, příděl ve výši 20% 43 251,61Kč 34 601,29Kč 8 650,32Kč Rozděleno celkem 43 251,61Kč Návrh na rozdělení zisku 2014 Rezervní fond 80% Fond odměn 20% 20% 80% 13
Příloha č. 2 Seznam použitých zkratek: FKSP- Fond kulturních a sociálních potřeb ROP- Regionální operační program ESF- Evropský sociální fond ONIV- ostatní neinvestiční výdaje MF- ministerstvo financí ČŠI- Česká školní inspekce FO Fond odměn RF Rezervní fond OR Obchodní rejstřík 14