Krajski urad Usteck6ho kraje

Transkript

1 Krajski urad Usteck6ho kraje Velk5 Hradebni , Usti nad Labem odbor kontroly JID: 1223l2015lKUUK Jednacicislo.: 294lKONl2014 Stejnopis 6. 1 ZPRAVA o vfsledku piezkoum6ni hospodaieni obec Ghraberce, lg: za rok2014 Zprava o vfsledku piezkoumdni hospodaieni byla vypracovdn a na zfuklad6 Z6pisu z dil6iho piezkoum6ni hospodaieni a na z6klad6 vlisledku kone6n6ho piezkoum6ni hospodaien[. Piezkoumini se uskutednilo ve dnech: na zdklad6 g 42 zilkona Sb., o obcich. Piezkoum6ni prob6hlo v obci Chraberce se sidlem Ghraberce 11, Louny. PiezkoumAni vykonaly: - Blanka Va5atov6 - kontrolor pov6ienf iizenim piezkoum6ni - Bc. Alena VodrdZkovi - kontrolor Z6stupci fzemnlho samospr6vn6ho celku: - Jana Slanaiov6 - starostka - EliSka RusovS - 06etni od / V / eufuu-r ; lo '+' ia,r i,f r t r-/,lto :./4" 5''/o/f

2 Piedm6t piezkoum6n i hospodaieni: Piedmdtem piezkoumsni jsou ridaje o rodnim hospodaieni 0zemniho celku; tvoiicf sou66st zdv6redneho 0dtu podle $ 17 odst. 2a3zilkona6,.25OI2O0O Sb., o rozpodtovlch pravidlech fzemnich rozpodt0, ve zn6ni pozddj5ich piedpisfr, a to vsouladu se z6konem t,.42o:2oo4 Sb., S2odst. 1pism.: a) pln6ni piijm0 a vfdajr] rozpoctu vcetn6 pen62nich operaci, tlkajicfch se rozpodtovfch prostiedkfr, b) finandni operace, tfkajici se tvorby a pouziti pen62nfch fond&, c) ndklady a vynosy podnikatelsk6 dinnosti 0zemnlho celku, d) pen62nl operace, tfkajicf se sdruzenfch prostiedk0 vynaklsdanyich na zdkladd smlouvy mezi dv6ma a vice 0zemnimi celky, anebo na zakladl smlouvy s jinfmi pr6vnickfmi nebo fyzickfmi osobami, e) financni operace, tfkajici se cizlch zdrojfr ve smyslu pr6vnfch piedpis0 o 0detnictvi, 0 hospodaienla nakl6ddnf s prostiedky poskytnutfmiz Ndrodniho fondu a s daliimi prostiedky ze zahranili poskytn utf m i na zakladl mezi n6rodn ich sm I uv, s) vy0dtovsni a vypoi6d6nifinandnlch vztahfr ke stdtnimu rozpodtu, k rozpodt0m krajfr, k rozpodt0m obci, k jinfm rozpodt0m, ke stdtnim fond0m a k dalsim osob6m. Piedm6tem piezkoumsni d6te je dle g 2 odst. 2) zakona 6,. 42ol2oo4 Sb.: a) nakldd6nla hospodaienis majetkem ve vrastnictvi 0zemniho celku, b) naklsddni a hospodaienls majetkem stdtu, s nimz hospodaii fzemni celek, c) zadavani a uskutediovdniveiejnyfch zak6zek, s vljimkou ukonrlr a postupg piezkoumanfch org6nem dohledu podle zfukonad, , o veiejnychzakilzkach, ve zn6nl pozd6j5ich piedpis0, d) stav pohled6vek a zdvazkt a nakldd6ni s nimi, e) rudeni zazavazky fyzicklch a pr6vnickfch osob, f) zastavovdni movitfch a nemovitlch vdci ve prosp6ch tietich osob, g) ziizovani v6cnyich biemen k majetku fzemniho celku, h) fdetnictvf veden6 fzemnim celkem. Hlediska piezkoumini hospodaieni: Piedmdt piezkoum6nl podle ustanoveni $ 2 z6kona 6,. 42O 2OO4 Sb. se ov6iuje z hlediska: a) dodrzovdni povinnosti stanovenfch zvld5tnimi prdvnimi piedpisy, zejmena piedpisy o finandnim hospodaieni Uzemnich celk0, o hospodaieni s jejich maletkem, o 06etnictvi a o odm6hov6ni, b) souladu hospodaieni s finan6nimi prostiedky ve srovndni s rozpodtem, c) dodrzeni Udelu poskytnut6 dotace nebo ndvratn6 financni vyipomoci a podmfnek jejich pou2it[, d) vecn6 a formslni sprdvnosti doklad0 o piezkoum5van}ich operacich. Strana 2 (Celkem 6)

3 A. Piezkouman6 pisemnosti l. Vfb6rovfm zp0sobem byly provdioviny nasredujici pisemnosti: Druh pisemnosti N6vrh rozpo6tu Rozpodtov5 opatieni Popis pisemnosti ndvrh rozpodtu na rok 2014 byl zveiejn6n v souladu se zndnim zakona d Sb., projednsn a schvslen ZO dne jako vylovnanf rozpodet v objemu piiim0 a vvdai ,- Kd rozpoctove opatieni d. 1 schvdlen6 zo dne 12.s.2014, navfseni piijm& a vyidaj& o ,- Kc oproti schv6len6mu rozpo6tu rozpodtov6 opatienf 6. 2 schv6len6 ZO dne rozpodtov6 opatieni 6. 3 schv6len6 ZO dne rozpodtov6 opatieni d.4 schv6len6zo dne rozpoctov6 opatieni 6. 5 schvdlen6 starostkou obce - pov6iena Zo dne provedenim rozpodtov6ho opatieni k , kter6 bylo n6sledn6 schv6leno v ZO dne navf5eni piilm0, vfdaj0 a zapojenifinancov6ni Rozpodtovf vlihled zpracov6n do roku 2016 a nov6 zpracovanyi rozpodtovf vfhled na roky , kterli byl schv6len ZO dne Schvdlenri rozoodet piizen do vfkazu FIN 2-12 M v tiiddni dle rozpodtov6 sktadbv Z6v6rednf 0det ndvrh zdv6redn6ho ridtu za rok 2013 byl zveiejn6n v souladu se zn6nim zakona 6' sb., projedndn a schvdlen vdetn6 zpravy o vifsledku piezkoumdni hospodafeni zo dne 12.s.2014 s vfhradou. Ke zjist6nfm chybdm piiialo ZO n6pravn6 opatienl. Bankovnl vyipis k a k odsouhlaseni bankovnich vyipis0-a su zat - Dohoda o hmotn6 odpov6dnosti Faktura ZBU USC sepsdna s U6etni dne piijate faktury za kv6ten, derven, listopad a prosinec 2014, vydan6 faktury za l. a ll. pololeti 2014 Hlavni kniha k a k Inventurni soupis majetku a zfvazkt k pl6n inventur vdetn6 proskoleni a podpisovfch vzorrlr inventarizadni komise ze dne , inventarizalni zpr va ze dne Kniha do5l'ich faktur k a k Kniha odeslanlch k a k faktur Odm6flov5n[6len0 zastupitelstva Pokladnldoklad za kv6ten, 6erven, listopad a prosinec 2014 Pokladni kniha (denik) ov6ieni stanoveni vfse a vypl6ceni funkdnich odm6n vsech neuvoln6nfch zastupitel0 k a k i4 dle mzdovvch listr] k a k ovdieni ndvaznosti zfrstatku poktadni knihy na su Pokladna a na polozku poskytovan6 zdlohy vlastni Piiloha rozvahv pokladn6, pokladnl limit stanoven ve vvsi ,- Kc k a k 31 j22014 Rozvaha k a k Udetnidoklad za kv6ten, derven, listopad a prosinec 2014 UdtovV rozvrh pro rok2014 Vykaz pro hodnoceni pln6ni rozpoctu k a k Strana 3 (Celkem 6)

4 Vvkaz zisku a ztr{tv k a k Smlouvy a dal5i materisly k piijafim [6eloviim dotacim Smlouvy ndjemni Smlouvy o pievodu majetku (koup6, prodej, sm6na, pievod) Zveiejn6n6 zamdry o nakl6d6ni s maietkem Dokumentace k veiejnyim zaklzkam Informace o piijatfch opatienich (25k. 420t2004 sb., Sb., apod.) Vnitini piedpis a sm6rnice Z{pisy z jedndni zastupitelstva vdetn6 usneseni Finandni a kontrolni vvbor Udetni zav5rka za rok 2013 piijem a derpdni fdelov5tch prostiedkr} z hlediska oznadeni znakem v 0detnictvi: UZ aktivni politika zam6stnanosti z ESF UZ volby do Evropsk6ho parlamentu UZ volby do ZO a SenStu Parlamentu CR UZ na vfdaje JSDH 06elovfm ndjemni smlouva ze dne na pron6jem p.p.d. 42 v k.ui. chraberce o vfm6ie 32 m2 na dobu neurditou, rodni n6jemn6 ve vfsi 100,- Kd ndjemni smlouva ze dne na prondjem p p.d. 12ll o vfm6ie 14 m2 v k.0. chraberce na dobu neurditou, rodni n6iemn6 ve v'isi 1.- K6 k ani k nebyla realizov6na Z6dn6 smtouva o pievodu majetku zveiejn6ni pron6jmu p.p.t,.42 v k.0. chraberce o vfm6fe 32 m2 od do a p.p.d o vsim6ie 14 m2 v k.0. Chraberce od7.7. do k ani k nebyta uskutedn6na2adn6 veiejn6 zakazka zasldna KUUK dne pro rok2014 ze dne , 10.2., 12.5., 11.8., 3.11., , a zdpis finandnfho vyiboru ze dne a z6pis kontrolnfho vfboru ze dne a byla schvslenazo dne ll. Z6stupce USC Chraberce prohla5uj e, Ze: o obec nems zastavenf majetek, o obec maziizena v6cn6 biemena, o obec neuskute6nila 26dn6 akce, podl6hajici zaddvacimu iizeni dle zskona e Sb., o veiejnfch zaklzkach,. obec nesdruzuje prostiedky, o obec neprovozuje hospod6iskou cinnost, o obec neni zfizovatelem pifsp6vkov6 organizace, o obec neni ziizovatelem organizadni slozky, o obec nem6 majetkovou ucast na podnikdnijinfch osob, o obec nehospodails majetkem st6tu. Strana 4 (Celkem 6)

5 B. Zjistdni z konedn6ho dilciho piezkoumini Pii piezkoumdni hospodaieni USC Chraberce nebyly zjist6ny chyby a nedostatky. C. Pln6ni opatieni k odstran6ni nedostatk0 a)zii5t6nvch v minulvch letech - byly zji5t6ny chyby a nedostatky, kter6 byly odstran6ny, b) zii5t6nvch pii dildim piezkoumini za rok201.4 nebyly zji5t6ny chyby a nedostatky. D. ZAvdr l. Pfi piezkoumini hospodaieni USG Ghraberce za rok 2014 nebyly zii5t6ny chyby a nedostatky (S 10 odst. 3 pism. a) z6kona E.42OI2OO4 Sb.) ll. Pii piezkoumdni hospodaieni Usc chraberce za rok 2014 nebyla zjist6na rizika dle g 10 odst. 4 pism. a) z6kona E.42ol2oo4 sb. lll. Pii piezkoum5ni hospodaieni USC chraberce zarok2014 byfy zji5tdny dle $ 10 odst. 4 pism. b) z6kona e.42o 2OO4 Sb. n6sledujici podity: a) podil pohled6vek na rozpodtu fzemnlho celku b) podll z1vazkit na rozpodtu 0zemnlho celku c) podilzastaven6ho majetku na celkov6m majetku Uzemniho celku 0,00 % 3,07 o/o 0,00 % Chraberce dne Strana 5 (Celkem 6)

6 Podpisy kontrolor0: Blanka Va5atovd kontrolor pov6ienf (izenim piezkoumdni Bc. Alena VodrdZkovd kontrolor,,1 S obsahem zpravy o vfsledku piezkoumdni hospodaieni USC Chraberce o po6tu 6 stran byla sezndmena a jeho stejnopis dislo 1 obdrzela : Dne: Jana Slanaiovd starostka Rozddlovnik : Steinopis Podet v'fitisk0 Pied6no Pievzal 1 1 Obec Chraberce Jana Slanaiovd 2 1 KU UK odddleni PHO Blanka Va5atov6 Pozn6mka: Tato zprdva o vfsledku piezkoum6nije soudasn6 i ndvrhem zpravy o vfsledku piezkoumdni hospodaienf a obsahuje i vfsledky konedneho dilclho piezkoumdni. Konednfm zn6nim zprdvy se st6v5 okamzikem marn6ho uplynuti lh0ty stanoven6 v g 6 odst. 1 pism. d) zdkona e Sb., k moznosti pod6nl pisemn6ho stanoviska kontrolorovi povsienemu iizenim piezkoum6ni na adresu Krajsk6ho uiadu Usteck6ho kraje. Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 1 pism. b) zakona e.42o]2oo4 Sb., povinen piijmout opatieni k n6prav6 chyb a nedostatk0 uvedeniich v t6to zprav o vysledku piezkoum6ni hospodaieni a po-dat o tom pisemnou infbrmaci piisiu5n6mu piezkoum5vajicimu orgdnu (Krajsk! 0iad Usteck6ho kraje, odbor kontroly, Velkd Hradebni , Usti nad Labem), a to nejpozd6ji do is Onri po proledn6ni t6to zprilvy spolu se z6v6rednlim fdtem v org6nech rizemniho celku. Uzemni celek je d6le ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 2zilkona 6, Sb., povinen vinformaclch podle ustanovenl $ 13 odst. 1 pism. b) tehoz zlkona uv6st lhritu, ve kter6 pod6 piislu5n6mu piezkoumdvajicimu orgdnu pisemnou zpravu o pln6ni piijatfch opatieni a v t6to lhftt6 piislu5n6mu piezkoum6vajicimu orgdnu uvedenou zpravu zaslai. Nespfndni t6chto povinnosti je dle $ 14 odst. 1) spr6vnim deliktem,zakter! se ulozi fzemnimu celku dle ustanoveni $ 14 odst. 2l zakona E. 42O 2OO4 Sb. pokuta do vli5e Kd. Strana 6 (Celkem 6)