Modul: FINANČNÍ TRH. Podmodul: BANKOVNICTVÍ. Název tématu Počet hodin Počet pracovních listů

Transkript

1 Modul: FINANČNÍ TRH Podmodul: BANKOVNICTVÍ Název tématu Počet hodin Počet pracovních listů Počet průběžných testů Úvod Základní pojmy Služby bank - aktivní Služby bank - pasivní Ostatní služby Česká národní banka Celkem * Testy nejsou součástí tohoto materiálu

2 Obsah: 1. téma Úvod téma Základní pojmy téma Služby bank aktivní téma Služby bank pasivní téma Ostatní služby Řešení pracovních listů 57-76

3 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Úvod Počet vyučovacích hodin tématu: 4 Počet pracovních listů: 2 Počet testů: 0 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Úvod 2. Pracovní list 1 Investování zadání 3. Pracovní list 1 Investování řešení 4. Pracovní list 2 Systém bank zadání 5. Pracovní list 2 Systém bank řešení Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Úvod 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 1 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 1 řešení 4. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 2 zadání 5. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 2 řešení Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k

4 Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 4

5 TÉMA 1: ÚVOD KNIHA 1: ÚVOD 1 Úvod Bankovnictví je jedním z odvětví národního hospodářství a základním právním předpisem pro jeho fungování je zákon č. 21/1992 Sb., o bankách. K dalším důležitým právním předpisům patří např. zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru, zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí, zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku, zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti a řada dalších. Činnost České národní banky se řídí zákonem č. 6/1993 Sb., o České národní bance. Do odvětví bankovnictví patří instituce, které se zabývají obchodováním s finančními produkty a jsou tudíž účastníky finančního trhu stejně jako burzy cenných papírů nebo pojišťovny. Základním cílem účasti na finančním trhu je zhodnocování peněz, ke kterému dochází dvěma odlišnými způsoby investování. Investice přímé, kdy investor své prostředky investuje sám (např. nákup podílů ve firmě) a sám si své investice obhospodařuje, což vyžaduje odborné znalosti a schopnost řešení všech nastalých situací. Výhodou je, že veškerý zisk z investice zůstává investorovi. Investice nepřímé, kdy investor využívá služeb zprostředkovatele, kterým mohou být právě banky a tím si řadu starostí a nepříjemností ušetří. Nevýhodou však je placení poplatků a tedy dělení se o zisk se zprostředkovatelem. Kromě toho, že osoby fyzické i právnické svěřují bankám své volné prostředky a ty je dále investují a zhodnocují, mohou se všechny osoby na banky obracet i v situaci, kdy potřebují peněžní prostředky získat. Banky poskytují i řadu dalších služeb. 5

6 2 Systém bank V České republice je systém bank dvoustupňový: 1. stupeň Česká národní banka (banka ústřední), která je bankou bank a vykonává nad všemi komerčními bankami bankovní dohled, 2. stupeň komerční (obchodní) banky, které jsou podnikatelskými subjekty. V daším textu se budeme věnovat výhradně bankám komerčním. České národní bance bude věnováno samostatné téma. Pokud budeme hovořit o systému finančních institucí, budou stupně tři. První dva jsou totožné se systémem dvoustuňovým, na třetím stupni budou ostatní finanční instituce, např. kampeličky, stavební spořitelny, investiční fondy... Některým z nich bude věnována pozornost v dalších podmodulech. 3 Banka Vzhledem k tomu, že se budeme zabývat komerčními bankami, najdeme si definici v zákonu o bankách. Definice banky (pro potřeby zákona o bankách): akciová společnost se sídlem v České republice, která přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry a k výkonu těchto činností má bankovní licenci. Podmínky pro získání licence: žádost, která se předkládá České národní bance, návrh stanov, předložený s žádostí o licenci, minimální výše základního kapitálu banky Kč, minimálně ve výše uvedené částce musí být základní kapitál tvořen peněžitými vklady. Jak již bylo zmíněno, kontrolu nad činností komerčních bank vykonává Česká národní banka. 6

7 3.1 Základní funkce banky Základními funkcemi se rozumí základní okruhy činnosti banky. Kromě nich může samozřejmě banka vykonávat i činnosti další, vždy však pro ně musí mít udělenu bankovní licenci. Funkce depozitní přijímání vkladů (depozit) od fyzických i právnických osob. Přijaté (vlastně vypůjčené) peníze banka dále investuje a vkladatelům vyplácí úroky z vkladů. Funkce úvěrová poskytování úvěrů fyzickým i právnickým osobám. Za peníze půjčené klientům banka dostává úroky z úvěrů. Zprostředkování plateb vedení účtů a přijímání i odesílání plateb z nich pro fyzické i právnické osoby. Všechny uvedené základní funkce i ostatní funkce banky nabízejí v různých kombinacích. Např. vedení účtu může být spojeno s poskytnutím úvěru. Jednotlivé služby bank budou více vysvětleny v dalších kapitolách. 3.2 Tři zásady bankovních operací Cílem podnikání obecně je zisk. To platí i pro podnikání v bankovnictví, tedy pro banky. Každá banka musí usilovat o to, aby se získanými penězi hospodařila co nejlépe, s co nejvyšší efektivností. Ale dosažení vyššího výnosu zase může obnášet nutnost vložit peněžní prostředky do méně jisté investice. Jinými slovy - při své činnosti musí brát banka v úvahu tři základní zásady (okolnosti, faktory) a usilovat o to, aby každý z nich byl naplněn v co nejvyšší míře. V praxi je problém v tom, že není možné maximalizovat všechny tři současně. Zpravidla je nejčastější rozpor mezi maximální výnosností a maximální jistotou (vysoká výnosnost většinou znamená velké riziko). Základní zásady Udržení přiměřené likvidity banka musí udržovat určitou částku v hotovosti nebo v podobě, která se na hotové peníze rychle přemění, aby mohla plynule vykonávat operace, při kterých je hotovost potřebná. Např. vyplácení peníze při výběrech v hotovosti nebo při plnění bankomatů. Dosažení co nejvyšší ziskovosti (výnosnosti) při svých operacích se banka musí snažit o co nejvyšší zhodnocení vložených prostředků, tedy vybírat ty nejlepší investiční příležitosti. Zabezpečení určité jistoty při svých operacích musí banka pečlivě zvažovat návratnost investic, tedy snažit se co nejvíce snížit eventuelně vyloučit rizika. Tyto tři zásady platí pro investování obecně, často jsou uváděny jako tzv. investiční trojúhelník. 7

8 4 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 1 Investování a úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 2 Systém bank. Odkaz na zákon o bankách Pracovní list 1 Investování Úloha č. 1 Uvažujte o tom, zda byste při vlastním investování dali přednost investici přímé či nepřímé. V zákonu o bankách ověřte podmínky pro získání bankovní licence. Úloha č. 3 Uvažujte o tzv. investičním trojúhelníku. Kterému vrcholu byste dali přednost při vlastním investování? 8

9 Pracovní list 2 Systém bank Úloha č. 1 Uvažujte o systému bank a systému finančních institucí v České republice. Zjistěte, co jsou kampeličky a jaký předpis je upravuje. Úloha č. 3 Uvažujte o tom, zda byste své peníze svěřili kampeličce. 9

10 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Základní pojmy Počet vyučovacích hodin tématu: 8 Počet pracovních listů: 8 Počet testů: 0 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Základní pojmy 2. Výkladová skripta Otevření a vedení účtu 3. Výkladová skripta Platební styk 4. Pracovní list 3 Základní pojmy zadání 5. Pracovní list 3 Základní pojmy řešení 6. Pracovní list 4 Výpočet úroků zadání 7. Pracovní list 4 Výpočet úroků řešení 8. Pracovní list 5 Běžný účet zadání 9. Pracovní list 5 Běžný účet řešení 10. Pracovní list 6 Bankovní doklady zadání 11. Pracovní list 6 Bankovní doklady řešení 12. Pracovní list 7 Platby I zadání 13. Pracovní list 7 Platby I řešení 14. Pracovní list 8 Platby II zadání 15. Pracovní list 8 Platby II řešení 16. Pracovní list 9 Moderní bankovnictví zadání 17. Pracovní list 9 Moderní bankovnictví řešení 18. Pracovní list 10 Platební karty zadání 19. Pracovní list 10 Platební karty řešení Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Základní pojmy 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 3 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 3 řešení 4. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 4 zadání 5. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 4 řešení 6. Prostudujte si výkladová skripta Otevření a vedení účtu 7. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 5 zadání 8. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 5 řešení 9. Prostudujte si výkladová skripta Platební styk 10. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 6 zadání 11. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 6 řešení 10

11 12. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 7 zadání 13. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 7 řešení 14. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 8 zadání 15. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 8 řešení 16. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 9 zadání 17. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 9 řešení 18. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 10 zadání 19. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 10 řešení Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 11

12 TÉMA 2: ZÁKLADNÍ POJMY KNIHA 1: ZÁKLADNÍ POJMY 1 Základní pojmy Abychom si mohli objasňovat základní problematiku bankovnictví, musíme si nejprve vysvětlit nejčastěji používané pojmy - bankovní "hantýrku". Základy hospodaření banky: úroky z úvěrů úroky z vkladů = úrokové rozpětí + další výnosy náklady = hospodářský výsledek Úrok je peněžní částka (odměna) za poskytnutí úvěru. Vypočítává se podle úrokové sazby (%), která může být stanovena za různá období. V praxi bývají tato období označována zkratkami latinských výrazů: roční - p. a. (per annum), pololetní - p. s. (per semestre), čtvrtletní - p. q. (per quartale), měsíční - p. m. (per mensem), denní - p. d. (per diem). Anuita splátka úvěru. Po určité období stálá částka, která se skládá ze dvou složek ze splátky jistiny a úroku. Poměr mezi nimi se v průběhu splácení mění. Zpočátku většinu částky tvoří splátka úroku, ke konci období tvoří většinu částky splátka jistiny. RPSN roční procentní sazba nákladů - roční procentní podíl z celkových nákladů na úvěr (částka úvěru, úroků, poplatků), slouží k porovnání podmínek úvěrů od různých bank. Zákon o spotřebitelském úvěru (spotřebitelem je fyzická osoba - nepodnikatel, věřitelem osoba - podnikatel) ukládá bankám povinnost tuto sazbu uvádět (s výjimkami). Vklad peněžní prostředky svěřené bance, kdy banka má závazek vyplatit je vkladateli. Úvěr dočasně poskytnuté peněžní prostředky, smlouva o úvěru je uzavírána podle zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník nebo zákona č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru. Půjčka dočasně poskytnuté peněžní prostředky fyzickým osobám, smlouva o půjčce je uzavírána podle zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník. Valuty peníze cizích států v hotovosti. Devizy pohledávky znějící na cizí měnu a v cizí měně splatné. Konvertibilní měna volně směnitelná měna. 12

13 1.1 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkol č. 1, 2, 3, 4 a 5 v Pracovním listě 3 - Základní pojmy. Pracovní list 3 Základní pojmy Úloha č. 1 Vypočítejte, jaká bude úroková sazba p. s., jestliže sazba p. a. činí 4 %. Na internetu vyhledejte kalkulačku RPSN a zjistěte tuto sazbu pro Vámi požadovaný úvěr. Úloha č. 3 Uvažujte o pojmech vklad a úvěr z hlediska banky a z hlediska klienta. Úloha č. 4 Uvažujte o pojmech valuty a devizy. Úloha č. 5 Uvažujte o pojmu konvertibilní měna. 13

14 2 Úročení Počítání úroků (úročení) patří v bankovnictví k nejčastějším výpočtům. Při ukládání peněz do banky je nutno spočítat úroky z vkladu, při poskytování úvěrů potom úroky z úvěru, při nákupu dluhopisu počítáme úroky - výnos z dluhopisu... Z hlediska doby splatnosti lze rozlišit úročení: jednoduché, kdy doba splatnosti nepřesáhne jeden rok, složené, při kterém je doba splatnosti delší než jeden rok, eventuelně kombinované, kdy je doba splatnosti delší než jeden rok, ale není v celých rocích. Z hlediska doby výplaty úroků je možno rozlišit úročení: předlhůtní, kdy je úrok vyplacen na začátku období, polhůtní, při kterém je úrok vyplacen na konci období. Úroky z vkladů podléhají dani z příjmů. V některých případech se úrok z vkladu stává součástí ostatní příjmů a banka ho nedaní (většinou u podnikatelských účtů), v jiných případech (např. nepodnikatelské účty fyzických osob) je úrok z vkladu daněn 15% srážkovou daní. 14

15 2.1 Jednoduché úročení Princip jednoduchého úročení Jedná se o způsob jednodušší a méně využívaný. Je vhodný zejména při době vkladu nebo úvěru kratším než jeden rok, eventuelně v situaci, kdy jsou úroky po skončení období vybírány a vložená částka zůstává. Úroky se tedy počítají ze stále stejné částky, nejsou počítány úroky z úroků. Základní vzorec: u = J i t u... úrok, J... jistina, základní částka (tj. částka, ze které je počítán úrok), i... úroková sazba, vyjádřená jako desetinné číslo (při výpočtech budeme používat roční úrokovou sazbu), A/ doba úvěru je v celých letech (1 rok, 2 roky...) t...počet let úvěru nebo půjčky B/ doba úvěru je ve dnech t... počet dní půjčky/počet dní v roce podle použitého standardu* * Pro tyto případy existují tři možnosti výpočtu: podle anglického standardu, kdy každý měsíc má skutečný počet dní a rok 365 dní, budeme značit (kal., 365), podle francouzského standardu, kdy každý měsíc má skutečný počet dní a rok 360 dní, budeme značit (kal., 360), podle německého standardu, kdy každý měsíc má 30 dní a rok 360 dní, budeme značit (30,360). V mezinárodním styku bývá využíván standard francouzský, v České republice je používán standard německý. V praxi to znamená, že v měsíci, který má 31 dnů, se zůstatek 1 dne neúročí. V únoru se zůstatek z 28. úročí dvakrát navíc (vlastně se vytvoří 29. a 30. únor), pokud má únor 29 dnů, úročí se zůstatek tohoto dne jedenkrát navíc (vytvoří se 30. únor). Výpočet úroků začíná dnem, kdy byly peníze připsány na účet a končí dnem, který předchází dni, kdy byly peněžní prostředky z účtu odepsány. 15

16 2.2 Příklady Příklad č. 1 Klient si uložil do banky Kč na dva roky. Úroková sazba činila v daných letech 2 %. Jaká částka úroku bude klientovi vyplacena? u = J i t u = ,02 2= Kč Klient obdrží na úrocích částku Kč. Pokud by šlo o podnikatelský účet, tak o tuto částku musí zvýšit své příjmy a zahrnout do daňového přiznání k dani z příjmů. Pokud by šlo o nepodnikatelský účet, tak mu z této částky banka strhne 15% srážkovou daň. Příklad č. 2 Do banky si klient uložil částku Kč a vybral si ji i s úrokem téhož roku. Úroková sazba činila v daném období 2 %. Vypočítejte částku úroku. Pro výpočet použijeme všechny tři standardy: u = J i t a) anglický standard - tj. podmínka kal,365 Do doby trvání úvěru zahrneme tyto dny: 17 dní (v březnu) + 30 dní (v dubnu) + 31 dní (v květnu) + 30 dní (v červnu) + 31 dní (v červenci) + 31 dní (v srpnu) + 30 dní (v září) + 9 dní (v říjnu) = 209 dní u = ,02 209/365 = 3 435,616 = 3 435,62 Kč b) francouzský standard - tj. podmínka kal,360 Výpočet počtu dní je stejný jako u anglického standardu. u = ,02 209/360 = 3 483,333 = 3 483,33 Kč c) německý standard - tj. podmínka 30,360 Do doby trvání úvěru zahrneme tyto dny: 16 dní (v březnu) + 30 dní (v dubnu) + 30 dní (v květnu) + 30 dní (v červnu) + 30 dní (v červenci) + 30 dní (v srpnu) + 30 dní (v září) + 9 dní (v říjnu) = 205 dní u = ,02 205/360 = 3 416,666 = 3 416,67 Kč 16

17 2.3 Složené úročení Při složeném úročení předpokládáme splatnost částky až po několika rocích. Úroky za jednotlivé roky jsou postupně připočítávány k základní částce, počítáme tedy úroky i z úroků. Základní vzorec: Jn = Jo (1+i)ⁿ = Jo rⁿ rⁿ = úročitel Jn... získaná celková částka (původní částka + úroky), Jo... jistina, základní vložená částka, i... úroková sazba, vyjádřená jako desetinné číslo, n... počet období. Tento vzorec použijeme v situaci, kdy známe základní vklad a zjišťujeme konečnou získanou částku. V některých situacích známe částku, kterou chceme získat a je třeba zjistit částku, kterou je třeba vložit. V tomto případě provádíme tzv. odúročení (diskontování). Základní vzorec: Jo = Jn 1/(1+i)ⁿ = Jn (1+i) ⁿ = Jn r ⁿ r ⁿ = odúročitel 17

18 2.4 Příklady Příklad č. 1 Jaká bude celková částka úroku před zdaněním v případě, kdy klient vloží do banky Kč na 3 roky? Úroková sazba činí 2 %. Jn = Jo (1+i)ⁿ = Jo rⁿ Jn = ,02³ = , = ,40 Kč Za daných podmínek je celková částka Kč, úrok tedy činí ,40 Kč před zdaněním. Příklad č. 2 Jak velkou částku musí klient vložit do banky, aby při úrokové sazbě 2 % získal po 3 letech částku Kč? Zdanění neberte v úvahu. Jo = Jn 1/(1+i)ⁿ = Jn (1+i) ⁿ = Jn r ⁿ Jo = /1,02³ = , = ,69 Kč Pro získání částky Kč za daných podmínek musí klient vložit do banky Kč. 2.5 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkol č. 1 v Pracovním listě 4 Výpočet úroků. 18

19 Pracovní list 4 Výpočet úroků Úloha č. 1 Stanovte počet dní, se kterými by byl počítán úrok v případě úvěru či půjčky. Od - do Anglický / francouzský Německý standard standard Klient si uložil do banky na spořicí účet Kč ,- (od do téhož roku). Úrok na tomto účtu je 2 % p. a. Banka používá pro výpočet úroků německý standard (30, 360) Úloha č. 3 Klient si vzal u banky na krátkodobý úvěr ve výši Kč ,- (od do téhož roku). Úrok na tomto účtu je 13,6 % p. a. Banka používá pro výpočet úroků francouzský standard (30, 365). Úloha č. 4 Společník firmy půjčil dne společnosti Kč ,-, ve smlouvě je stanoven úrok 8 % p. a., při použití anglického standardu pro výpočet úroků. Peníze byly společností vráceny na účet společníka dne téhož roku. 19

20 KNIHA 2: OTEVŘENÍ A VEDENÍ ÚČTU 1 Otevření a vedení účtu jedna ze služeb, kterou banky nabízejí svým klientům (fyzickým i právnickým osobám). Podmínkou pro možnost poskytování této služby je uzavření písemné smlouvy o běžném účtu, ve které se banka zavazuje zřídit pro majitele účet v určité měně, na tento účet přijímat peněžní prostředky a rovněž je z něho vyplácet, eventuelně vykonávat pro klienta i jiné platební transakce. Součásti smlouvy: podpisový vzor, tedy listina, kde jsou uvedeny vzory podpisů osob, které jsou oprávněny nakládat s prostředky na účtu, údaje o úrokových sazbách, podle nichž bude z prostředků na účtu vyplácet banka klientovi úroky, bankovní spojení, které zahrnuje číslo účtu a kód banky, poplatky, které banka vybírá např. za vedení účtu, za výběry z bankomatu..., způsob poskytování výpisu z účtu, který obsahuje sdělení o pohybu částek na účtu. 2 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1 a 2 v Pracovním listě 5 Běžný účet. 20

21 Pracovní list 5 Běžný účet Úloha č. 1 Pokud máte v některé bance zřízen běžný účet, připomeňte si podmínky jeho zakládání. Pokud běžný účet nemáte, zjistěte na internetové stránce některé z bank podmínky k jeho založení. Je možné, aby peníze z Vašeho účtu vybral kdokoliv? 21

22 KNIHA 3: PLATEBNÍ STYK 1 Platební styk K nejčastějším činnostem bank patří zprostředkování platebního styku, to znamená zajištění různých způsobů placení a zúčtování peněžních prostředků mezi klientem a jeho okolím (mezi plátcem a příjemcem). Formy platebního styku: hotovostní, bezhotovostní. 1.1 Hotovostní platební styk je styk mezi plátcem a příjemcem, při kterém dochází k přesunu hotových peněz (bankovek a mincí). Nejčastěji používané doklady: pokladní složenka při vkládání peněz na účet, výběrní lístek při vybírání peněz z účtu, výčetka rozpis bankovek a mincí podle jejich hodnoty. Hotovostní platební styk může probíhat i prostřednictvím České pošty, s. p., kde jsou jako doklad používány poštovní poukázky. 1.2 Bezhotovostní platební styk je styk mezi plátcem a příjemcem, který probíhá jen formou zápisů na účtech. Používané doklady (znáte je z kapitol, které se týkají účetnictví) : příkaz k úhradě, který vydává plátce jednotlivý platí jen pro jednu platbu, např. placení za dodávku materiálu dodavateli, hromadný přikazuje více současných plateb z jednoho účtu plátce pro různé příjemce, např. placení nájmu několika pronajímatelům, jednorázový platba proběhne jen jednou, neopakuje se, trvalý pro opakované platby za různá období (měsíčně, ročně...), příkaz k inkasu, který vydává příjemce stejné možnosti příkazů jako u příkazu k úhradě. Možnost placení inkasem musí být dohodnuta ve smlouvě o vedení účtu a je vhodná jen pro nesporné platby, kdy je částka dána jednoznačně - např. paušální platby. S bankou lze dohodnout i způsoby placení, které dávají oběma stranám větší jistotu dokumentární inkaso a dokumentární akreditiv (viz kapitola Odbyt). 22

23 2 Automatizace platebního styku znamená využívání moderních komunikačních prostředků ke styku s bankou a k ovládání účtu - např. telefonem, přes internet. K moderním formám patří i využívání platebních karet. Z hlediska zdroje peněz, se kterými majitel platební karty hospodaří, rozeznáváme: debetní karty, při jejichž používání klient hospodaří s vlastními prostředky na účtu, pro případ jejich nedostatku lze sjednat tzv. úvěrový limit ( čerpání do mínusu ), kreditní karty, kdy banka poskytne klientovi úvěr, který v určitých intervalech splácí (klient tedy hospodaří s penězi banky). 3 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 6 Bankovní doklady, úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 7 Platby I, úkoly č. 1 a 2 v Pracovním listě 8 Platby II, úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 9 Moderní bankovnictví a úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 10 Platební karty. 23

24 Pracovní list 6 Bankovní doklady Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, ve které využijete pokladní složenku. Uvažujte o situaci, ve které využijete výběrní lístek. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, kdy je třeba použít tzv. výčetku. 24

25 Pracovní list 7 Platby I Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, kdy je vhodné povolit ze svého účtu inkaso. V obchodním zákoníku najděte alespoň základní informace o dokumentárních platbách. Zjistěte také, jakými ustanoveními se podpůrně řídí smlouva o bankovním dokumentárním inkasu. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, ve které byste použili placení dokumentárním inkasem nebo dokumentárním akreditivem. 25

26 Pracovní list 8 Platby II Úloha č. 1 Připomeňte si schéma placení dokumentárním inkasem (viz kapitola Odbyt) a uvažujte o tom, proč je to způsob méně bezpečný než dokumentární akreditiv. Připomeňte si schéma placení dokumentárním akreditivem (viz kapitola Odbyt) a uvažujte o tom, proč je to způsob bezpečnější než dokumentární inkaso. 26

27 Pracovní list 9 Moderní bankovnictví Úloha č. 1 Uvažujte o tom, které moderní způsoby bankovnictví využíváte. Pokud opravdu žádný, tak který byste si vybrali. Uvažujte o tom, proč banky upřednostňují moderní způsoby ovládání účtu před návštěvami klientů v bance. Úloha č. 3 Podle informací na internetových stránkách porovnejte nabídku moderních způsobů bankovnictví několika bank. 27

28 Úloha č. 1 Vyhledejte význam slov debet a kredit. Pracovní list 10 Platební karty Uvažujte o pojmech platební, debetní a kreditní karta. Úloha č. 3 Uvažujte o výhodách kreditních karet pro klienty. 28

29 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Služby bank aktivní Počet vyučovacích hodin tématu: 6 Počet pracovních listů: 4 Počet testů: 0 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Služby bank - aktivní 2. Pracovní list 11 Úvěry I zadání 3. Pracovní list 11 Úvěry I řešení 4. Pracovní list 12 Úvěry II zadání 5. Pracovní list 12 Úvěry II řešení 6. Pracovní list 13 Úvěry III zadání 7. Pracovní list 13 Úvěry III řešení 8. Pracovní list 14 Úvěry IV zadání 9. Pracovní list 14 Úvěry IV řešení Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Služby bank aktivní 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 11 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 11 řešení 4. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 12 zadání 5. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 12 řešení 6. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 13 zadání 7. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 13 řešení 8. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 14 zadání 9. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 14 řešení Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k

30 Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 30

31 TÉMA 3: SLUŽBY BANK - AKTIVNÍ KNIHA 1: SLUŽBY BAMK AKTIVNÍ 1 Úvod Při aktivních službách banky peněžní prostředky vydělávají. Půjčují svým klientům peníze - banka je věřitelem a za půjčené peníze dostávají úrok. Výše úroku je dána úrokovou sazbou. Výše úrokové sazby je ovlivněna úrokovými sazbami České národní banky a ta je mění podle vývoje inflace - viz modul Makroekonomie. Základní aktivní bankovní službou je tedy poskytování úvěrů. O tom, komu bude úvěr poskytnut, rozhoduje banka podle výsledků ekonomického hodnocení klienta a podle poskytnutých záruk. Uvedeme si nejčastější krátkodobé i dlouhodobé úvěry, které bývají poskytovány fyzickým i právnickým osobám. Aby banka snížila riziko nevrácení peněz, požaduje různé záruky, které by jí přinesly jistotu, že o půjčené peníze nepřijde. Zárukou může být vlastně cokoli, co banka přijme, ale v praxi jsou to nejčastěji nemovitosti, cenné papíry, drahé kameny, umělecká díla. 31

32 2 Bankovní úvěry krátkodobé Důležitým hlediskem pro rozdělení úvěrů je čas. U krátkodobých úvěrů je doba poskytnutí peněz do 1 roku. Název úvěru a konkrétní podmínky se samozřejmě mohou v jednotlivých bankách lišit. Kontokorentní úvěr, kdy je sjednán úvěrový limit na běžném účtu. Úvěrový limit bývá stanoven podle průměrné výše peněz na účtu. Zárukou bance jsou peněžní prostředky, které klient na účtu běžně má. Výhodou pro klienta je rychlá dostupnost peněz, nevýhodou vyšší úrok. Lombardní úvěr, při jehož poskytnutí je uzavřena smlouva o úvěru. Zárukou bance je movitá zástava (cenný papír, umělecké dílo ), hodnota zástavy se odvíjí od výše poskytnuté částky. Směnečné úvěry Eskontní, což je odkoupení směnky bankou před dobou splatnosti směnky, zárukou je právě směnka - viz kapitola Směnky. Akceptační, kdy banka akceptuje směnku. Stává se směnečníkem a díky účasti banky je směnka důvěryhodnější. Záruky bance vyplývají z principů směnky - viz kapitola Směnky. Ručitelský úvěr, při kterém banka neposkytuje peníze, ale stává se ručitelem za úvěr, který klientovi poskytla třetí osoba. Zárukou bance jsou peněžní prostředky klienta na účtu. Účelový úvěr je sjednáván pro konkrétní nákup. Banka často neposkytne přímo peníze, ale proplatí fakturu od dodavatele. Zárukou bance je účel nákupu (např. stroj). 32

33 3 Bankovní úvěry středně a dlouhodobé Základní členění majetku podniku je na majetek oběžný a dlouhodobý. Z tohoto důvodu rozlišujeme i úvěry na krátkodobé a dlouhodobé. Pro ekonomická rozhodování je však důležitá i "střední doba". Tato doba není přesně definována, banky ji uvádějí různě. Některé jako střednědobé nabízejí úvěry na 3 roky, jiné na 5 let. Střední období je tedy určitě delší než jeden rok a zpravidla kratší než 7 let. V názvu kapitoly uvádíme "úvěry středně a dlouhodobé". Každý z uvedených úvěrů tedy může být jak středěnědobý, tak i dlouhodobý, záleží na sjednané době. Uvedeme si úvěry nejčastěji poskytované. Emisní půjčka, při které banka odkoupí dluhopisy emitované jinou osobou. Zárukou bance je majetek emitenta, protože ten za své závazky ručí svým majetkem. Více se dozvíte v kapitole Dluhopisy. Úvěrový úpis je nejjednodušší forma poskytnutí úvěru, je sepsána smlouva o úvěru. Zárukou bance je majetek klienta. Revolvingový úvěr je úvěr, kdy je klientovi po určité období neustále doplňována sjednaná částka (úvěr se stále obnovuje). Pro banku je nejistá celková vyčerpaná suma, proto bývá tento typ úvěru úročen vysokou úrokovou sazbou. Pro klienta je výhodou, že má k dispozici v po určitou dobu v podstatě neomezenou částku a při každé potřebě peněz nemusí podstupovat zdlouhavou a administrtivně náročnou žádost o úvěr. Zárukou bance je majetek klienta. Sanační úvěr, při kterém jsou poskytnuty prostředky na obnovu (záchranu) činnosti podniku. Zárukou bance je spolehlivost a reálnost obnovy podniku, což pracovníci banky pečlivě kontrolují a vyhodnodují. Hypoteční úvěr je poskytnutí prostředků na nákup nemovitosti (dům, byt, pozemek). Zárukou bance je nemovitost - buď ta kupovaná nebo jiná. Zástava nemovitosti se zapisuje do Katastru nemovitostí. Některé banky nabízejí speciální hypotéky - např. americká hypotéka je účelový úvěr prakticky na cokoliv, zelená hypotéka je úvěr, u kterého se žádá o dotaci Zelená úsporám. Pro získání prostředků na poskytování hypotečních úvěrů vydává banka zvláštní druh dluhopisů - hypoteční zástavní listy - viz kapitola Dluhopisy. Spotřebitelské úvěry jsou určeny fyzickým osobám na nákup různých předmětů do domácnost, financování dovolené, úhradu nákladů na studium... U menších částek banky někdy záruky nevyžadují. Pokud ano, bývá to zpravidla ručení jinou fyzickou osobou. Připomeneme si, že jednou stranou smlouvy o spotřebitelském úvěru je spotřebitel, tedy fyzická osoba, která nejedná v rámci své podnikatelské činnosti ani výkonu svého povolání a druhou stranou osoba, která jedná v rámci své podnikatelské činnosti nebo výkonu svého povolání. Tyto úvěry bývají často velmi rychle dostupné např. sjednáním přes internet, řada lidí se nechá neuváženě nalákat a při neschopnosti úvěr splácet se dostávají do mnohdy neřešitelných problémů, které mohou vést až k exekucím a osobním bankrotům. 33

34 4 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 11 Úvěry I, úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 12 Úvěry II, úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 13 Úvěry III a úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 14 Úvěry IV. 34

35 Pracovní list 11 Úvěry I Úloha č. 1 Uvažujte o tom, jaké záruky od klientů byste požadovali jako bankéř. Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky kontokorentní úvěr. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky lombardní úvěr. 35

36 Úloha č. 1 Pracovní list 12 Úvěry II Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky směnečný úvěr. Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky ručitelský úvěr. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky účelový úvěr. 36

37 Pracovní list 13 Úvěry III Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, ve které je vhodná emisní půjčka. Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky úvěr na úvěrový úpis. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky revolvingový úvěr. 37

38 Pracovní list 14 Úvěry IV Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky sanační úvěr. Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky hypoteční úvěr. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, ve které je vhodné žádat od banky spotřebitelskou půjčku. 38

39 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Služby bank pasivní Počet vyučovacích hodin tématu: 5 Počet pracovních listů: 3 Počet testů: 0 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Služby bank pasivní 2. Pracovní list 15 Vklady I zadání 3. Pracovní list 15 Vklady I řešení 4. Pracovní list 16 Vklady II zadání 5. Pracovní list 16 Vklady II řešení 6. Pracovní list 17 Vklady III zadání 7. Pracovní list 17 Vklady III řešení Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Služby bank pasivní 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 15 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 15 řešení 4. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 16 zadání 5. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 16 řešení 6. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 17 zadání 7. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 17 řešení Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí 39

40 Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 40

41 TÉMA 4: SLUŽBY BANK - PASIVNÍ KNIHA 1: SLUŽBY BANK PASIVNÍ 1 Úvod Při pasivních službách banky peněžní prostředky platí. Přijímají o svých klientů vklady - banka je dlužníkem a za půjčené peníze platí úrok. Výše úroku je dána úrokovou sazbou. Výše úrokové sazby je ovlivněna úrokovými sazbami České národní banky a ta je mění podle vývoje inflace - viz modul Makroekonomie. Základní pasivní bankovní službou je přijímání vkladů. O tom, kolik peněz do banky vloží a na jakou dobu, rozhoduje klient. I výběr banky záleží na klientovi, který se rozhoduje podle důvěryhodnosti banky. Uvedeme si nejčastější možnosti krátkodobých i dlouhodobých vkladů, které mohou vložit fyzické i právnické osoby. Stejně jako banka snižuje při poskytování úvěrů podstupované riziko požadováním záruky, tak i klient chce mít jistotu, že o vložené peníze nepřijde. Tato jistota je klientovi dánapojištěním vkladů podle zákona o bankách. 41

42 2 Druhy vkladů Zde nepoužijeme rozlišení na krátko a dlouhodobé vklady, protože většina jich může mít obojí podobu. Vklady na viděnou jsou vložené peněžní prostředky, které si klient může kdykoliv vyzvednout. Pro banku je to nevýhodné, protože musí mít stále určitou sumu pohotově připravenu a tudíž vyplácený úrok je velmi malý. Pro klienta je výhodou, že jsou peníze velmi snadno přístupné. Termínované vklady jsou ty, kdy ve smlouvě je předem stanoven termín výběru peněz. Pro banku je to výhodné a tudíž vyplácený úrok je vyšší. V případě, že klient potřebuje peníze dříve, než vyprší daná doba uložení, má banka právo na jeho finanční postih (zpravidla vyplacení nižšího úroku). Úsporné vklady jsou peníze vložené většinou fyzickými osobami, které si šetří na nějaký konkrétní nákup (např. auto). Depozitní certifikáty (vkladové certifikáty, vkladové listy) jsou dlužnické cenné papíry, které jsou vlastně potvrzením vkladu. Často mají předem natištěnou částku, kterou klient vloží. Depozitní směnky představují potvrzení vkladu peněz klientem, které má formu dlužnického cenného papíru směnky vystavené bankou - viz kapitola Směnky. Zpravidla mívají vyšší úročení než termínované vklady. Bankovní obligace jsou dluhopisy, jejichž emitentem je banka. Osoba, která si je koupí, bance poskytuje peníze a banka jí vyplácí úrok - viz kapitola Dluhopisy. Vklady od jiných bank, kdy komerční banka má část svých prostředků uložených u jiné komerční banky. 3 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 15 Vklady I a úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 16 Vklady II. 42

43 Pracovní list 15 Vklady I Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, kdy je vhodný vklad na viděnou. Uvažujte o situaci, kdy je vhodný termínovaný vklad. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, kdy je vhodný depozitní certifikát. 43

44 Pracovní list 16 Vklady II Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, kdy je vhodná depozitní směnka. Uvažujte o situaci, kdy jsou vhodné úsporné vklady. Úloha č. 3 Uvažujte o situaci, kdy jsou vhodné bankovní obligace. 44

45 4 Ochrana vkladů Klient, který si své peníze uloží do banky, chce mít jistotu, že o své prostředky nepřijde. Tuto jistotu mu dává zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, který upravuje ochranu vkladů. Komerční banky povinně přispívají do Fondu pojištění vkladů a v případě krachu banky jsou z tohoto fondu klientům vypláceny prostředky. Náhrada za pojištěnou pohledávku (přesně vymezuje zmíněný zákon) v současné době činí 100 % pohledávky, nejvýše však částku odpovídající EUR pro jednu oprávněnou osobu u jedné banky (vklady v jedné bance se sčítají). 5 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1 a 2 v Pracovním listě 17 Náhrady vkladů. Pracovní list 17 Náhrady vkladů Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, kdy máte k dispozici Kč a chcete je uložit s co nejmenším rizikem jejich ztráty. Rozhodli jste se pro diverzifikaci rizika a částku Kč rozdělit do několika bank. Kolik jich bude? 45

46 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh - Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Ostatní služby Počet vyučovacích hodin tématu: 2 Počet pracovních listů: 1 Počet testů: 0 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Ostatní služby 2. Pracovní list 18 Ostatní služby bank zadání 3. Pracovní list 18 Ostatní služby bank řešení Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Ostatní služby 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 18 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 18 řešení Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 46

47 TÉMA 5: OSTATNÍ SLUŽBY KNIHA 1: OSTATNÍ SLUŽBY 1 Ostatní služby Kromě svých základních činností - poskytování úvěrů a přijímání vkladů - nabízejí banky i další služby. I tyto služby jsou zdrojem příjmů banky, za věšinu z nich klienti platí zvláštní poplatky. Z ostatních služeb banky si uvedeme ty nejčastější, jednotlivé banky se v nabízených službách samozřejmě liší. 1.1 Finančně úvěrové obchody Základem služeb factoring a forfaiting je odkupování pohledávek. Kromě bank se touto činností zabývají i specializované společnosti. Factoring - jeho podstatou je odkoupení pohledávky před dobou splatnosti bankou. Forfaiting - má stejnou podstatu jako factoring, ale jedná se o větší částky a delší dobu splatnosti. Většinou jde o pohledávky za zahraničními partnery. Oba tyto způsoby odkupování pohledávek jsou více vysvětleny v tématu Způsoby financování. 1.2 Obchodování s cizí měnou Obchodování s cizí měnou, která může mít podobu deviz nebo valut, se týkají devizové i směnárenské obchody. Devizové obchody spočívají v obchodování s cizí měnou ve velkém měřítku. Cenou je kurz měny stanovený Českou národní bankou. Tuto službu využívají především právnické osoby. Právnické, ale i fyzické osoby mohou mít u banky zřízen devizový účet a na něm obhospodařovat své devizové prostředky. Zacházení s účtem je podobné jako u účtu v Kč. Při obchodování s devizami je možno provádět tzv. devizovou konverzi nebo devizovou arbitráž. Devizová konverze je vlastně prostá výměna dvou cizích měn většinou kvůli získání prostředků na nákup v cizině. Devizová arbitráž je vyhledávání nejvýhodnějších kurzů na měnových trzích především s cílem dosáhnout co nejvyšší kurzový zisk, eventuelně cizí měnu co nejlevněji nakoupit nebo co nejdráže prodat. 47

48 Směnárenské obchody se také týkají obchodování s cizí měnou, ale v menším rozsahu. Je to však služba spíš pro fyzické osoby, obchod je uskutečňován na maloobchodních principech a využíván především v rámci cestovního ruchu. Vzhledem k tomu, že směnárny nakupují malý objem cizí měny, bývá i její cena (kurz) vyšší. K tomu si většinou směnárny ještě připočítávají poplatky, takže nákup ve směnárně je potom dražší než přímo v bance. 1.3 Obchodování s cennými papíry Obchody s cennými papíry mohou mít z hlediska banky dvojí podobu. Obchody na účet banky, kdy si banka opatřuje cenné papíry jako svůj majetek nebo je ze svého majetku prodává - není to sice služba pro klienty, ale i tímto způsobem může banka vydělávat. Obchody na účet klienta, kdy banka nakupuje nebo prodává cenné papíry, které jsou majetkem klienta. V tomto případě banka s klientem uzavírá zvláštní smlouvu a zprostředkovává nákup nebo prodej cenných papírů na burze. Podmínkou je, aby banka byla členem burzy, což většina velkých bank v České republice je. Klient za tuto službu platí poplatek, který se většinou stanoví podle částky obchodu. 1.4 Poradenství V rámci péče o klienty nabízí většina bank i poradenství. Jednotlivým klientům bývá přidělěn osobní bankéř, který poskytují rady a pomáhá řešit problémy. Tato služba nebývá samostatně zpoplatněna. 1.5 Pronájem bezpečnostních schránek Klientům, kteří nemají možnost bezpečného uložení cenných papírů, šperků, uměleckých děl a dalších cenností, nabízejí některé banky pronájem bezpečnostních schránek. Znamená to, že banka na základě zvláštní smlouvy poskytne klientovi sejf k uložení cenných předmětů a klient zaplatí poplatek. Klient podepisuje prohlášení, že nebude v sejfu přechovávat nedovolené předměty (drogy, zbraně) a stejně jako u vedení účtu musí být pořízen podpisový vzor, na kterém jsou uvedeny osoby (a jejich podpisy), které mají právo s věcmi ve schránce disponovat. Bezpečnost uložených předmětů je zajišťována i dvěma klíči, z nichž jeden má k dispozici klient a jeden banka a k přístupu do sejfu jsou nutné oba klíče současně. 2 Zadání úkolu v pracovním listě Vypracujte úkoly č. 1, 2 a 3 v Pracovním listě 18 Ostatní služby bank. 48

49 Pracovní list 18 Ostatní služby bank Úloha č. 1 Uvažujte o situaci, kdy je vhodné využít factoring nebo forfaiting. Promyslete, které osoby budou uskutečňovat devizové obchody a které směnárenské. Úloha č. 3 Uvažujte o dalších službách, které je možno v bance požadovat. 49

50 Metodický list Modul podmodul: Finanční trh Bankovnictví Počet vyučovacích hodin podmodulu: 30 Počet témat podmodulu: 6 Téma kursu: Česká národní banka Počet vyučovacích hodin tématu: 5 Počet pracovních listů: 3 Počet testů: 1 Autor: Ing. Milena Rokošová Předpoklady pro studium tohoto modulu: absolvování modulu Opatřování výrobních činitelů Seznam připravených materiálů: 1. Výkladová skripta Česká národní banka 2. Pracovní list 19 ČNB I zadání 5. Pracovní list 19 ČNB I řešení 6. Pracovní list 20 ČNB II zadání 7. Pracovní list 20 ČNB II řešení 8. Pracovní list 21 ČNB III zadání 9. Pracovní list 21 ČNB III řešení 10. Průběžný test Bankovnictví Použití připravených materiálů: Při studiu postupujte v těchto krocích: 1. Prostudujte si výkladová skripta Česká národní banka 2. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 19 zadání 3. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 19 řešení 4. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 20 zadání 5. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 20 řešení 6. Vypracujte určené úkoly v pracovním listu 21 zadání 7. Zkontrolujte si vypracované úkoly v pracovním listu 21 řešení Vypracujte průběžný test - Bankovnictví Poznámka: V modulu je zohledněna právní úprava této problematiky k

51 Seznam použité literatury: Dědič, J., Pauly, J.: Cenné papíry. Praha, Prospektrum ISBN X. Jílek, J.: Finanční trhy. Praha, Grada Publishing ISBN Mlčoch, J.: Podniková ekonomika pro 3. ročník obchodních akademií. Praha, Fortuna ISBN Synek M. a kol.: Manažerská ekonomika. Praha, Grada Publishing ISBN nová. Švarcová, J. a kol.: Ekonomie. CEED, Zlín ISBN Tepper, T., Kápl, M.: Peníze a vy. Praha, Prospektrum ISBN Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Zákon č. 136/2011 Sb., o oběhu bankovek a mincí Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výkonů z trestné činnosti a financování terorismu Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku Zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník Vlastní archiv 51

52 TÉMA 6: ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA KNIHA 1: ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA 1 Úvod Postavení a činnost ČNB jsou upraveny zákonem č. 6/1993 Sb., o České národní bance. Další poznatky o ČNB získáte při studiu podmodulu Hospodářská politika, kapitoly Měnová politika. ČNB je ústřední (hlavní, centrální, emisní, cedulovou ) bankou a zároveň orgánem, který podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu vykonává dohled nad celým finančním trhem. Je právnickou osobou, svým postavením je veřejnoprávním subjektem a nezapisuje se tedy do obchodního rejstříku. Majetek, se kterým hospodaří, jí byl svěřen státem. 2 Organizace ČNB Organizačními složkami ČNB jsou: ústředí, které sídlí v Praze, pobočky, účelové organizační jednotky. Nejvyšším řídícím orgánem je sedmičlenná bankovní rada, jejíž členy jmenuje a odvolává prezident republiky. V čele bankovní rady stojí guvernér, který jedná jménem ČNB. Jeho zástupci jsou dva viceguvernéři. Poznámka: pobočka poskytuje všechny služby, které banka nabízí, účelová organizační jednotka (tzv. expozitura) poskytuje jen některé služby z těch, které banka nabízí. 52