POSTUPY ÚČTOVÁNÍ. účetní metody, podle nichž účtuje Obec Střítež nad Ludinou na základě zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb.

Transkript

1 Obec Střítež nad Ludinou č Střítež nad Ludinou POSTUPY ÚČTOVÁNÍ účetní metody, podle nichž účtuje Obec Střítež nad Ludinou na základě zákona o účetnictví č. 563/91 Sb Postupy účtování POKLADNA 01 Legalizace a vidimace + M Správní poplatek - ověření + D Správní poplatek - ověření + M Správní poplatek - ověření + D Správní poplatek - ověření 02 BH - nájem - Skácel + M BH - platba nájemného - MUDr. Skácel + D BH - platba nájemného - MUDr. Skácel + M BH - vodné - MUDr. Skácel + D BH - vodné - MUDr. Skácel + M BH - vyv. žumpy - MUDr. Skácel + D BH - vyv. žumpy - MUDr. Skácel + M Příjem nájmu do pokladny + D Příjem nájmu do pokladny 03 BH - nájem - Voldán + M BH - vodné - Voldán + D BH - vodné - Voldán + M BH - nájemné - Voldán + D BH - nájemné - Voldán + M BH - vyv. žumpy - Voldán Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 1

2 + D BH - vyv. žumpy - Voldán + M Příjem nájmu do pokladny + D Příjem nájmu do pokladny 04 BH - nájem - Šarmír + M BH - vyv. žumpy - Šarmír + D BH - vyv. žumpy - Šarmír + M BH - nájemné - Šarmír + D BH - nájemné - Šarmír + M BH - vodné - Šarmír + D BH - vodné - Šarmír + M Příjem nájmu do pokladny + D Příjem nájmu do pokladny 05 PŘÍJEM DO POKLADNY z účtu + M Příjem do pokladny + D Příjem do pokladny 06 BH - nájem - Ćoček + M Příjem nájmu do pokladny + D Příjem nájmu do pokladny + M BH - nájem - Čoček + D BH - nájem - Čoček + M BH - vodné - Čoček + D BH - vodné - Čoček + M BH - vyv. žumpy - Čoček + D BH - vyv. žumpy - Čoček 07 BH - nájem - Kotrla + M Příjem nájmu do pokladny + D Příjem nájmu do pokladny + M BH - nájemné - Kotrla + D BH - nájemné - Kotrla + M BH - vodné - Kotrla + D BH - vodné - Kotrla Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 2

3 + M BH - vyv. žumpy - Kotrla + D BH - vyv. žumpy - Kotrla 08 Dům č Hynčica + M Platba nájmu - č A. Hynčica + D Platba nájmu - č A. Hynčica + M Příjem do pokladny + D Příjem do pokladny - D Úhrada el. energie - M Úhrada el. energie 10 Cestovné - ZO + M ZO - cestovné + D ZO - cestovné + D ZO - cestovné - D ZO - cestovné Cestovné - VS + M VS - cestovné + D VS - cestovné + D VS - cestovné - D VS - cestovné 12 Hlášení + M VS - hlášení + D VS - hlášení + M VS - hlášení + D VS - hlášení 13 SPOZ + D SPOZ - věcné dary jubilantům + M SPOZ - věcné dary jubilantům + D SPOZ - dary jubilantům - D SPOZ - dary jubilantům 14 Užívání veř. prostranství + M VS - popl. za užívání veřejného prostran Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 3

4 + D VS - popl. za užívání veřejného prostra + M VS - popl. za užívání veřejného prostra + D VS - popl. za užívání veřejného prostra 15 Výběr z pokladny + D Výdej z pokladny - D Výdej z pokladny 16 Příjem hotovosti z PP + M Příjem hotovosti z příjmové pokladny + D Příjem hotovosti z příjmové pokladny 17 Převod do výdajové pokladny + D Převod hotovosti do výdajové pokladny - D Převod hotovosti do výdajové pokladny 18 Poštovné + D VS - poštovné + M VS - poštovné + D VS - poštovné - D VS - poštovné 21 Prodejna - nájem - č M Prodejna - č D Prodejna - č M Prodejna č nájemné + D Prodejna č nájemné 22 Hostinec č. 7 - platba + M Hostinec č. 7 - platba + D Hostinec č. 7 - platba + M Hostinec č. 7 - nájemné + D Hostinec č. 7 - nájemné 23 Prodejna č. 7 - platba + M Prodejna č. 7 - platba + D Prodejna č. 7 - platba Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 4

5 + M Prodejna č. 7 - nájemné + D Prodejna č. 7 - nájemné 24 Kadeřnictví - platba + M Kadeřnictví - nájem + D Kadeřnictví - nájem + M Kadeřnictví - nájemné + D Kadeřnictví - nájemné 25 Nákup kolků + M Nákup kolků + D Nákup kolků - D Nákup kolků + D Nákup kolků 26 Poplatek ze vstupného + M Poplatek ze vstupného + D Poplatek ze vstupného + D Poplatek ze vstupného + M Poplatek ze vstupného 27 Kopie občanům + M VS - kopie občanům + D VS - kopie občanům + D VS - kopie občanům + M VS - kopie občanům 28 Rejstřík trestů + M Správní poplatek - rejstřík trestů + D Správní poplatek - rejstřík trestů + M Správní poplatek - rejstřík trestů + D Správní poplatek - rejstřík trestů 29 Obchodní restřík + M Správní poplatek - obchodní rejstřík + D Správní poplatek - obchodní rejstřík + M Správní poplatek - obchodní rejstřík Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 5

6 + D Správní poplatek - obchodní rejstřík 30 Katastr nemovitostí + M Správní poplatek - katastr nemovitostí + D Správní poplatek - katastr nemovitostí + M Správní poplatek - katastr nemovitostí + D Správní poplatek - katastr nemovitostí 31 Správní poplatky - KÚ - platba + D Platba správ. poplatku + M Platba správ. poplatku - D Platba správ. poplatku + D Platba správ. poplatku 32 Prodej popelnice + D Prodej popelnice + M Prodej popelnice + D Prodej popelnice + M Prodej popelnice 33 Příjem za rozvoz obědů + D Za rozvoz obědů + M Za rozvoz obědů 34 Pohoštění + M VS - pohoštění + D VS - pohoštění 35 Přidělení čísla popisného + D Platba - číslo popisné + M Platba - číslo popisné Bankovní poplatky (kom. pojištění u 01 fak 01 Bankovní poplatky - bez komerčního pojištění 01 + D VS - bankovní poplatky + M VS - bankovní poplatky Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 6

7 Výběr hotovosti z účtu - na mzdy apod Výběr hotovosti z účtu 02 D Výběr hotovosti z účtu M Výběr hotovosti z účtu 02 Výběr hotovosti z účtu - na mzdy 02 D Výběr hotovosti z účtu - na mzdy M Výběr hotovosti z účtu - na mzdy HŘBITOV Platba za provoz hřbitova 03 + M Hřbitov - za provoz hřb. - + D Hřbitov - za provoz hřb Odpis poplatku za provoz hřbitova 03 - M Hřbitov - odpis popl. za provoz - D Hřbitov - odpis popl. za provoz 03 Předpis za pronájem hrob. místa 03 + M Hřbitov - předpis za pron. HM + D Hřbitov - předpis za pron. HM 04 Platba za pronájem hrob. místa 03 + M Hřbitov - za pronájem HM + D Hřbitov - za pronájem HM 05 Předpis za provoz hřbitova 03 + M Hřbitov - předpis za provoz hřbitova + D Hřbitov - předpis za provoz hřbitova Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 7

8 Úroky u ZBÚ i placené Úroky u ZBÚ 05 + M VS - úroky z vkladu + D VS - úroky z vkladu Poštovné Poštovné 06 + D VS - poštovné + M VS - poštovné Odvod na účet - příjem na ZBÚ Odvod z pokladny na účet 07 + D Odvod hotovosti z pokladny na účet + M Odvod hotovosti z pokladny na účet 07 Odvod na účet - příjem na ZBÚ 07 + D Odvod hotovosti na účet - D Odvod hotovosti na účet FRB FRB - bankovní poplatky 08 + D FRB - bankovní poplatky + M FRB - bankovní poplatky + M FRB - bankovní poplatky + D FRB - bankovní poplatky 17 FRB - úroky z vkladu 08 + M FRB - úroky z vkladu + D FRB - úroky z vkladu Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 8

9 + M FRB - úroky z vkladu + D FRB - úroky z vkladu FRB - splátka - Hapalová M. č M FRB - splátka - Hapalová M. č D FRB - splátka - Hapalová M. č FRB - splátka úroků - Hapalová M. č M FRB - splátka úroků - Hapalová M. č D FRB - splátka úroků - Hapalová M. č FRB - splátka - Lév Zdeněk č M FRB - splátka - Lév Z. č D FRB - splátka - Lév Z. č FRB - splátka úroků - Zdeněk Lév č M FRB - splátka úroků - Lév Z. č D FRB - splátka úroků - Lév Z. č poskytnutí půjčky 08 + D XXXX 0 FRB - poskytnutí půjčky - + M XX FRB - poskytnutí půjčky - + D Předpis úroků - na kal. rok + M XX Předpis úroků - + M Předpis úroků - + D Předpis úroků - 24 FRB - splátka - Mynář č M FRB - splátka - Mynář č D FRB - splátka - Mynář č FRB - splátka úroků - Mynář č M FRB - splátka úroků - Mynář č D FRB - splátka úroků - Mynář č vrácení půjčky státu 08 + D Převod z účtu FRB na ZBÚ + M Převod z účtu FRB na ZBÚ Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 9

10 + M Příjem částky na ZBÚ + D Příjem částky na ZBÚ + D Vrácení NFV + M Vrácení NFV Nájemné DS - Český Telecom - platba 09 + M VS - nájemné - Telefonica 02 Czech + D VS - nájemné - Telefonica 02 Czech 02 MUDr. Klvaňová - platba - nájem 09 + M BH - nájemné - MUDr. Klvaňová + D BH - nájemné - MUDr. Klvaňová 03 MUDr. Floderová - platba - nájem 09 + M BH - nájemné - MUDr. Floderová + D BH - nájemné - MUDr. Floderová 04 BH - záloha vodného a stočného - platba - Klvaňová 09 + M BH - záloha - vyv. žumpy - MUDr.Klvaňová + D BH - záloha - vyv. žumpy - MUDr.Klvaňová + M BH - záloha - vodné - MUDr.Klvaňová + D BH - záloha - vodné - MUDr.Klvaňová 05 BH - záloha vodného a stočného - platba - Floderová 09 + M BH - záloha vodného - MUDr. Floderová + D BH - záloha vodného - MUDr. Floderová + M BH - záloha - stočné - MUDr. Floderová + D BH - záloha - stočné - MUDr. Floderová 08 Kadeřnictví - nájemné - platba 09 + M Kadeřnictví - nájemné + D Kadeřnictví - nájemné 09 Platba - prodejna č M VS - nájemné - prodejna č. 122 Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 10

11 + D VS - nájemné - prodejna č Platba nájmu - č Česká pošta 09 + M VS - platba nájemného - Česká pošta + D VS - platba nájemného - Česká pošta 15 Předpis platby nájemného pozemků 09 + M Předpis nájmu pozemků + D Předpis nájmu pozemků 16 Platba nájmu pozemků 09 + D Platba nájmu pozemku + M Platba nájmu pozemku 17 Předpis nájmu - prodejna a hostinec č M Předpis nájmu - prodejna č. 7 + D Předpis nájmu - prodejna č. 7 + M Předpis nájmu - hostinec č. 7 + D Předpis nájmu - hostinec č Předpis nájmu - č M Předpis nájemného - kadeřnictví + D Předpis nájemného - č M Předpis - nájemného - prodejna + M Předpis - nájemného - Česká pošta + M Předpis - nájemného - Telefonica Předpis nájmu - BH 09 + D Předpis nájmu - BH - č M Předpis nájmu - Skácel + M Předpis nájmu - Voldán + M Předpis nájmu - Šarmír + M Předpis nájmu - Čoček + M Předpis nájmu - Hynčica + M Předpis nájmu - Kotrla Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana

12 20 Předpis nájmu - sokolovna - TJ 09 + M Předpis nájmu sokolovna - TJ + D Předpis nájmu sokolovna - TJ 21 Platba nájmu - sokolovna 09 + D Sokolovna - nájem - TJ - platba + M Sokolovna - nájem - TJ - platba 22 Předpis nájmu - č M Předpis nájmu - č D Předpis nájmu - č Předpis -kadeřnictví - nájemné 09 + D Kadeřnictví - nájemné - předpis + M Kadeřnictví - nájemné - předpis 24 Předpis nájmu - ordinace 09 + D Předpis nájmu - BH - č M Předpis nájmu - Floderová + M Předpis nájmu - Klvaňová 25 Předpis nájmu - Česká pošta 09 + D Předpis nájmu - Česká pošta + M Předpis nájmu - Česká pošta 26 Předpis nájmu - Telefonica 09 + D Předpis nájmu - Telefonica + M Předpis nájmu - Telefonica 27 Předpis nájmu - kadeřnictví 09 + M Předpis nájmu - kadeřnictví + D Předpis nájmu - kadeřnictví DANĚ /i platba/ M Převod DPFO - ZČ Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 12

13 + D Převod DPFO - ZČ M Převod DPFO - 30% z výnosu + D Převod DPFO - 30% z výnosu M Převod DPFO 20,59% z hrub. výnosu + D Převod DPFO 20,59% z hrub. výnosu M Převod DPPO + D Převod DPPO M Převod daně z nem. + D Převod daně z nem M Převod DPH + D Převod DPH M Převod DPFO - vybíraná srážkou + D Převod DPFO - vybíraná srážkou M Převod DPFO - ZČ do rozpočtu obcí + D Převod DPFO - ZČ do rozpočtu obcí 20 Předpis daně - z přev. nemovitosti 10 + M Předpis daně z přev. nemovitosti + D Předpis daně z přev. nemovitosti 21 Platba daně - z přev. nemovitosti 10 + M Platba daně z převodu nemovitosti + D Platba daně z převodu nemovitosti Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 13

14 22 Odvod za odnětí půdy 10 + M Předpis odvodu za dočasné odnětí půdy + D Předpis odvodu za dočasné odnětí půdy + D Platba odvodu za dočasné odnětí půdy + M Platba odvodu za dočasné odnětí půdy M Převod za odnětí půdy do ROB + D Převod za odnětí půdy do ROB 24 Předpis odvodu daně za obec 10 + M Předpis daně z příjmu PO za obec + D Předpis daně z příjmu PO za obec + D Předpis daně z příjmu PO za obec + M Předpis daně z příjmu PO za obec 25 Úhrada daně z příjmu PO za obec 10 + D Úhrada daně z příjmu PO za obec + M Úhrada daně z příjmu PO za obec + D Úhrada daně z příjmu PO za obec + M Rozpuštění výnosů (započíst rozdíl) + M Skutečná daň - rozdíl + D Skutečná daň (591) - rozdíl + D Skutečná daň - rozdíl M Převod za odnětí lesní půdy do ROB + D Převod za odnětí lesní půdy do ROB M Převod pokut za porušení OŽP - ROB + D Převod pokut za porušení OŽP - ROB 40 PŘEDPIS - odvod do fondu zúr. 81, Kč 10 + M Předpis- odvod do fondu zúrodnění + D Předpis- odvod do fondu zúrodnění Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 14

15 41 PLATBA - odvod do fondu zúr. 81, Kč 10 + M Platba - odvod do fondu zúrodnění + D Platba - odvod do fondu zúrodnění Dotace - žáci, příspěvky 01 Neinv. transfer od Jindřichova - ÚHRADA + M Úhrada neinv. N na žáky - Jindřichov + D Úhrada neinv. N na žáky - Jindřichov 02 Neinv. transfer od Jindřichova - PŘEDPIS + M Předpis - neinv. N na žáky - Jindřichov + D Předpis - neinv. N na žáky - Jindřichov 03 Neinv. transfer od Olšovce - ÚHRADA + M Úhrada neinv. N na žáky - Olšovec + D Úhrada neinv. N na žáky - Olšovec 04 Neinv. transfer od Olšovce - PŘEDPIS + M Předpis - neinv. N na žáky - Olšovec + D Předpis - neinv. N na žáky - Olšovec 05 Neinv. transfer od Partutovic- ÚHRADA + M Úhrada neinv. N na žáky - Partutovice + D Úhrada neinv. N na žáky - Partutovice 06 Neinv. transfer od Partutovice - PŘEDPIS + M Předpis - neinv. N na žáka - Partutovice + D Předpis - neinv. N na žáka - Partutovice 07 Přijatá dotace z úřadu práce (13101) + M Dotace na VPP z úřadu práce + D Dotace na VPP z úřadu práce + D Dotace na VPP z úřadu práce - předpis + M Dotace na VPP z úřadu práce - předpis Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 15

16 08 ODVOD ZŠ na provoz z rozp. obce - PŘED.zač.roku + ÚHR + M PŘEDPIS - ZŠ - na začátku roku (část) + M PŘEDPIS - časové rozlišení (poměrná část + D PŘEDPIS - ZŠ - přísp. z z rozpočtu obce + D ZŠ - příspěvek na provoz z rozpočtu obce + M ZŠ - příspěvek na provoz z rozpočtu obce + D MŠ - příspěvek na provoz z rozpočtu + M ZŠ. příspěvek na provoz z rozpočtu obce + D Rozpouštění časového rozlišení 09 ODVOD ZŠ (ze SR) na provoz - PŘED(zač.roku)+ÚHRADA + D PŘEDPIS - ZŠ - přísp. - na začátku roku + M PŘEDPIS -ZŠ-přísp.-zač. roku (i žáci) + M PŘEDPIS - ZŠ - přísp. - na začátku roku + M ZŠ - příspěvek na školství ze SR + D ZŠ - příspěvek na školství ze SR + M ZŠ - příspěvek na školství ze SR + D MŠ - příspěvek na školství ze SR + D Rozpouštění časového rozlišení 10 Neinv. transfer od Partutovice - PŘEDPIS + M Předpis - neinv. N na žáka - Partutovice + D Předpis - neinv. N na žáka - Partutovice Přijatá dotace na SDH - SR - fin. vypořádání + M XXXXX 0 PO - dotace na činnost jed. SDH + D XXXXX 0 PO - dotace na činnost jed. SDH + M XXXXX 0 Fin. vyp. - PO - dotace - k rozvah. dni + D xx Fin. vyp. - PO - dotace - k rozvah. dni + M XXXXX 0 Fin. vyp. - PO - dotace - k rozvah. dni + D XXXXX 0 Fin. vyp. - PO - dotace - k rozvah. dni 12 Přijatý transf. na výkon st. správy (ze SR) - PŘEDPIS + ÚHR + D Příspěvek na výkon statní správy + D Příspěvek na školství Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 16

17 + M Příspěvek na výkon státní správy + M Příspěvek na školství + D Dotace na školství + D Dotace - na výkon státní správy + M Rozpuštění výnosů - školství + M Rozpuštění výnosů - státní správa + D Předpis - přísp. na školství - 1 x ročně + D Předpis - transfer na výkon. st. správy + M Předpis - transfer na výkon st. správy + M Předpis - transfer na školství 13 Úhrada příspěvku - knihovna + D Úhrada příspěvku na provoz knihovny + M Úhrada příspěvku na provoz knihovny + D Předpis - přísp. na provoz knihovny + M Předpis - přísp. na provoz knihovny 15 Dotace Mikroregionu Rozvodí - PŘEDPIS + ÚHRADA + D Úhrada dotace Mikroregionu Rozvodí + M Úhrada dotace Mikroregionu Rozvodí + M Předpis - dotace Mikroregionu Rozvodí + D Předpis - dotace Mikroregionu Rozvodí 16 ODVOD transferu - ZŠ - za žáky od obcí + D ZŠ - příspěvek na provoz + M ZŠ - příspěvek na provoz + M Předpis - příspěvek na provoz + D Předpis - příspěvek na provoz 20 ODVOD příspěvku (SMO ČR)- P + Ú + M Příspěvek Svazu měst a obcí ČR + D Příspěvek Svazu měst a obcí ČR + M Příspěvek Svazu měst a obcí ČR + D Příspěvek Svazu měst a obcí ČR Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 17

18 21 Příspěvek - tělovýchovná jednota (sdružení) + M Příspěvek -TJ Sport pro všechny- podroz + D Příspěvek - TJ Sport pro všechn- podroz + M Příspěvek - TJ Sport pro všechn- podroz + D Příspěvek - TJ Sport pro všechn- podroz + M Příspěvek - TJ Sport pro všech - vypořá + D Příspěvek - TJ Sport pro všech- vypořád + D Příspěvek - TJ Sport pro všechn- úhrada + M Příspěvek - TJ Sport pro všechn- úhrada + D Příspěvek - TJ Sport pro všech- zúč. zá + M Příspěvek - TJ Sport pro všech- zúč. zá 23 Za výkon přen. působnosti Hranicím - úhrada + předpis + D Za výkon přenesené působnosti Městu Hra + M Za výkon přenesené působnosti Městu Hra + M Předpis- výkon přen. působnosti Městu Hr + D Předpis- výkon přen. působnosti Městu Hr 24 VOLBY + M XXXXX 0 Předpis - dotace na volby + D XXXXX 0 Předpis - dotace na volby + M XXXXX 0 Příjem dotace - volby + D XXXXX 0 Příjem dotace - volby + M XXXXX 0 Skut. výše dotace - RD - vratka - D Skut. výše dotace - RD - vratka + M Skut. výše dotace - RD - vratka 25 VOLBY - FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ - vratka + M XXXX 0 Volby - předpis vratky (tentýž rok) + D XXXX 0 Volby - předpis vratky (tentýž rok) - M XXXX 0 Volby - vratka v témže roce (tentýž rok) + D Volby - vratka dotace - násl. rok + M XXXX 0 Volby - vratka dotace - násl. rok Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 18

19 26 VOLBY - FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ - doplatek + D Volby - doplatek (násled. rok) + M Volby - doplatek (násled. rok) + M Volby - doplatek (letošní rok) + D Volby - doplatek (letošní rok) + M Volby - doplatek (letošní rok) 28 Dotace z úřadu práce 74% a 25% - příjem + D Předpis dotace VPP + D Předpis dotace + M Přijetí dotace - dohad + M Dotace na VPP - EU 85% + M Dotace na VPP - SR 15% 29 Dotace z úřadu práce 85% a 15% - příjem + M Předpis dotace VPP + D Předpis dotace VPP + D Přijetí dotace - VPP + M Dotace na VPP - EU 85% + M Dotace na VPP - SR 15% 30 Příspěvek - Centrum setkávání (o.s.) + M Příspěvek - centrum setkávání - podroz + D Příspěvek - centrum setkávání - podroz + M Příspěvek - centrum setkávání - podroz + D Příspěvek - centrum setkávání - podroz + M Příspěvek - centrum setkávání - vypořá + D Příspěvek - centrum setkávání - vypořád + D Příspěvek - centrum setkávání- úhrada + M Příspěvek - centrum setkávání - úhrada + D Příspěvek - centrum setkávání - zúč. zá + M Příspěvek - centrum setkávání - zúč. zá 33 LES (od kraje) + M XXXX 0 Les - předpis dotace Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana

20 + D Les - předpis dotace + M XXXX 0 Les - přijatá neinv. dotace + D XXXX 0 Les - přijatá neinv. dotace 34 Přijatá inv. dotace od KÚ - fin. vypořádání + M 942 0X XX 0 XXXXX 0 Inv. dotace - předpis - smlouva + D XXXXX 0 Inv. dotace - předpis - smlouva + M XXXXX 0 Inv. dotace - příjem na účet + D XX 0 XXXXX 0 Inv. dotace - příjem na účet + D 942 0x xx Odúčtování z podrozvahy + M Odúčtování z podrozvahy + D XX Vypořádání transferu + M 348 0x xx Vypořádání transferu + M 374 0x xx Zúčtování pohledávky + D 348 0x xx Zúčtování pohledávky 40 Dotace - SZIF - INVESTIČNÍ + M 943 0x xx Předpis transferu - podr. - smlouva + D Předpis transferu - podr. - smlouva + M 388 0x 0 0 xxxx 0 Dohadný účet - konec roku + D 403 0x Dohadný účet - konec roku + M Odúčtování z podrozvahy (výše uzn. N) + D 943 0x xx Odúčtování z podrozvahy + M xx 0 XXXX 0 Předpis příjmů - pohledávka (známe výši) + D 403 0X XX Předpis příjmů - není záloha + D XXXX 0 Předpis příjmů - záloha + M XX X XXXXX XXXX 0 Příjem dotace - žádost + D xx 0 XXXX 0 Příjem dotace + M XXXX X - dohadný účet + D 403 0X XX 0 XXXXX X - dohadný účet + M XXXXX 0 Konečné vypořádání + D XXXXX 0 Konečné vypořádání + D 403 0X XX 0 XXXXX 0 Konečné vypořádání + M XX X XXXX 0 Případný doplatek dotace Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 20

21 + D XXXX 0 Případný doplatek - M XXXXX 0 Příp. odúčtování předpisu - D XXXX 0 Příp. odúčtování předpisu 41 Finanční dar - Charita + M Finanční dar - Charita - předpis + D Finanční dar - Charita - předpis + M Finanční dar - Charita - úhrada + D Finanční dar - Charita - úhrada 42 Příspěvek Spolku pro obnovu venkova + M Příspěvek Spolku pro obn. venkova - př. + D Příspěvek Spolku pro obn. venkova - př. + M Příspěvek Spolku pro obn. venkova - úhra + D Příspěvek Spolku pro obn. venkova - úhra 43 Příspěvek - Rozvojové partnerství Regionu Hranicko + M Příspěvek - Rozvojové partnerství Region + D Příspěvek - Rozvojové partnerství Region + M Příspěvek - Rozvojové partnerství Region + D Příspěvek - Rozvojové partnerství Region 44 Příspěvek - Hranická rozvojová agentura + M Příspěvek - Hranická rozvojová agentura + D Příspěvek - Hranická rozvojová agentura + M Příspěvek - Hranická rozvojová agentura + D Příspěvek - Hranická rozvojová agentura 45 Příspěvek - český svaz včelařů (o.s.) + M Příspěvek - český svaz včelařů - podroz + D Příspěvek - český svaz včelařů- podroz + M Příspěvek - český svaz včelařů- podroz + D Příspěvek - český svaz včelařů- podroz + M Příspěvek - český svaz včelařů - vypořá + D Příspěvek - český svaz včelařů- vypořád + D Příspěvek - český svaz včelařů- úhrada Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 21

22 + M Příspěvek - český svaz včelařů- úhrada + D Příspěvek - český svaz včelařů- zúč. zá + M Příspěvek - český svaz včelařů- zúč. zá 46 Příspěvek - svaz tělesně postižených (o.s.) + M Příspěvek - svaz tělesně post. - podroz + D Příspěvek - svaz tělesně post. - podroz + M Příspěvek - svaz tělesně post. - podroz + D Příspěvek - svaz tělesně post. - podroz + M Příspěvek - svaz tělesně post. - vypořá + D Příspěvek - svaz tělesně post.- vypořád + D Příspěvek - svaz tělesně post. - úhrada + M Příspěvek - svaz tělesně post. - úhrada + D Příspěvek - svaz tělesně post.- zúč. zá + M Příspěvek - svaz tělesně post.- zúč. zá 47 Příspěvek - ZUŠ Potštát (cizí PO) + M Příspěvek - ZUŠ Potštát - podrozvaha + D Příspěvek - ZUŠ Potštát - podrozvaha + M Příspěvek - ZUŠ Potštát - podrozvaha + D Příspěvek - ZUŠ Potštát - podrozvaha + M Příspěvek - ZUŠ Potštát - vypořádání + D Příspěvek - ZUŠ Potštát - vypořádání + D Příspěvek - ZUŠ Potštát - úhrada + M Příspěvek - ZUŠ Potštát - úhrada + D Příspěvek - ZUŠ Potštát - zúč. zálohy + M Příspěvek - ZUŠ Potštát - zúč. zálohy 50 Dotace - SZIF -NE INVESTIČNÍ + M 943 0x xx Předpis transferu - podr. - smlouva + D Předpis transferu - podr. - smlouva + M 388 0x 0 0 xxxx 0 Dohadný účet - konec roku + D 672 0x Dohadný účet - konec roku + M Odúčtování z podrozvahy (výše uzn. N) + D 943 0x xx Odúčtování z podrozvahy Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 22

23 + M xx 0 XXXX 0 Předpis příjmů - pohledávka (známe výši) + D 672 0X XX Předpis příjmů - není záloha + D XXXX 0 Předpis příjmů - záloha + M XX X XXXXX XXXX 0 Příjem dotace - žádost + D xx 0 XXXX 0 Příjem dotace + M XXXX X - dohadný účet + D 672 0X XX 0 XXXXX X - dohadný účet + M XXXXX 0 Konečné vypořádání + D XXXXX 0 Konečné vypořádání + D 672 0X XX 0 XXXXX 0 Konečné vypořádání + M XX X XXXX 0 Případný doplatek dotace + D XXXX 0 Případný doplatek - M XXXXX 0 Příp. odúčtování předpisu - D XXXX 0 Příp. odúčtování předpisu 51 Dotace - ÚZEMNÍ PLÁN - INVESTIČNÍ - nástroj, zdroj + M 942 0x xx 0 0 xxxx 0 Dotace - příslib + D xxxx 0 Dotace - příslib + D xxxx 0 Příjem dotace - záloha + M xx x xxxxx xxxx 0 Příjem dotace - záloha + M 346 0x xx 0 xxxxx xxxx 0 Vyúčtování etapy - žádost + D 403 0x 0 0 xxxx 0 Vyúčtování etapy - žádost + D 942 0x xx 0 0 xxxx 0 Vyúčtování etapy - žádost + M xxxx 0 Vyúčtování etapy - žádost + M 346 0x xx 0 xxxxx xxxx 0 Vyúčtování zálohy - záv. zúčt. + D xxxx 0 Vyúčtování zálohy - záv. zúčt. 52 Průtokový transfer - zaslaný ZŠ + M Přijatý transf. od kraje - peníze školám + M Přijatý transf. od kraje - peníze školám + D Přijatý transfer od kraje - peníze školá + M Poskyt. transfer - peníze školám + D Poskyt. transfer - peníze školám + D Poskyt. transfer - peníze školám Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 23

24 53 ODVOD čl. příspěvku (Svaz účetních) - P + Ú + M Členský příspěvek Svazu účetních + D Členský příspěvek Svazu účetních + M Členský příspěvek Svazu účetních + D Členský příspěvek Svazu účetních ÚVĚR, půjčka NENÍ Poskytnutí dlouhodobého úvěru 12 + M 451 0X Poskytnutí dlouh. úvěru + D Poskytnutí dlouh. úvěru 02 Splátka úvěru - účtování u výpisu ZBÚ 12 + M 451 0X Splátka úvěru + D Splátka úvěru 03 Platba úroků z úvěru 12 + D XXX Platba úroků z úvěru + M 042 XX Platba úroků z úvěru + D XXX Platba úroků z úvěru po zavedení + M XXXX 0 Platba úroků z úvěru po zavedení 05 Přijetí půjčky od podnikatele 12 + D Přijetí půjčky od podnikatele + M Přijetí půjčky od podnikatele 06 Splátka půjčky od podnikatele 12 + M Splátka půjčky podnikateli + D Splátka půjčky podnikateli Poplatky Platba za psa 13 + M Platba popl. ze psa + D Platba popl. ze psa Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 24

25 02 Platba za KO - občané 13 + M Platba popl. za odvoz KO + D Platba popl. za odvoz KO 03 Předpis popl. ze psa 13 + M Předpis popl. ze psa + D Předpis popl. ze psa 04 Odpis popl. ze psa 13 - M Odpis popl. ze psa - D Odpis popl. ze psa 05 Předpis platby KO - občané 13 + D Předpis platby KO + M Předpis platby KO 06 Předpis KO - podnikatelé 13 + M Předpis KO - podnikatelé + D Předpis KO - podnikatelé 07 Odpis - KO - občané 13 - M Odpis poplatku za odvoz KO - D Odpis poplatku za odvoz KO 08 Platba - podnikatelé 13 + D Odpady - platba KO - + M Odpady - platba KO - 12 Předpis - KO chaty 13 + D Odpady - předpis KO chaty + M Odpady - předpis KO chaty 13 Úhrada - KO chaty 13 + M Odpady - úhrada KO chaty + D Odpady - úhrada KO chaty 14 Odpis - KO chaty 13 - D Odpady - odpis KO chaty Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 25

26 - M Odpady - odpis KO chaty 18 Předpis vratky za KO 13 + D Předpis vratky za KO - závazek + M Předpis vratky za KO - M Předpis vratky za KO - úprava rozpočtu + M Předpis vratky za KO + D Př. - výnos z přepl. - 2x úhrada - D Př. - výnos z přepl. - 2x úhrada - M Př. - výnos z přepl. - 2x úh - úprava - D Př. - výnos z přep - úprava pohledávky 20 Úhrada vratky za KO 13 + M Vratka přeplatku za KO + D Vratka přeplatku za KO MZDY Předpis mezd - OBEC 15 + M Předpis - hrubá mzda - ZO - uvolnění + M Předpis - hrubá mzda - ZO - neuvolnění + M Předpis - hrubá mzda - VS + M Předpis - hrubá mzda - knihovna + M Předpis - hrubá mzda - MK + M Předpis - hrubá mzda - VPP + M Předpis - hrubá mzda - hřbitov + M Předpis - hrubá mzda - VZ + M Předpis - hrubá mzda - kultura + M Předpis - hrubá mzda - les + M Předpis - hrubá mzda - čekárny + M Předpis - hrubá mzda - kultura + M Předpis - hrubá mzda - odpady + M Předpis - hrubá mzda - těl. činnost + M Předpis - hrubá mzda - obědy Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 26

27 + M Předpis - hrubá mzda - VS - nejsou odvod + M Předpis - hrubá mzda - les + M Předpis - hrubá mzda - kultura + M Předspi - hrubá mzda - VZ + D Předpis náhrady mzdy - jiná analytika + M Předpis náhrady mzdy + D Předpis - hrubá mzda ( bze náhrad) + D Předpis - ZP zaměstnanci + D Předpis - SZ zaměstnanci + D Předpis - zálohová daň + D Předpis - srážková daň + M Předpis - ZP za obec - les + M Předpis - ZP za obec- ZO + M Předpis - ZP za obec- VS + M Předpis - ZP za obec -kom. služby + M Předpis - ZP za obec - MK + M Předpis - ZP za obec. MK + M Předpis - ZP za obec - hřbitov + M Předpis - ZP za obec - VZ + M Předpis - ZP za obec - kultura + M Předpis - ZP za obec - těl. činnost + M Předpis - ZP za obec - odpady + M Předpis - SZ za obec - ZO + M Předpis - SZ za obec - VS + M Předpis - SZ za obec - MK + M Předpis - SZ za obec - VZ + M Předpis - SZ za obec - les + M Předpis - SZ za obec - kultura + M Předpis - SZ za obec - hřbitov + M Předpis - SZ za obec - těl. činnost + M Předpis - SZ za obec - VPP + M Předpis - SZ za obec - odpady + D Předpis - ZP za obec Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 27

28 + D Předpis - SZ za obec + D Předpis - pojištění odpovědnosti + M Předpis - pojištění odpovědnosti + D Předpis - exekuce - Hynčica A. 02 Účtování odvodů s VPP 15 + D OZ srážky + D OZ srážky - neuvolnění + D VS srážky - platy + D VZ srážky - platy + D MK srážky - DPČ + D Kultura - srážky - dohody + D Sokolovna - srážky + D XX 0 XXXX 0 Volby - srážky + D VS - srážky - DPČ + D Les - srážky - DPČ + D Kultura - srážky - platy + D Hřbitov - srážky - platy + D Kul. pam. - srážky - platy + D VZ - srážky - DPČ + D Kul. - srážky - DPČ + D Knihovna - srážky - DPČ + D VPP - srážky - 85 % + D VPP - srážky - 15 % + D VPP - srážky - podíl obce + D Hřbitov - srážky - DPČ + D Kronikář - srážky + D Čekárny - srážky + D XX 0 XXXX 0 Volby - srážky + D Les - srážky - plat + D BH - srážky + D MK srážky + D VS - rozvoz obědů - srážky + D Finanční dary uvol. zastupitelům Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 28

29 + D Náhrady za DPN - zaměstnanců - VS + D SZ obec - zastupitelstvo obce + D SZ obec - VS + D SZ obec - knihovna + D SZ obec - kultura + D SZ obec - MK + D SZ obec - kul. pam. + D SZ obec - VZ + D SZ obec - hřbitov - DPČ + D SZ obec - VPP - podíl obce + D SZ obec - VPP - 85% + D SZ obec - kul. pam. - DPČ + D SZ obec - kul. - DPČ + D SZ obec - VPP - 15% + D SZ obec - kul. + D SZ obec - VS - DPČ + D SZ obec - les + D SZ obec - hřbitov + D SZ obec - BH + D SZ obec - les + D XX 0 XXXX 0 SZ obec - volby + D SZ obec - sokolovna + D SZ obec - MK + D ZP obec - ZO + D ZP obec - neuvolnění + D ZP obec - VS + D ZP obec - VS - DPČ + D ZP obec - VPP - 85% + D ZP obec - knihovna + D ZP obec - sokolovna + D ZP obec - VZ + D ZP obec - kul. pam. + D ZP obec - kul. - DPČ Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 29

30 + D ZP obec - hřbitov - DPČ + D ZP obec - VPP - 15% + D ZP obec - VPP - podíl obce + D ZP obec - les - DPČ + D ZP obec - MK - DPČ + D ZP obec - kultura + D ZP obec - hřbitov + D XX 0 XXXX 0 ZP obec - volby + D ZP obec - les + D ZP obec - BH + M ZP zaměstnanci + M ZP obec + M SZ zaměstnanci + M SZ obec + M Odvod zálohové daně + M Odvod srážkové daně + M Výplaty na účet + D Pojištění odpovědnosti + M Pojištění odpovědnosti + M Exekuce - Hynčica A. + M Výplata náhrady LIMITKA Pokyn k nastavení limitu 16 + M 942 0x Pokyn k nastavení limitu + D Pokyn k nastavení limitu 02 Příjem dotace 16 + D 374 0x xx 0 xxxxx 0 Příjem dotace ve výši limitu + M xxxxx xxxx 0 Příjem dotace ve výši limitu 03 Došlá faktura 16 + M 042 0X XX Předpis faktury Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 30

31 + D Předpis faktury + M Platba + D 231 0x xx 6121 XXX 0 XXXX xxxx 0 Platba 04 Zařazení do majetku 16 + D 042 XX Zařazení investice + M 0XX XX Zařazení investice 05 Vyúčtování ve stávajícím roce 16 + M 374 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování dotace + D 346 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování dotace + M 346 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování dotace + D 403 0x 0 xxxxx xxxx 0 Vyúčtování dotace 06 Vyúčtování následující rok 16 + M 388 0x 0 xxxxx 0 Tvorba dohadného účtu + D 403 0x 0 xxxxx xxxx 0 Tvorba dohadného účtu + M 374 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování zálohy + D 346 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování zálohy + M 346 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování zálohy + D 388 0x 0 xxxxx 0 Vyúčtování zálohy Sociální fond Čerpání sociál. fondu - stravné 17 + M Čerpání SF - stravné + D Čerpání SF - stravné - M Čerpání SF - proúčtování nákladů + M Čerpání SF - proúčtování nákladů - D Čerpání SF - proúčtování nákladů + D Čerpání SF - proúčtování nákladů 03 Předpis - čerpání SF -rekreace 17 + M xxxx 0 Předpis - čerpání SF - rekreacepozor na + D Předpis - čerpání SF - rekreace Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 31

32 04 Platba rekreace ze SF 17 + D Platba rekreace ze SF + M Platba rekreace ze SF + M Platba rekreace ze SF + D Platba rekreace ze SF 06 Tvorba sociál. fondu - dovolená, vitamíny 17 + D Tvorba SF - Z. Lév + D Tvorba SF - P. Pajdla + D Tvorba SF - P. Lév + D Tvorba SF - M. Mynářová + D Tvorba SF - P. Vanduchová + M Tvorba SF 07 Tvorba sociál. fondu - stravné 17 + M Tvorba SF - stravné + D Tvorba SF - na stravné 08 Čerpání SF - nákup vitamínů 17 + M SF - vitamíny + M xxxx 0 SF - vitamíny + D SF - vitamíny + D SF - vitamíny 09 Odpis tvorby fondu - nedorčepáno 17 - D xxxx 0 Zrušení tvorby SF - nedočerpáno - M Zrušení tvorby SF - nedočerpáno Pojištění Úhrada - pojištění majetku 18 + D ZŠ - pojištění budovy + D BH - pojištění + D Prodejna - pojištění + D VS - pojištění Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 32

33 + D Sokolovna - pojištění + D PO - pojištění + D MŠ - pojištění budovy + M Úhrada pojistného 02 Předpis - pojištění majetku 18 + M ZŠ - pojištění budovy + M BH - pojištění + M Prodejna - pojištění + M VS - pojištění + M Sokolovna - pojištění + M PO - pojištění + M MŠ - pojištění budovy + D Úhrada pojistného 03 Zákonné pojištění vozidla - osobní - P + Ú 18 + D VS - zákonné pojištění vozidla - předpis + M VS - zákonné pojištění vozidla - předpis + D VS - zákonné pojištění vozidla - NPO + M VS - zákonné pojištění vozidla - úhrada + M VS - zákonné pojištění vozidla - úhrada + D VS - zákonné pojištění vozidla - úhrada 05 Úhrada pojištění - hasičské auto 18 + D PO - pojištění hasičského auta + M PO - pojištění hasičského auta 07 Úhrada zákonného pojištění - hasiči 18 + M PO - zákonné pojištění + D PO - zákonné pojištění 08 NÁHRADY ŠKODY 18 + M Předpis pojistného plnění + D XXXX 0 Předpis pojistného plnění + D Úhrada poj. plnění od pojišťovny + M XXX Úhrada poj. plnění od pojišťovny Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 33

34 FAKTURY 01 Předpis telefonních poplatků + D ???? - předpis - telefonní poplatky + M VS - předpis - telefonní poplatky + M PO - předpis - telefonní poplatky + M Knihovna - předpis - telefonní poplatky + M VS - předpis - tel. popl. - účetní ZŠ 02 Úhrada telefonních poplatků - VS + D VS - úhrada telefonních poplatků + M VS - úhrada telefonních poplatků + D VS - úhrada tel. popl. - účetní pro ZŠ 03 Úhrada telefonních poplatků - VS,PO + D VS - tel. poplatky - eurotel + D PO - tel. poplatky - eurotel + M VS,PO - tel. popl. - eurotel 04 Úhrada tel. popl. - KNIHOVNA + D Knihovna - úhrada - internet + M Knihovna - úhrada - internet 05 Předpis odvozu KO + M Odpady - předpis - odvoz odpadu + D Odpady - předpis - odvoz odpadu 06 Úhrada za odvoz KO + D Odpady - za odvoz KO + M Odpady - za odvoz KO 07 Úhrada za odvoz separovaného odpadu + D Odpady - za svoz separ. odpadu + M Odpady - za svoz separ. odpadu Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 34

35 08 Předpis - materiál - VS + M VS - předpis - materiál + D VS - předpis - materiál 09 Úhrada - materiál - VS + D VS - za materiál + M VS - za materiál 10 Předpis - aktualizace programu, servis + M VS - předpis - aktualizace programu + D VS - předpis - aktualizace programu Úhrada - aktualizace programu (nové funkce + informace) + D VS - za aktualizaci programu + M VS - za aktualizaci programu 12 Úhrada - pronájem kontejneru + D Hřbitov - odvoz odpadu + M Hřbitov - odvoz odpadu 13 Předpis - pronájem kontejneru + M Odpady - předpis - pronájem kontejneru + D Odpady - předpis - pronájem kontejneru 14 Předpis - uvařené obědy + M VS - předpis - za uvařené obědy + D VS - úhrada za uvařené obědy 15 Úhrada - uvařené obědy - SF + D VS - úhrada režie za uvařené obědy + M VS - úhrada režie za uvařené obědy 16 Úhrada zálohy na předplatné tisku + M VS - úhrada zálohy - předplatné tisku + D VS - úhrada zálohy - předplatné tisku 17 Úhrada - předplatné tisku - zúčtování zálohy + D VS - zúčtování zálohy - předpl. tisku Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 35

36 + M VS - úhrada předplatného tisku + M XXXX 0 VS - předplatné tisku + D VS - předplatné tisku + D VS - zúčtování zálohy 18 Předpis - veřejnoprávní smlouva + M Předpis - výkon přen. působnosti + D Předpis - výkon přen. působnosti Úhrada - přen. působnost + D Za výkon pře. působnosti - MěÚ Hranice + M Za výkon pře. působnosti - MěÚ Hranice 21 Předpis - vodné + D Předpis - vodné + M Předpis - VS - vodné + M Předpis - BH - vodné + M Předpis - PO - vodné + M Předpis - prodejna a hostinec - vodné + M Předpis - sokolovna - vodné 22 Úhrada - vodné + M Platba vodného + D VS - vodné + D BH - vodné + D PO - vodné + D Prodejna a hostinec - vodné + D Sokolovna - vodné 23 Předpis - laboratorní rozbor vody - odpadní + M VH - laboratorní rozbor odpadní vody + D VH - laboratorní rozbor odpadní vody 24 Úhrada - laboratotní rozbor vody - odpadní + D VH - laboratorní rozbor odpadní vody + M VH - laboratorní rozbor odpadní vody Obec Střítež nad Ludinou lic. č. 912 ana 36