Krajsky urad Usteck6ho kraje

Transkript

1 Krajsky urad Usteck6ho kraje Vef k6 Hradebni g'l1$t4g,4oo 02 Usti nad Labem odbor kontroly JID: 1671t2O13tKtJUK Jednacidislo.: S131KON12O12 Stejnopis d, 1 ZPRAVA o visledku piezkoumini hospodaieni obec Vrbno nad Lesy, 16: OOSS6483 za rok2012 Zpr{va o vlisledku piezkoumsni hospodaieni byla vypracovan a na z6klad6 Zapisu z dildiho piezkoumdni hospodaieni a na zitkladd uy"i.olu ronee neno piezkoum6ni hospodaieni. Piezkourn6ni se uskutednilo ve dnech: _ na zdklad6 g 42 zlkona 6,. 12gl2OOO Sb,, o obcich. Piezkoum6ni prob6hlo v obci Vrbno nad Lesy se sidlem Vrbno nad Lesy 26, 43g 06 Vrbno nad Lesy. Piezkoumini vykonaly: - Blanka vasatov6 - kontroror povdienf fizenim piezkoumdni - Bc. Alena VodrdZkov6 _ kontrolor - Marie Skoupd _ kontrolor Z6stupci rizemniho samosprivn6ho celku : - Monika Tich6 _ starostka - pavla Jdnski _ 06etni obce

2 Piedm6t piezkoumdni hospodaieni: Piedmdtem piezkoum6nijsou udaje o rocnim hospodaieni 0zemniho celku, tvoiici souddst z6v6redneho ridtu podle $ 17 odst. 2a3zitkona6,.25Ol200o Sb., o ro=podtov;ich pravidlech fzemnlch rozpodt0, ve zn6ni pozd6j5ich piedpis0, a to v souladu se zdkone m 6, Sb.,S2odst, 1pism.: a) plndni piijm0 a vlidaj0 rozpodtu vdetn6 pendznich operaci, tfkajicich se rozpodtovfch prostiedkfr, b) finandni operace, tfkajici se tvorby a pouzitf pendznich fond0, ndklady. a v;inosy podnikatelsk6 6innosti rizemnlho celku, d) pendzni operace, tfkajici se sdruzenfch prostiedkr] vynaklddanfch na zdklad6 smlouvy mezi dvdma a vlce 0zemnimi celky, anebo na zdkladd imlouvy s jryri e) fl) s) smystu prdvnlch piedpis0 o fdetnictvi, tnutfmi z Ndrodnlho fondu a s dalsimi 6klad6 mezindrodnich smluv, k rozpodt0m obcr, k jinlm rozpodt0m, ke :tffi.,*1'ilhj";t-odi,1g,['::ffi:llm kraj0, Piedm6tem piezkoum6ni d6re je dte g 2 odst. 2) zilkona b. 42ot2oo4 sb.: vlastnictvl 0zemnfho celku, tu, s nlmz hospodaif rizemnlcelek, 5zek, s vljimkou rjkon0 a postup0 zlkona , o veiejnfch zakazkltch, s nimi, ch osob, ive prospdch tietich osob, emniho celku, Hlediska piezkoumini hospodaieni: Piedm6t piezkoumdni podle ustanoveni$ 2 z6kona 6,.42ol2oo4 sb. se ovdiuje z hlediska: a) dodrzovdni povinnostistanovenfch zvls5tnimi pravniml piedpisy, zejmcna piedpisy o finandnim hospodaieni rizemnich celk0, o ho'spodai"nr. jdji.t''.ri"l"r, o 0detnictvia o odm6iov6ni, bj soula.du hospodaieni s finandnimi prostiedky ve srovridnls rozpodtem, c) dodrzeni ridelu poskytnut6 dotace nebo ndviatn6 finandni vyipomoci a podminek jejich pouziti, d) v6cne a formdlnisprdvnosti doklad0 o piezkoum6vanfch operacich, Strana 2 (Celkem 8)

3 A. Piezkouman6 pisemnosti l. vib6rovfm zptsobem byry prov6iov6ny n6sredujici pfsemnosti: Rozpodtovd opatieni Stanovenl zlvaznych ukazatel0 ziizenym Ziivdrednf 0det Kniha do5lvch faktur Pokladnidoklad Pokladni kniha (denik) Piiloha rozvah Vlkaz pro hodnoceni n6vrh rozpodtu v elektronicke p t 15.12,2011, projedndn a schv6len v ZO dne rozpo6tovd opatien rozpodtov6 opatieni d. 3 schvdlene ZO dne 26.g.2012 rozpoctov6 opatieni d. 4 schvdlen6 ZO dne i d. 5 schvdlen6 ZO dne zpracovdn do roku schvdlen v?91j_,i ZO dne po,iizen do uyt t skladbv v r6mci rorpodt ndvrh zdvdre6n6ho v elektronicke podob6 v ', 711 l-^ A^ v zo dne s vihradami ke zpr6v6 o vfsredku piezkoumdnf o be c p iij a!r".r_?:9,:1":i.,1 i I 1t?q."_ llghz a opatie n i poir" on a k n d pravd k a k zbu USC a su orounoooo6 0v6ry, iil lj.io12 nesouhrasil zfrstatek SU?31-zBU USC na z KB c T to1 OO uzaviena s 06etnidne n6 faktury za l. a ll. roku 2012 k ? , inventarizalni zdpis ze dne 25, k 30, a k 31,12.2Vt2 k Z a t. S1 t22012 ovdienl vyse oomen vsectr peti za m6slc derven a prosineczol2 k zrfet neuvoln6nfch zastupitet0 za l. a tt. :,:1318 S j? vykazu J^.]?=_k u, E 1,82 -.poskytova ne za rorrv vrasin i poktad n6 ve FIN 2-12 M ve shodn6 wsi, pott"oni rimit stinov"n u""u"rli 9Q tis, K6, kterv nebyl v mdsici dervnu dodrzovdn k ak31, k Z af gl.lzzotz za m6slc 6erven a k Z a f. g1 1Z2O1Z k axefl22o12 Strana 3 (Celkem 8)

4 Rozvaha zfizenych piisp6vkovfch organizaci V'fkazzisku a ztrlty ziizenych piispdvkovfch k ak vykdzana ztrlta z roku ve vfsi 21 vypoi6d6na, v rozvaze uvedena na neuhrazend ztr1ta minulfch let v celkov6 k a k n 204,85 Kd nebyla k SU Nerozd6lenf zisk, Ziizovaci listina organizadnlch slozek a piisp6vkovfch organizaci, odpisovf Smlouvy a dalsi materidly k piijatfm 06elovfm dotacim Smlouvy o pievodu majetku (koup6, prodej, smdna, pievod) Smlouvy o vdcnfch nakldd6ni s Dokumentace k veiejnfm zakazkdm Informace o piijatlch opatienich (zdk. 420t2004 sb., 320/2001 sb. Vnitinl piedpis a smdrnice Vlisledky kontrol zi[zenfch organizaci pfugm a derpdni U znakem v 0detnictvi: UZ Aktivni politika zam6stnanosti uz Aktivni politika zamdstnanggji = ESF (vfdaje oznaceny ve )0,_ Kd) ajt a do Sen6tu kytnuti investidni dotace z Fondu realizaci projektu "Herni prvky pro MS Vrbno n' L, Po ve vyisi ,- Kd, zdv6red ne zp,reua z" Jn" uz 101 KuuK - Smrouva o poit ytnriiinvestidni dotace ze dne 19.T.2012 z.po_v ve vf5i 236 2so, Kt, k realizaci projektu "Mateiskd skola - vyim6na gken", zdv6re6nd zprdva o vy0dtov6ni ze dne Smlouva o dilo ze dne oken", cena dila ve vf5i na akci "y@ ,- Kd s DpH vdetn6 Dodatku 6. 1 ze dne - Smlouva o L. o vlim6ie i.2012 oo er Uiadu pro zastupovdnisraru ve vecech majetkoviich pievodem n, ob". -,smlouva o bez0pratnem pievodu nemovitosti p.p.d. 41srr ostatnich plocha, rovn62 od Uiadu pro zastupov6ni st6tu u" ugi".r.l majetkovfch ve prospdch obce smlouva o v6cn6m O gj.o. na p.p.d v k.0. Vrbno nad Lesv k ani k Z1122UA nebylo uskutedn6no ZaOnelvefeineni zam1ru o nakldddnis majetkem obec uskutednila vei poptdvkov6 ;[.jt;yitf ll:l m iizeni ostoveny tii firmy, v Zo dne 19'7 '2012 byra vybrdna firma s nejniz5i cenou, s mlrou byra uzaviena :[ri*,1,?,,3'1";1.1,?.,1y,_o_*:ijg^pl'l.]ena ootace ', io;l;irsteck6ho kraje 1!00K ze ini ie.t,zotz veuysl zio 2s0,_ K6 ze dne pro ror2012 v Po MS provedeffi zji5tdnlm drobnyich nedostatk0 a z6vad vfborem one zt-g:btz se Strana 4 (Celkem 8)

5 ZApisy z jedndni Finandni a kontrolni ::91"1s.12,20@, , , a 22j.2014', 1?Pitvoproffi cinnost kontrolnlho vyiboru nebyla proveden6 kontrole 23.4., zdpisem lf. Z6stupce OSC Vrbno nad Lesy prohlaiuj e, Ze: obec nemd zastavenf o majetek, obec maziizena v6cnd biemena.. obec uskutednila veiejne zakazky mal6ho rozsahu, obec nesdruzuje prostiedky, obec neprovozuje hosp o obec je ziizovatelem pi o obec neni ziizovatelem. obec nemd majetkovou 06ast na podnik6nijinlich osob, o obec nehospodaiis majetkem st6tu. ce, B. zjist6ni z konedn6ho dirdiho piezkoum6ni Pii piezkoumdnihospodaieni USC Vrbno nad Lesy byry zji5t6ny nssredujici m6n6 z1v1216chyby a nedostatky: :Jin$u'' zakon e' 42ot2oo4 sb. S 2 oort. i'pgr. n1,ie"tni.tviveden6 rizemnrm!_101?009 Sb., kterou se provdddji ndkterd 991 Sb., o fdetnictvf, ve zndnlpo2odisf.f, n6 Udetnljednotky h.ov6 vymezeni potoiky ;iiit"*r;,:-5t; k6::1. il:,tffi:#:ir33,",, byfy zji5t6ny n6sledu jici z6vahn6 chyby a nedostatky: fji*gut' zakon d" 42ot2oo4 sb. S 2 6o.t i plr*'tri rieetnictvrveden6 6zemnim ; J;lt*tpis: Z6kon 6.563/1991 sb., o odetnictvl, ve znilnipozd6jsich Svazktt nebyly Nebyla provedena - Ostatni majetek. Strana 5 (Celkem 8)

6 'vyiazeni drobn6ho dlouhodob6ho majetku d.d ze dne 'oprivky k drobn6mu drouhodob6mu nehmotn6mu majetku d.d ze dne 'oprivky k drobn6mu dlouhodob6mu hmotn6mu majetku 6.d. 1Oso ze dne oprava zaloh energii 8.d vfpis z KB 6.ri g0217toloo k nebyt zari6tov6n do fdetniho obdobi roku2012 opravn6 fdetni doklady nejsou zaf6tov6ny nazakladd pr0kaznich doklad0 Prdvni gr9{nig: vyhrdska e.27ot2o1o sb., o inventarizaci majetku a zau azkil $ 2 pism. h - nventa rizalni zpr6v a neousatrovala sta noven6 n6lezitosti. I nventar.i za ni polozky nebyly rpr""oua nv poo le dlen6ni dle analytickfch {dt0. $ 7 odst. 2 - skuteeni stav nebyr p-ii dokladov6 inventuie ov6ien podle inventarizadnich evidenci. u6ty +os, 406 a +oa nebyly dolozeny i nventariza6nimi evidencemi. C. Plndni opatieni k odstrandni nedostatk0 a)zii5t6n'fch v minul,fch letech - byly zji5t6ny z6vazn6 chyby a nedostatky, kter6 byry odstran6ny nebyly zji5t6ny chyby a nedostatky. D. ZAvEr f. Pri piezkoumini hospodaieni USc vrbno nad Lesy za rok 2012 byly zji5t6ny m6n6 z6vazn6 chyby a nedostatky (s 1o odst. 3 pism, b) z6kona i Sb.): - -' \e Piedmdt: zlkon e ' 42ol2oo4 sb. S 2 odst, 2 pism. h) rjdetnictvf veden6 uzemnim celkem prdvni piedpis: Vyhrdska.d llor2oog sb., kterou se prov6d6jin6kterd ustanovenl zakona d. s63/1991 sb., o (detnictvi, ve ir6rip;;;bisi.n piedpis0, pro n6kter6 vybran6 rjdetni jeonotky Strana 6 (Celkem 8)

7 g 14 odst. 5 _ Uzemni celek nedodrzel ob rozvahy "pdstitelsk6 celky trvalich po p6stitetsk6 cetky trvllyctr -poro"i celky nevlastni. byfy zjist6ny zavazn6 chyby a nedostatky (g10 odst. 3 pism, c) z6kona E.42ot2oo4 Sb.): c2) neprrikazn6 I nventa riza6n i zpr6va neobsahova ra stanoven6 nirezitosti. skutedn6. stavy majetku a zavazktt nebyly zaznamen6ny v inventurnich soupisech. skutetni stav nebyr pii dokradov6 inventuie ov6ien podre i nventa rizadn ich evlo-enci. U6etnictvi nebylo sprivn6, jelikoz nebylo vedeno v souladu se z6konem o fdetnictvi a ostatnimi pr6vnimi plejiisy nebo obch6zeto jejich (6e1. f l. Pii piezkoumdni hospodaieni usc vrbno nad Lesy za rok 2012 nebyfa zji5tdna rizika dre g 10 odst. 4 pism. al zilkona e, 42ot2oo4 sb. ffl. Pri piezkoumdni hospodaieni usc vrono nad Lesy zarok2012 byfy zjistdny dle $ 10 odst. 4 pism. b) z6kona E. 42ot2oo4 sb. nsstedujici podity: a) podil pohred6vek na rozpodtu 0zemnlho cerku b) podil zlvazk} na rozpodtu (zemniho celku c) podilzastaven6ho majetku na celkov6m majetku 0zemnlho celku 5,14 yo 8,06 % 0,00 % Vrbno nad Lesy dne 30.5,2013 Podpisy kontrolorfr: Blanka Va5atov6 kontrolor pov6ienli i'rzenlm piezkoum dn i Strana 7 (Celkem 8)

8 Bc. Alena VodrdZkovd kontrolor '.:{./:+-:.4r:11. Marie Skoupd kontrolor S obsahem zprdvy o vlisledku piezkoum6ni hospodaieni USC Vrbno nad Lesy o podtu 8 stran byla sezn6mena a jeho stejnopis dislo 1 oborz"t, Dne: 30.5,2013 ri r:,./l\lf kr'r-i.., 'r-"\i, fll'l-rl.,r \1.7i, ql: ;r;.'ri l),.,: \,t i!,,,;:jat\-\/,*.irr r I lvlonlka IlOha starostka Rozd6lovnik :! Stejnopis Podet v'ftiskri Piedino Pievzal 2 Pozn6mka: 1 Obec Vrbno nad Lesy Monika Tich6 1 KU UK Blanka VaSatov6 odd6leni PHO Za nespln6ni t6chto povinnosti lze ulozit rizemnimu cetku dle ustanoveni g 14 pism, f), g)' h) zlkona t, sb. poi6dkovou pokutu az do vise Kd. Strana 8 (Celkem 8)