Výroční zpráva Vodohospodářská společnost ČERLINKA s.r.o.

Transkript

1 Výroční zpráva 2014 Vodohospodářská společnost ČERLINKA s.r.o.

2 Obsah 1) Úvodní slovo prokuristky 2) Základní identifikační údaje 3) Ekonomické údaje ü Finanční a majetková situace společnosti ü Pracovně právní vztahy ü Ceny vodného a stočného ü Investice ü Rozbory hospodaření ü Aktivity v oblasti životního prostředí ü Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje 4) Údaje o činnosti ü Provoz pitné vody ü Provoz kanalizace a ČOV 5) Legislativa a předpokládaný vývoj 6) Zpráva o vztazích mezi ovládanou a ovládající osobou 7) Zpráva auditora 8) Zpráva dozorčí rady 9) Účetní závěrka ü Výkaz zisků a ztrát ü Rozvaha ü Příloha ü Přehled o penežních tocích 10) Náklady a výnosy dle společníků 11) Ztráty vody

3 Úvodní slovo Vážení společníci, dámy a pánové. Výroční zpráva Vodohospodářské společnosti ČERLINKA s.r.o. za rok 2014 prezentuje zásadní události, které se v naší společnosti v tomto roce udály. Nad rámec běžného chodu společnosti se vymyká podpis směnné smlouvy mezi námi a Vodohospodářskou společností Olomouc a.s. Tato smlouva si klade za cíl napravit historické majetkové nesrovnalosti mezi společnostmi. Naše společnost na základě této smlouvy směnila úsek přívodního řadu v obci Březové za koncovou část rozvodné sítě v obci Střeň, dvě vzdušníkové a jednu kalníkovou šachtu a měrný objekt v obci Březové. To vše s doplatkem ve prospěch naší společnosti ve výši 1, Kč. Rok 2014 je také vyjímečný tím, že společnost poprvé v historii své existence, hlavně díky doplatku za směněný majetek, zaplatila daň z příjmů. Po dalším suchém roku, kterým byl rok 2014, se stále celostátně probírá téma sucha. Pro nás ovšem toto téma naštěstí stále není aktuální. Na námi provozovaném vodním zdroji Zadní Újezd sice došlo od konce roku 2012 ke snížení hladiny podzemní vody o cca 0,5m, neznamená to ale žádné omezení v zásobování vodou. V roce 2014 měla společnost naplánovaný zisk ve výši 1, Kč. Tento byl ovšem díky směně majetku s VHS Olomouc a.s. překročen o 156% a skutečný zisk dosáhl výše 4, Kč. Směna majetku samozřejmě pozitivně ovlivnila i obrat společnosti, který se meziročně zvýšil o 5,5% na Kč. Zároveň se meziročně zvýšily o 3,3% i náklady, kde se promítlo zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku. Z plánu investic a oprav, který byl schválen valnou hromadou, byla do roku 2015 přesunuta oprava kanalizační stoky na ulici Švédská, kde se podařilo pro množství námitek vyřídit stavební povolení až na konci roku. Na rok 2015 byla také, pro neumožnění silniční uzávěry, přesunuta oprava stoky na ulicích Mlýnská a Komenského. Z technických důvodů byly do roku 2015 posunuty asfaltace v ulici Červenská po opravě vodovodu a kanalizace. Na místo těchto neuskutečněných oprav bylo provedeno: ü oprava vodovodních přípojek v Sobáčově (ulička k dálnici) ü oprava veřejné části kanalizační přípojky ke třem nemovitostem ve Třech Dvorech a v Litovli na ulici Žerotínova ü oprava části kanalizační stoky v Litovli na ulici Červenská ü výměna oken na ČOV Pavlínka Velkou pozornost naše společnost dlouhodobě věnuje preventivnímu vyhledávání poruch na vodovodní síti, a proto se můžeme pochlubit dalším snížením ztrát na skupinovém vodovodu pod 15%. To je výsledek hluboko pod republikovým průměrem, který je 21%. V personální oblasti nedošlo za rok 2014 k žádným změnám. Počet zaměstnanců společnosti celkem je 27, z toho je 7 THP zaměstnanců a 4 pracují na dohodu o pracovní činnosti. Hospodaření společnosti bylo prověřeno auditorem s výrokem bez výhrad. Vedení účetnictví je auditorem hodnoceno trvale velmi příznivě. Ing. Helena Stoupová, prokuristka společnosti

4 Základní identifikační údaje Obchodní firma : Právní forma : Datum vzniku : Vodohospodářská společnost ČERLINKA Společnost s ručením omezeným 19. listopadu 1992 zápisem v Obchodním řejstříku Vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, Vložka 3781 Společnost založena : Městem Litovel a Uničov, obcemi Červenka, Mladeč Pňovice, Žerotín, Strukov, Hnojice Majetek předán od Fondem národního majetku od Původního vlastníka Vodovody a kanalizace Olomouc Později vstoupily : Nejvyšší orgán : Statutární orgán : Obec Medlov, obec Haňovice a obec Vilémov Valná hromada Ing. Zdeněk Potužák Identifikační číslo : Ing. Helena Stoupová Daňové identifik.číslo : Sídlo : Provozy : CZ Cholinská 1120, Litovel ČOV Litovel Pavlínka, ČOV Červenka, ČOV Mladeč ČOV Medlov, ČOV Vilémov Základní kapitál : Hlavní předmět podnikání : ,00 Kč Provozování vodovodů a kanalizací Telefon : Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Internet : cerlinka@cerlinka.cz Logo : Uložení výroční zprávy : Cholinská 1120, Litovel, kancelář účetní Internetové stránky Zpracování výroční zprávy : Hana Holínková

5 Finanční a majetková situace společnosti Vzhledem k charakteru rozhodující hospodářské činnosti jsou výnosy společnosti limitovány množstvím spotřeby dodávaných a odváděných vod a jejich cenou. Vodné a stočné, bez příplatků za zvýšené znečištění, představuje 87% z celkových tržeb. Za rok 2014 společnost vytvořila zisk před zdaněním ve výši tis. Kč, daň činí 96 tis. Kč. Výkony se zvýšily o 707 tis. Kč a celkově byl plán splněn na 106,7%. V provozním okruhu činnosti je vykázán zisk tis. Kč, což je o tis. Kč více než v loňském roce. Tento výrazný rozdíl vznikl v prosinci 2014 prodejem vlastního infrastrukturního majetku na základě směnné smlouvy s Vodohospodářskou společností Olomouc a.s. Celková aktiva společnosti v průběhu roku 2014 vzrostla o 7 mil. Kč, což bylo způsobeno zvýšenými pohledávkami z obchodních vztahů a zvýšeným krátkodobým finančním majetkem ve formě prostředků na běžných a termínovaných účtech. Ty budou použity k financování budoucích investic. Největší položku aktiv tvoří dlouhodobý majetek, jehož zůstatková hodnota k činila tis. Kč. Aktiva jsou z 88% kryta vlastním kapitálem, cizí zdroje spočívají převážně v krátkodobých závazcích z obchodních vztahů. Společnost také hospodaří s pronajatým majetkem na základě smluv o provozování infrastrukturního majetku ve výši tis. Kč v pořizovacích hodnotách. Pracovně právní vztahy Současný stav zaměstnanců i jejich kvalifikační struktura odpovídá aktuálním potřebám společnosti. V roce 2014 bylo vynaloženo na vzdělávání 58 tis.kč. Jedná se hlavně o odborné semináře zaměřené na zvýšení profesních znalostí zaměstnanců a standardní školení ke změnám v legislativě. Všichni zaměstnanci byli proškoleni v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Proškolení a důsledná kontrola přispěly k tomu, že v průběhu roku nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Na základě uzavřené kolektivní smlouvy byly zaměstnancům poskytovány benefity ve formě příspěvků na stravování, příspěvků na penzijní a životní pojištění a také odměn při pracovních a životních výročích. V souladu s ustanovením této smlouvy vynakládá společnost také prostředky na společné sportovní a kulturní akce zaměstnanců. Pozornost je věnovaná i zdraví zaměstnanců, všichni se podrobují pravidelným prohlídkám a dle vnitřní směrnice jsou vybaveni ochrannými oděvy a pracovními pomůckami, které potřebují k výkonu svých profesí. Společnost se v pracovně právních vztazích řídí ustanoveními zákoníku práce. Ta jsou rozpracovaná do vnitřních směrnic. Se všemi zaměstnanci jsou uzavřeny písemné pracovní smlouvy. Mezi zaměstnanci, jejich vedoucími a vedením společnosti jsou dodržovány korektní pracovní vztahy o čemž svědčí i to, že společnost v uplynulém roce neřešila žádné stížnosti, výpovědi ani soudní spory. Korektní je i spolupráce mezi společností o odborovou organizací. Odborová organizace přistupuje ke všem jednáním s vedením společnosti velice věcně, reálně a konstruktivně. Ceny vodného a stočného Ceny byly projednány a schváleny s vlastníky infrastruktury. Tarify umožnily pokrýt všechny potřebné náklady včetně vytvoření přiměřeného zisku na nové investice bez DPH včetně DPH bez DPH včetně DPH bez DPH včetně DPH Vodné 24,09 27,46 24,32 27,97 24,74 28,45 Stočné 23,49 26,78 24,49 27,01 23,49 27,01 Celkem 47,58 54,24 48,81 54,98 48,23 55,46 Cenová politika je založena na uplaňování jednotné solidární ceny v závislosti na skutečně vynaložených nákladech a cena je stanovena jednosložková. Cena vody je věcně usměrňovanou cenou a je určovaná zákonem č.526/1990 Sb.o cenách, zákonem č. 274/2001 Sb. o vodovodech a kanalizacích a jeho prováděcí vyhláškou č. 428/2001 Sb. a dále podle pravidel stanovených cenovým výměrem MF ČR č.1/2014. Cena vodného a stočného je stanovována jednou za rok, a to vždy k 1.1.

6 V ceně vodného je největší nákladovou složkou nákup vody od Moravské vodárenské Olomouc a v ceně stočného nájemné placené vlastníkům infrastruktury. Mezi další významné složky patří opravy, enegie, ostatní provozní náklady, mzdy a odvody za zaměstnance. Na celkovém objemu prodané vody se podílí obyvatelstvo 40% a ostatní odběratelé 60%. V porovnání s předchozím rokem 2013 došlo u obyvatelstva k nárůstu o 7,2 % a u ostatních odběratelů (průmysl a zemědělství) ke snížení o 3,37 %. Celkově se tržby na vodném zvýšily o 0,72 %. Investice Investiční činnost byla v roce 2014 převážně zaměřena na přípravu a projekty staveb, které budou provedeny až roku Jedná se o zvojení přivaděče pro obec Červenka a zásobovací řad v obci Březové. Byl pořízen provozní majetek v hodnotě 178 tis. Kč a infrastrukturní majetek vycházející ze směnné smlouvy v hodnotě 407 tis. Kč. Co do objemu vynaložených finančních prostředků patřil rok 2014 k těm méně významným. Rozbory hospodaření Ukazatel Jednotka Celkové výnosy tis. Kč Celkové náklady tis. Kč Hospodářský výsledek tis. Kč Zaměstnanci osoba Nákladové mzdy tis. Kč Rentabilita nákladů (zisk/náklady) % 4,71 5,39 7,45 Rentabilita výkonů (zisk/výnosy) % 4,49 5,11 6,94 Ziskovost na zaměstnance tis. Kč 0,103 0,116 0,166 Produktivita na zaměstnance tis. Kč Podíl mezd k celkovým nákladům % 12,01 12,89 12,64 Podíl mezd k celkovým výkonům % 11,48 12,24 11,76 Peněžní tok z provozní činnosti tis. Kč Peněžní tok z investiční činnosti tis. Kč Peněžní tok z finanční činnosti tis. Kč Stav peněž.prostř.na konci roku tis. Kč Aktivity v oblastni životního prostředí Veškeré činnosti společnosti jsou úzce provázány s ochranou životního prostředí. Zejména oblast odvádění a čištění odpadních vod je procesem, který aktivně napomáhá nejen k ochraně, ale i ke zlepšování životního prostředí. Všechny technologické procesy využívají nejnovější poznatky a probíhají v souladu s přísnými normami. V roce 2014 vyprodukovaly čistírny ve správě společnosti t vylisovaného kalu, což je největší podíl v odpadovém hospodářství. Kal se za úplatu odváží k dalšímu ekologickému zpracování. Na likvidaci a uložení veškerého odpadu byla v roce 2014 vynaložena částka 822 tis. Kč. Ve vztahu k životnímu prostředí společnost hospodaří s vodou jako s cenným přírodním zdrojem. Snaží se minimalizovat ztráty ve všech fázích jejího využití a usiluje o její navrácení do přírodního koloběhu v co nejčistší formě. Aktivity v oblastni výzkumu a vývoje V oblasti výzkumu a vývoje nebyly v roce 2014 vynaloženy žádné náklady vzhledem k tomu, že společnost neprovádí výzkum ani vývoj nových postupů a technologií.

7 Údaje o činnosti provoz pitné vody Rok 2014 měl být podle objemu naplánovaných investic a oprav spíše rokem klidným. Hned v únoru však došlo na straně Moravské vodárenské a.s. k poruše regulace tlaku pro město Litovel a několik dnů byla směrem na Litovel dodávaná voda s neregulovaným tlakem. To vše bez upozornění ze strany MOVO a.s. Následkem bylo obrovské množství poruch nejen na našich vodovodech, ale i vnitroareálových rozvodech mnoha podniků. Problém se dotkl i odběratelů, kteří měli problémy se svými regulačními ventily. Výsledkem této náročné situace, kdy komunikace s MOVO a.s. je velmi problematická, bylo osazení vlastního snímače tlaku s přenosem na náš dispečink. Další nepříjemností, která se velmi dotýká provozu pitné vody, je současné provádění stavebních prací na nových kanalizacích v 7 obcích. To má za následek enormní množství poruch na vodovodních řadech i přípojkách hrazených stavebníky. V tomto roce byla provedena pouze jedna drobná investiční stavba prodloužení hlavního vodovodního řadu v obci Březové o délce 84 m PE 90. Největší opravou na úseku pitných vod byla výměna 290 m vodovodu BLT DN150 v ulici Červenská v Litovli, kde ovšem z technických důvodů bylo třeba položení poloviny živičného povrchu přesunout do roku Dále bylo vyměněno 360m vodovodu PE 100 na návsi ve Třech Dvorech a 265m potrubí BLT DN 150 v Litovli na Rybníčku. Výměnu 580m vodovodního přivaděče PE 150 mezi Červenkou a Třemi Dvory zkomplikoval spor s majitelem pozemku, který nám zabránil opravu vodovodu v délce 50 m provést. Mimo plán byly opraveny přípojky před asfaltací v Sobáčově směrem k dálnici. Hlavní práce na zakázku: ü oprava části vodovodu v ulici Svatoplukova pro obec Červenka ü vyhledání poruch pro ZD Haňovice a prodloužení vodovodního řadu v areálu zemědělského družstva ü přeložka vodovodního řadu v Pňovicích pro společnost SKANSKA ü provedení nové přípojky včetně vystrojení vodoměrné šachty pro Orrero ü stavba vodovodní a kanalizační přípojky pro ubytovnu a kadeřnictví obce Červenka ü provedení několika domovních přípojek na klíč (Pňovice, Nová Ves, Litovel, Červenka) ü práce UNC, autodoprava, řezání asfaltu

8 Naši pracovníci se velkou měrou podíleli nejen na výše uvedených, ale i ostatních drobných opravách. Dále zajišťovali běžný provoz vodovodní sítě, preventivní vyhledávání a odstraňování poruch, čištění a pozvedávání poklopů, čištění šachet, odkalování a odvzdušňování vodovodů,práce na zakázku. Byla poskytována stanoviska a vyjádření k územním a stavebním řízením a také potřebná evidence pro hlášení a statistiky. Počet poruch opravených na náklady společnosti na hlavních řadech a přípojkách v roce 2014: Obec Řad Přípojka Obec Řad Přípojka Litovel Medlov 1 1 Mladeč 3 2 Unčovice 1 1 Tři Dvory 4 1 Chořelice 3 1 Červenka 14 4 Haňovice 1 1 Nasobůrky 2 2 Žerotín 0 1 Hnojice 0 1 Chudobín 0 2 Dětřichov 1 0 Březové 1 1 Po velmi suchém roce 2013 je bohužel rok 2014 také s minimem srážek, a tak se jako velmi užitečné ukázalo sledování hladiny podzemní vody ve vodním zdroji Zadní Újezd. Z grafu je patrný letní pokles hladiny o cca 5 m, což bylo podnětem k výměně a snížení sání čerpadel. Do konce roku 2014 byla vlastními pracovníky provedena výměna 528 ks vodoměrů s končící platností cejchu za repasovavané, ověřené a přecejchované státní zkušebnou. Údaje o činnosti provoz kanalizace a ČOV Na úseku kanalizací byl z investic na ČOV Medlov pořízen šnekový dopravník s lisem na shrabky. Ten dopravuje shrabky do přístřešku nad lapákem písku, který nově vybudovala obec.

9 Na ČOV Červenka pak bylo instalováno zařízení pro úsporu elektrické energie. Jestli se potvrdí jeho deklarovaná efektivita 16 %, budeme uvažovat o jeho zakoupení pro ostatní čistírny. Pro lepší zjišťování závad na kanalizacích byl pořízen monitorovací systém REVI. Z oprav byla největší a velmi složitou výměna 155m kanalizačního potrubí DN 800 na ulici Červenská. Tady se ukázalo, že stávající betonové, z vnitřní části zkorodované potrubí, je zalito ve velkém množství kvalitního betonu. Ten velmi stížil a prodloužil provádění prací. Položení živičného povrchu tak muselo být posunuto na jaro roku Ostatní větší opravy pak proběhly bez velkých problémů. Jednalo se o výměnu 96m potrubí DN 300 v Litovli na sídlišti K. Sedláka a opravu veřejných částí kanalizačních přípojek ve Třech Dvorech, kde se při opravě komunikace zjistilo, že přípojka přecházející komunikaci je v naprosto nevyhovujícím stavu. Ostatní opravy se týkaly čistíren. Na ČOV Litovel se vyměnil pásový dopravník kalu za šnekový, opravila se flokulační stanice tak, aby vyhovovala zvýšeným požadavkům centrifugy a zasanoval se vnitřek česlovny obklad stěn a výmalba stropu. Na ČOV Mladeč byla vyměněna dvě dmychadla. Menší provedené opravy: ü oprava 5 poklopů na ulicích Dukelská, Červenská a Cholinská ü utěsnění kanalizační šachty na ulici Dukelská ü oprava propadlé kanalizace na ul.dukelská, Palackého a Novosady ü čištění aeračního systému v regeneraci kalu na ČOV Pavlínka ü oprava osvětlení v dílně ČOV Pavlínka; výroba kontejnerů ü oprava provozní vody v násepu monobloku na ČOV Pavlínka ü výměna ventilů na odvod přebytečného kalu na ČOV Červenka ü výměna oběžných kol čerpadel ve vstupní čerpací stanici na ČOV Mladeč ü oprava kanalizačních poklopů v obci Králová ü instalace UV sondy na řízení čerpadel ve vstupní ČS na ČOV Medlov dmychadel

10 ü oprava stírání plovoucího kalu a malování na ČOV Vilémov Dále pracovníci tohoto úseku zajišťovali: ü monitoring kanalizační stoky B na ulicích Červenská a Novosady v délce 700m ü monitoring a čištění stoky A v Mladči v délce 710m ü monitoring 266m stoky mezi firmami Orrero a Papmont ü monitoring a čištění 1.071m kanalizace v Chudobíně pro Město Litovel a SSOK ü monitoring a čištění 170m dešťové kanalizace v Březové pro Město Litovel ü čištění kanalizací a čerpacích stanic dodavatelsky i pomocí našeho hydročističe ü vývoz a čištění odpadních vod ze septiků a žump ü poskytování stanovisek a vyjádření k územním a stavebním řízením ü vzorkování volných výústí obcí a průmyslových podniků ü kontrola výstavby kanalizací v obcích Chudobín, Víska, Rozvadovice, Unčovice, Březové ü kontrola výstavby zastřešení lapáku písku na ČOV Medlov % BSK CHSK NL N-NH4 P ČOV Litovel ČOV Červenka ČOV Medlov ČOV Mladeč ČOV Vilémov Na námi provozovaných čistírnách bylo z odpadních vod odstraněno 887 t organického znečištění charakterizovaného parametrem BSK 5 a t organického znečištění charakterizovaného parametrem CHSK Cr. Dále bylo odstraněno 692 t nerozpuštěných látek, 100 t dusíku a 15 t fosforu. Všechny čistírny pracují s účinnostmi vysoko převyšujícími limity pro nejlepší dostupné technologie BAT. Legislativa a předpokládaný vývoj Do konce měsíce února je společnost povinna aktualizovat a předat vodoprávnímu úřadu údaje z provozní a majetkové evidence a to i pro lokality, které provozuje na základě nájemních smluv. Do 30. dubna bylo předáno vyúčtování všech položek ceny vodného a stočného dle cenových předpisů v písemné formě obecním úřadům a v elektronické formě včetně podrobného vykázání rozdílů mezi skutečností a plánem Ministerstvu zemědělství ČR. Dále společnost zpracovává hlášení na Povodí Moravy a statistické výkazy dle zákona o státní statistické službě. Na základě podaných poplatkových přiznání a hlášení se platí Celnímu úřadu poplatky za odběr podzemní vody a za vypouštění odpadní vody. V souladu s Plánem financování obnovy jsou na nadcházející rok připraveny opravy a výměny za téměř 9 mil. Kč. Nejvýznamnější a finančně nejnáročnější bude na vodovodech oprava hlavního řadu a veřejných částí přípojek v Litovli na ulici Šemberova, oprava 300m hlavního přivaděče na Červenku a oprava přípojek a vystrojení šachty v obci Březové. Na úseku kanalizace pak oprava hlavních řadů na ulici Švédská, Červenská, dále Komenského a Mlýnská a také sanace stoky v obci Červenka firmou Trasko a.s. Realizace opravy vodovodního řadu na ulici Kollárova, na kterou se v letech 2013 a 2014 tvořila daňová rezerva, bude provedena až v roce Na rok 2015 byl vytvořen rozpočet s plánovaným ziskem 1,6 mil.kč. Největší nákladovou položkou je tradičně nákup vody od Moravské vodárenské a.s. za 12,2 mil. Kč, dále pak oprava a údržba vlastního a najatého majetku 11 mil. Kč, nájemné obcím 11,8 mil. Kč a mzdové náklady 8 mil. Kč. Podle plánu by se měly náklady zvýšit o 3,1% a tržby o 2,1%.

11 Zpráva o vztazích za rok 2014 Zpráva je zpracovaná podle 74 odst.1 a dále zákona o obchodních korporacích č. 90/2012 Sb. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyla v předmětném roce uzavřena žádná smlouva a nebylo učiněno ani žádné jednání na popud nebo v zájmu ovládané osoby, které by se týkalo majetku, jež by přesahoval 10% vlastního kapitálu ovládané osoby a taktéž ani mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládací osobou. Za ovládací osobu se považuje Město Litovel, které disponuje 500 hlasy ze 780. Město Litovel je vlastníkem infrastrukturního majetku, který ovládaná osoba využívá na základě smlouvy v rámci své podnikatelské činnosti. Za nejvýznamnější lze považovat smlouvu o provozování infrastrukturního majetku ze dne , která je stále platná a upravuje se pouze formou dodatků pokud jde o rozšíření objemu majetku nebo o výši nájemného. Nájemné se odvíjí od metrů krychlových vyfakturované pitné a odpadní vody a jeho výše je stanovena na základě hospodaření v jednotlivých obcích. Dále se nájemné vyhodnocuje každoročně při tvorbě kalkulací cen pro vodné a stočné a tudíž z výše tohoto nájemného neplynou pro ovládanou osobu žádná rizika. Smlouva je založena na stejném principu, jako smlouvy ostatních šesti společníků, kteří mají taktéž s ovládanou osobou podepsané smlouvy o provozování infstraksturního majetku. Další uzavřené smlouvy : ü smlouva o výpůjčce cisterny ü smlouva o výpůjčce pozemku pod skladem olejů na ČOV Pavlínka ü smlouva o výpůjčce pozemků v k.ú. Nasobůrky a Haňovice za účelem ukládání zeminy ü smlouva o zajištění provozování odlučovačů lehkých kapalin ü smlouva o právu umístit a provést stavbu vodovod v lokalitě Pavlínka V roce 2014 nevznikla žádná újma, škoda ani ztráta související s uzavřenými smlouvami, právními úkony nebo činností konanou ovládající osobou. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Ing. Helena Stoupová prokuristka společnosti

12

13

14

15 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni : (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Vodohospodářská spol. ČERLINKA s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Cholinská 1120 LITOVEL Označe ní a b c 1 2 minulém II. Výkony II. 1. TEXT Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti G. 25 a komplexních nákladů příštích období (+/-) běžném IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady Číslo řádku Skutečnost v účetním období * Provozní výsledek hospodaření

16 Označe ní TEXT Číslo řádku Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 X. Výnosové úroky O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů z běžné činnosti 96 0 Q.1. Splatná 96 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R * Mimořádný výsledek hospodaření *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Sestaveno : Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: V Litovli dne : Právní forma účetní jednotky: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: provozování vodovodů a kanalizací výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ Auditor : Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č Zpracovala : Hana Holínková

17 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Vodohospodářská spol. ČERLINKA s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště IČ Cholinská 1120 LITOVEL Označ Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM AKTIVA Číslo řádku Běžné účetní období B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné hmot.mov.věci a soubory hmot.mov.věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba Mladá a ostatní zvářata C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C. II C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV.1. Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období

18 Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Rezervní fond A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 087 B. Cizí zdroje 089 B. I. 1. Rezervy 090 B. I. 3. Rezervy podle zvl.práv.předpisů 091 B. III. Krátkodobé závazky 106 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Sestaveno : Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: V Litovli dne : Právní forma účetní jednotky: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: provozování vodovodů a kanalizací výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ Auditor : Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č Zpracovala : Hana Holínková

19 Příloha k účetní závěrce za rok 2014 Účetní závěrka byla zpracována v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou č.500/2002 Sb. pro podnikatele a s Českými účetními standardy. Dále dle účetní osnovy, která je uvnitř společnosti realizovaná prostřednictvím účtového rozvrhu a vnitřních směrnic. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč. I. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Obchodní název: Vodohospodářská společnost ČERLINKA IČ: Sídlo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti: Cholinská 1120, Litovel společnost s ručením omezeným provozování vodovodů a kanalizací Datum vzniku společnosti: 19. listopadu 1992 Logo společnosti : 2. Společníci s podílem na základním kapitálu 20% a více Obchodní jméno Sídlo Běžné účetní období Minulé účetní období Podíl (%) Podíl (Kč) Podíl (%) Podíl (Kč) Město Litovel Litovel Statutární a dozorčí orgány ke dni uzavírání účetních knih Jméno, příjmení, titul Zdeněk Potužák Ing. Helena Stoupová Ing. Blahoslav Papajk Mgr. Marcela Berger Smrčková Jiří Ruprecht Ing. Libor Zajíček Ing. Iveta Janků Funkce jednatel prokuristka předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 4. Změny v obchodním rejstříku Dne byla zapsána obec Vilémov, jako nový společník, se základním podílem 2,6%. Příloha k účetní závěrce ~ 1 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

20 5. Organizační struktura společnosti Valná hromada Jednatel Prokuristka Dozorčí rada Ekonomický úsek Technický úsek Účetní Vedoucí prov. kanalizace Vedoucí provozu vody Mzdová účetní Fakturantka Elektrikář Provozní montér Referentka zásobování Obsluha VHZ Odečítač 6. Společníci Společník IČO Zástupce společníka Město Litovel Viktor Kohout Obec Červenka Ing. Vladimír Navrátil Obec Mladeč Luděk Holínek Obec Pňovice Radovan Štábl Obec Žerotín JUDr. Jarmila Capková Obec Strukov Jiří Hubáček Město Uničov Jan Vlček Obec Hnojice Libor Kašpárek Obec Haňovice Arnošt Vogel Obec Medlov Ing. Jan Zahradníček Obec Vilémov Ing. Vladimír Huf 7. Ovládací smlouva V účetním období nebyla uzavřena smlouva o převodech zisku. Nebyla uzavřena ani žádná smlouva mezi ovládanou a ovládající osobou. Podle 74 zákona o obchodních korporacích je ovládající osobou Město Litovel. Je většinovým společníkem 64% a disponuje většinou hlasovacích práv. 8. Osobní náklady Běžné období Minulé období Celkem zaměstnanci Z toho řídící Z toho řídící Celkem zaměstnanci pracovníci pracovníci Prům.počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Ostatní osobní náklady 60 X 86 X Odměna členům VH a DR 134 X 137 X Odměna statut.orgánu 655 z řádku z řádku 2 Příloha k účetní závěrce ~ 2 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

21 9. Půjčky a úvěry Osobám, které jsou nebo byly dozorčím nebo statutárním orgánem nebyla poskytnuta půjčka, úvěr ani jiné plnění v nepeněžní formě. Prokuristce byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění ve výši 6 tis.kč a na životní pojištění 5 tis.kč. II. Informace o použitých účetních metodách, způsoby oceňování a odepisování 1. Způsoby oceňování 1.a. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Oceňován v pořizovacích cenách. Do pořizovací ceny je zahrnuta: - cena za DHM - doprava - technické projekty - náklady na přípravu a zabezpečení - další náklady s pořízením související Vstupní hodnota je účetní jednotkou stanovena na 40 tis.kč u DHM a na 60 tis.kč u DNHM. 1.b. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vytvořený vlastní činností Oceňován ve skutečných výrobních nákladech ve složení : materiál průměrné mzdy a odvody doprava dle kalkulací Nehmotný majetek v běžném období nebyl vytvořen. U hmotného majetku byla vlastní činnost součástí akce prodloužení hlavního vodovodního řadu v obci Březové. 1.c. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně V běžném období nebyla použita reprodukční pořizovací cena. 1.d. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Technické zhodnocení zvyšuje pořizovací cenu majetku a je stanoveno od 40 tis. Kč. V běžném roce nebylo provedeno žádné TZ. Opravy jsou účtovány přímo do nákladů. V běžném roce byly provedeny opravy za více jak tis.kč. Mezi největší patří oprava stoky na sídlišti K.Sedláka, výměna dopravníku kalu a sanace česlovny na ČOV Litovel, výměna dmychadel na ČOV Mladeč, oprava kanalizace i vodovodu na ulici Červenská v Litovli, oprava kanalizace i vodovodu ve Třech Dvorech a oprava hlavního přivaděče pro Tři Dvory a dále oprava vodovodu v Litovli na Rybníčku. 1.e. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Za drobný dlouhodobý majetek účetní jednotka považuje nehmotný majetek od 5 do 60 tis.kč a hmotný od 5 do 40 tis.kč a oceňuje ho v pořizovacích cenách. DM do 5 tis. Kč se účtuje do spotřeby a sleduje v podrozvahové evidenci. Majetek v podrozvahové evidenci podléhá inventarizaci. 1.f. Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách snížených o poskytnuté slevy nebo případné skonto. Ve vlastní režii se zásoby nevytváří. Jako vedlejší náklad související s pořízením zásob se zahrnuje do pořizovací ceny poštovné a účtované dopravné. Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob. Výdej zásob je účtován cenami zjištěnými aritmetickým průměrem, který se přepočítává při každém novém příjmu na sklad. Položka zásob představuje materiál na skladě v hodnotě tis. Kč. Oproti předcházejícímu období se zásoby zvýšily o 361 Kč. Příloha k účetní závěrce ~ 3 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

22 1.g. Nedokončená výroba V letošním roce se účtovalo o změně stavu, která vyplývá ze zvýšené ceny vodného a ze zprovoznění nových částí vodovodů o objemu 0,05 tis.m3. 2. Způsoby odepisování 2.a. Účetní odpisy dlouhodobého majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici (příloha 3n). Odpisový plán stanovuje použité sazby pro odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve společnosti tak, aby odpis vyjadřoval reálné opotřebení a dobu využitelnosti jednotlivých položek majetku. Účetní odpisový plán je odlišný od daňového. Odlišnost je daná tím, že společnost užívá majetek podstatně delší dobu, než je doba odpisování daná zákonem. Technické zhodnocení zvyšuje vstupní hodnotu zhodnoceného majetku a odepisuje se stejným způsobem jako zhodnocený majetek. Pozemky a nedokončené investice se neodepisují. U majetku, který není zakoupen jako nový, se při stanovování odpisového plánu zohledňuje stáří majetku. Metoda komponentního odepisování nebyla v daném roce použita. Daňové odpisy se uplatňují dle zákona č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších předpisů a za rok 2014 jejich výše činí tis.kč. Daňové odpisy se meziročně snížily také vzhledem k tomu, že modely a generely jsou rokem 2014 plně daňově odepsány. U nich se postupně roční odpis snižoval od tis. až po posledních 189 tis.kč. Druh majetku Odpis.doba Sazba Druh majetku Odpis.doba Sazba Kanalizace 80 1,25 % Hledací přístroje 15 6,67 % Vodovody 60 1,67 % Počítače 8 12,50 % Stavby 100 1,00 % Nábytek 20 5,00 % Technologie 30 3,33 % Měřící přístroje % Přípojky 40 2,50 % Software 36 měsíců 33,33 % Řezací a bourací stroje 15 6,67 % Modely a generely 360 měsíců 3,33 % 2.b. Účetní odpisy drobného dlouhodobého majetku DDM se odepisuje po dobu tří let. Účetní a daňové odpisy drobného majetku se rovnají. 2.c. Opravné položky k majetku Opravná položka k majetku nebyla v běžném účetním období vytvořena. III. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Přírůstky a úbytky majetku 1.a. Dlouhodobý nehmotný majetek Zůstatková Pořizovací cena Roční odpis Přírůstky Úbytky Skupina hodnota Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé DNHM Software Modely a generel Ocenitelná práva V roce 2014 nově přibyla v rozvaze položka ocenitelná práva. Jsou na ni účtovány služebnosti zřízené za úplatu na právo spočívající v umístění vodovodů a kanalizací nebo jejich součástí na cizí pozemek. Příloha k účetní závěrce ~ 4 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

23 VHS ČERLINKA u těchto služebností vystupuje v pozici strany oprávněné. 1.b. Dlouhodobý hmotný majetek Skupina Pořizovací cena Roční odpis Přírůstky Úbytky Zůstatková hodnota Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Pozemky Budovy a stavby Stroje, přístroje Dopr. prostředky Soubory sam.mov c. Drobný dlouhodobý majetek Zůstatková Pořizovací cena Roční odpis Přírůstky Úbytky Skupina hodnota Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Běžné Minulé Drobný nehmotný Drobný hmotný d. Majetek pořízený formou finančního pronájmu - leasing Popis Doba Zbývá Zvýšená splátka (záloha) Hodnota bez leasingové přirážky Leasingové splátky celkem (bez DPH) Skutečně uhrazeno k Zbývá uhradit (bez DPH) Nakladač LOCUST Ford tranzit s vestav Multikára FUSO Dacia DUSTER e. Majetek s dobou použitelnosti delší jak 1 rok a neuvedený na účtu Běžné období Minulé období Titul v pořizovacích cenách v pořizovacích cenách DDHM neuvedený na účtu f. Významné přírůstky v běžném účetním období Název majetku Pořizovací cena Monitorovací systém REVI 135 Vibrační deska DYNAPAC 43 Lis na shrabky na ČOV Medlov 373 Prodloužení vodovodního řadu v obci Březové 145 Propoj vodovodního řadu Žerotínova Tři Dvory Zařízení na úsporu elektrické energie ENWOX 228 Vodovodní řad z měrného objektu Střeň do Pňovic 100 Kalníková šachta 2x + vzdušníková šachta 1x 178 Měrná šachta Březové technologie 70 Měrná šachta Březové stavba 58 1.g. Nedokončený dlouhodobý majetek Název majetku Dosud vynaloženo Zdvojení zásobovacího řadu Litovel Červenka 284 Zásobovací řad v obci Březové 207 Prodloužení vodovodního řadu v obci Březové 19 Inventarizační komise se na základě provedených inventur nedomnívá, že tržní hodnota dlouhodobého hmotného majetku se výrazně odlišuje od hodnoty zachycené v účetnictví. Příloha k účetní závěrce ~ 5 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

24 2. Přijaté úvěry Společnost nemá dlouhodobé bankovní úvěry. 3. Pojistné na sociální a zdravotní zabezpečení Společnost nemá závazky vůči zdravotním pojišťovnám a správě sociálního zabezpečení po splatnosti ani daňové nedoplatky u finančního úřadu. 4. Pohledávky 4.a. Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jmenovité hodnotě. Ke dni uzavírání účetních knih se hodnota nejistých pohledávek upravuje pomocí opravných položek na vrub nákladů. V běžném období činí pohledávky z obchodních vztahů tis. Kč. 4.b. Pohledávky po splatnosti Výpočet opravných položek k pohledávkám : po splatnosti více než 360 dnů - ztrátové 100% po splatnosti 180 až 360 dnů - pochybné 50% po splatnosti 90 až 180 dnů - nestandardní 20% Počet dnů po splatnosti Běžné období Minulé období Více než Přihlášené do konkurzu Vymáhané soudem c. Vytvořené opravné položky na pohledávky po splatnosti Běžné období Minulé období Opravné položky účetní Opravné položky v rámci zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách nebyly v letošním roce vytvořeny. 4.d. Odpis nevymahatelných pohledávek Běžné období Minulé období Odpis v rámci zák. 586/1992 Sb Odpis nad rámec zák. 586/1992 Sb e. Pohledávky oceněné reálnou hodnotou Pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou společnost nevlastní. 4.f. Jiné pohledávky Běžné období Minulé období Přeplatek za podzemní a odpadní vody 23 0 Přeplatek silniční daně 1 0 Dohadné položky aktivní g. Vydané zálohy Běžné období Minulé období Elektrická energie Ostatní Příloha k účetní závěrce ~ 6 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

25 5. Finanční investice Majetkovou účast v podnicích s rozhodujícím vlivem, cenné papíry, akcie ani vyměnitelné dluhopisy společnost nemá. 6. Závazky 6.a. Krátkodobé závazky Běžné období Minulé období Závazky z obchodních vztahů ve splatnosti Sociální a zdravotní z výplat za prosinec Daň z příjmů z výplat a dohod za prosinec Dohadné položky pasivní Nájemné z provozování infrastruk.majetku Srážky ze mzdy ve prospěch jiných osob Ostatní Závazky z DPH b. Závazky po splatnosti Společnost neeviduje závazky po splatnosti ani závazky se splatností delší jak pět let. 6.c. Přijaté zálohy Běžné období Minulé období Zálohy SIPO Ke konci roku 2014 byl zrušen systém výběru záloh za vodné a stočné formou SIPO, jelikož vzhledem k rozrůstajícímu se trendu plateb z internetového bankovnictví už o tuto službu nebyl zájem. Vyšší konečný zůstatek v letošním roce je způsoben pouze změnou fakturačního období. Jako modernější náhradu společnost v nejbližší době zavede tisk QR kódu na každý daňový doklad. 7. Náklady 7.a. Provozní náklady Běžné období Minulé období Spotřeba materiálu Spotřeba energie Neskladovatelné dodávky Opravy a údržba Služby Daně a poplatky Zůstatková cena prodaného DHM Prodej materiálu Ostatní provozní náklady Odpisy Rezerva na opravu hmotného majetku Zůstatková cena prodaného majetku plyne z prodeje rozvodné vodovodní sítě v obci Březové na základě směnné smlouvy s VHS Olomouc. V provozních nákladech byl proúčtován zlikvidovaný majetek, jehož vypořádání je také součástí této smlouvy. Finanční vypořádání vyplývající ze směnné smlouvy, ve výši tis.kč, bylo uhrazeno VHS Olomouc v lednu Přiznání k dani z nabytí nemovitých věcí bude podáno do 3 měsíců od zapsání do katastru směnnou smlouvou získaného měrného objektu v obci Březové. V roce 2014 byla druhým rokem tvořena daňová rezerva dle 7 zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Rezerva bude použita na opravu hlavního vodovodního řadu v Litovli na ulici Kollárova. Stavba je Příloha k účetní závěrce ~ 7 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

26 v plánu financování obnovy uvedena na rok 2015, ale z důvodu podmínek stanovených Městem Litovel bude provedena až v roce 2016, což zákon umožňuje. 7.b. Finanční náklady Běžné období Minulé období Bankovní poplatky Pojištění Vlastní kapitál 8.a. Rozdělení zisku minulého účetního období Na zasedání 54. valné hromady společnosti ze dne bylo rozhodnuto, že vytvořený kladný výsledek hospodaření ve výši tis. Kč se převede na účet nerozděleného zisku. 8.b. Změny na účtech vlastního kapitálu Běžné období Minulé období Vlastní kapitál celkem Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období Kapitálové fondy Výnosy běžného období Běžné období Minulé období Tržby celkem Tržby za vodné Tržby za stočné Tržby za zvýšené znečištění Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje materiálu Tržby z prodeje DHM Výnosové úroky Mimořádné náklady a výnosy Běžné období Minulé období Mimořádné náklady 0 0 Mimořádné výnosy 1 2 IV. Informace o společnosti v rozvaze neuvedené 1. Nájemní smlouvy Pronajímatel Najatý majetek Pořizovací hodnota Město Litovel vodovod, kanalizace, ČOV Obec Červenka vodovod, kanalizace, ČOV Obec Medlov vodovod, kanalizace, ČOV Obec Hnojice vodovod Obec Mladeč kanalizace, ČOV Obec Vilémov kanalizace, ČOV Příloha k účetní závěrce ~ 8 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

27 Nájemní smlouvy (dle NOZ Pachtovní smlouvy, ale podle přechodného ustanovení 3028 se právní poměry vzniklé před řídí dosavadními právními předpisy) jsou průběžně aktualizovány při každém převzetí nové části vodovodu nebo kanalizace. V běžném období se najatý infrastrukturní majetek rozšířil o kanalizaci v lokalitě Pavlínka v Litovli a o kanalizaci a ČOV v obci Vilémov. V současné době společnost hospodaří s pronajatým majetkem ve výši tis. Kč v pořizovacích cenách. 2. Věcná břemena V případě, že věcná břemena nebyla součástí pořizovací ceny majetku, tak se do konce roku 2013 vedla samostatně v podrozvahové evidenci. V podrozvaze společnost eviduje věcná břemena ve výši 262 tis. Kč v roli oprávněného a 30 tis.kč v roli povinného. 3. Náklady na odměnu auditora Výše odměny za provedení nepovinného auditu zůstává od roku 2004 nezměněna a činí 40 tis. Kč. 4. Návrh na vypořádání výsledku hospodaření za běžné období Účetní hledisko - prokuristka předloží návrh dozorčí radě a valné hromadě, aby byl zisk roku 2014 ve výši tis. Kč opět převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Daňové hledisko - po uplatnění kladného rozdílu mezi účetními odpisy a odpisy dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů a daňové ztráty z roku 2011 bude společnost poprvé od svého založení platit daň z příjmů ve výši 96 tis.kč. 5. Cash flow Součástí přílohy je přehled o peněžních tocích zpracovaný nepřímou metodou. V. Významné události po datu účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky za rok 2014 nedošlo k žádné významné události. Sestaveno dne : Podpisový záznam statutárního orgánu : V Litovli dne : Auditor : Zpracovala : Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č Hana Holínková Příloha k účetní závěrce ~ 9 ~ VHS ČERLINKA s.r.o.

28 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (cash-flow) ke dni (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Vodohospodářská společnost ČERLINKA s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání IČ Cholinská 1120, Litovel Členění položek P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč.období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) -32 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spol. a fondů) A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-) -27 A.1.6. Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace 287 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dlouhodobých účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim.položkami A.3. A.4. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (s výjimkou investičních spol. a fondů) (+) 9 60 A.5. A.6. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) Mimořádný výsledek hospodaření 1 2 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+ A.7.) B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 39 B.3. B*** Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3) C.1. C.2. C.2.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení 20 C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 20 Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.) 0 20 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Právní forma : Sestaveno : Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Zpracovala : s.r.o Hana Holínková

29 Náklady a výnosy dle společníků za rok 2014 Litovel Litovel Červenka Červenka Mladeč Mladeč Medlov Medlov Dětřichov Žerotín Haňovice Hnojice Pňovice Strukov Vilémov Voda ČOV Správa Nasobůrky Celkem ČOV voda ČOV voda ČOV voda ČOV voda ČOV společné společné skládka VÝNOSY Tržby-voda Tržby-stočné Tržby-ostatní Mim+prov+finan Ostatní Voda-společné ČOV-společné Správa Výnos celkem NÁKLADY Materiál Energie Služby Osobní náklady Daně a poplatky Provozní náklady Ostatní Nákup vody Odpisy Nájemné Voda-společné ČOV-společné Správa Náklad celkem Výsledek hospod V Litovli dne : Vypracovala : Hana Holínková