Krajsk" úřad Středočeského kraje Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 06837812012/KUSK 00314712013/KUSK Stejnopis č. vl Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KOZOMÍN IČ: 00662283 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 22.3.2013 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Kozomín 28 277 35 Úžice u Kralup n. Vltavou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Alena Zemanová Bc. Zuzana Svobodová Zástupci obce: Petr Koukolíček - starosta Lenka Vraná - místo starostka Lucie Benešová - Wavní účetní Monika Snopová - hospodářka Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A.Přezkoumanép~emnosfi Závěrečný účet za rok 2011 schválený zastupitelstvem obce dne 5. 6. 2012 s vyjádřením "s výhradou" zveřejněný dne 4.4. - 19.4. 2012 Rozpočtový výhled na období r. 20 II - 2013 Návrh rozpočtu zveřejněný dne 7. 12. - 22. 12. 2011 Schválený rozpočet schválený zastupitelstvem obce dne 22. 12. 2011 jako vyrovnaný v členění na paragrafy dle rozpočtové skladby Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 8.2.2012 Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 3.4.2012 č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 7.2012 Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 2. 10.2012 Č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne 28. ll. 2012 Č. 6 schváleno zastupitelstvem obce dne 19. 12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k31.12.2012 Rozvaha k31.12.2012 Příloha rozvahy k 31. 12.2012 Výkaz zisku a ztráty k31.12.2012 Vnitřní předpis a směrnice Soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2012 Účtový rozvrh na rok 2012 Hlavní kniha za rok 2012 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur za rok 2012 Kniha došlých faktur za rok 2012 Evidence poplatků vedena v počítači - excellové tabulky Evidence majetku vedena v počítači - karty majetku Pokladní doklad Č. 090336-090393,090474-090517 Pokladní kniha (deník) za měsíc říjen a prosinec 2012 Bankovní výpis Č. 46,47,49, 50, 53 k bankovnímu účtu Č. 19229171/0100 vedenému u KB Účetní doklad 2
Č. 121142-121149, 121153-121157, 121158, 121160, 121161, 121166-121168 k bankovnímu účtu Č. 19229171/0100 vedenému u KB Mzdová agenda Rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2012 Odměňování členů zastupitelstva Výplatní listina za měsíc září a říjen 2012 - předsedkyně kulturního výboru a předseda sociálního výboru Dohody o provedení práce ze dne 2. 1. 2012 uzavřena s p. J. M. za údržbu veřejného osvětlení (rozsah 24 hodin) ze dne 3. 10. 2012 uzavřena s pí R. Z. za distribuci volebních lístků ze dne 31. 8. 2012 uzavřena s pí H. M. za výpomoc v obecní knihovně (rozsah 10 hodin) Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k 31. 12. 2012 včetně výpisu z katastru nemovitostí pro obec Kozomín k 2. 1. 2013 Plán inventur na rok 2012 s platností od 12. 12. 2012 do 31. 1. 2013 Proškolení inventarizační komise včetně podpisů ze dne 11. 12. 2012 Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 16. 1. 2013 Odpisový plán na rok 2012 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Pronájem nebytových prostor v přízemí domu obce Č. p. 28 na pozemku stp. Č. 8 v obci Kozomín - záměr zveřejněn dne 13. 2. - 1. 3. 2012 Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor a movitých věcí ze dne 15. 6. 2012 o pronájmu nebytových prostor v přízemí domu obce Č. p. 28 na pozemku stp. Č. 8 v obci Kozomín za účelem provozování kadeřnických, kosmetických a masérských služeb, manikúry, pedikúry, solária a obdobných služeb pro veřejnost Smlouva o pronájmu pozemku ze dne 23. 10. 2012 uzavřena s nájemcem HECKL, s. r. o. Kralupy nad Vltavou o pronájmu pozemku p. Č. 338/5 k. Ú. Kozomín Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouva o bezúplatném převodu eozemku č. 1003991210 ze dne 15. 11. 2012 uzavřena s převádějícím Pozemkový fond Ceské republiky Praha 3 o převodu pozemku p. Č. 21/1 k. Ú. Kozomín, zastupitelstvo obce schválilo dne 2. 10.2012 Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o úvěru Č. 99004014763 ze dne 24. 8. 2012 uzavřena s Komerční bankou, a. s. Praha 1 o poskytnutí úvěru obci ve výši Kč 1 300.000,-- za účelem: MŠ Chvatěruby - stavební úpravy a přístavba v Chvatěrubech, čerpání úvěru nejpozději do 31. 1. 2013, zastupitelstvo obce schválilo dne 31. 7. 2012 Smlouvy o dílo Smlouva o dílo: A64048A ze dne 15. 11. 2012 uzavřena se zhotovitelem Window Holding, a. s. Lázně Toušeň na dodání výplně stavebních otvoru - okna, dveře, výkladce, skleněné výplně, kooperační materiál či součástí oken a dveří (cena díla Kč 81.160,--) Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 28.6.2012 uzavřena se společností National Technological Park, s. r. o. Praha 7 o zřízení věcného břemene na pozemku obce p. Č. 184/4 k. Ú. Kozomín spočívající v oprávnění zřízení a provozování stavby - přípojky splaškové kanalizace - včetně jejího příslušenství 3
Smlouvy ostatní Smlouva o spolupráci obcí za účelem výstavby a provozu mateřské školky ze dne 19. 6. 2012 uzavřena s obcí Chvatěruby a obcí Zlončice, zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 6. 2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 22. 12. 2011, 3. 1. 2012, 23. 1. 2012, 8. 2. 2012, 6. 3. 2012, 3. 4. 2012, 25. 4. 2012, 5. 6. 2012, 18. 6. 2012, 3. 7. 2012, 31. 7. 2012, 4. 9. 2012, 2. 10. 2012, 6. ll. 2012, 28. 11. 2012, 19. 12.2012 (NEPŘEZKOUMÁ VÁNo, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 6. 6. 2012 Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ze dne 22. 5. 2012 o provedení kontroly dotace na projekt Rekonstrukce komunikace v lokalitě Na Průhonu (kontrolu provedl Středočeský kraj Krajský úřad, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontroly dotačních titulů) Finanční vypořádání dotací ze dne 5.2.2013 V kontrolovaném období obec Kozomín, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kozomín: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1, neboť: Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. Jednalo se o záměr obce pronajmout pozemek p. Č. 338/5 k. Ú. Kozomín (Smlouva o pronájmu pozemku ze dne 23. 10.2012). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. 4
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje Ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Program obnovy venkova ze dne 4. 10.2011 Čl. II a IV. bod 7 písm. e, neboť:, neboť: Obec uzavřela smlouvu o poskytnutí investiční dotace v maximální výši Kč 500.000,--. Vynaložené výdaje v roce 2011 na projekt Rekonstrukce komunikace v lokalitě "Na Průhonu" byly chybně zaúčtovány účetním dokladem Č. 11/111191 jako neinvestiční na položku 5171 - opravy a udržování a na účet 511 opravy a udržování (správně na položku 6171 a na příslušný majetkový účet) a bez určeného účelového znaku (správně 806). NAPRAVENO Přijetím systémového nápravného opatření tak, že obec první část dotace poskytnutou v březnu 2012 zaúčtovala správně na položku 4222 s účelovým znakem 806 a výdaje zavedla na majetkový účet 021. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kozomín za rok 2012 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písm. c) zákona Č. 42012004 Sb.) C4) porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. (Smlouva o pronájmu pozemku ze dne 23. 10.2012). Upozornění Neuvádí se. na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,24 % 18,52 % 0,00 % 5
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 1 300.000,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Kozomín 22. 3. 2013 Podpisy kontroloru: KRAJSKÝ ÚŘAD @ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská II Alena Zemanová... ra'~.~,,.. kontrolor pověřený řízením přezkoumání / Bc. Zuzana Svobodová / kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kozomín o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal p. Petr Koukolíček, starosta obce. Petr Koukolíček starosta obce Kozo dne 22.3.2013 6
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona Č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská ll, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona Č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Ste.inopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Alena Zemanová Obec 2 1 x Kozomín Petr Koukolíček 7