Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2013

Transkript

1 Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2013 K 1. lednu 2013 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna Volksbank Sparkasse Waldviertler Celkem 2/ Blokované prostředky Volksbank termínovaný vklad ,07 Kč ,86 Kč ,19 Kč ,29 Kč ,15 Kč ,56 Kč / Fondy Fond modernizace bydlení Fond rezerv a rozvoje Sociální fond ,79 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu včetně blokovaných prostředků představují možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,56 Kč. V rámci finančního vypořádání bylo město Počátky povinno vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou zálohu dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta republiky v roce 2012 v částce ,- Kč (výdaje spojené s volbou prezidenta, které byly realizovány v roce 2013, kdy volba proběhla a byly pokryty novou dotací zaslanou v roce 2013). O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí ,56 Kč. Finanční hospodaření města Počátky v roce 2013 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne v objemu: Příjmy Výdaje Financování - příjmy výdaje Provedeno bylo 128 rozpočtových opatření. Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2013 objemu: Příjmy ,58 Kč Výdaje ,58 Kč Financování - příjmy výdaje Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2013 dosáhly výše ,40 Kč. Od roku 2013 došlo ke změně zákona o rozpočtovém určení daní. Obce se od tohoto roku podílí vyšší měrou přímo na daňových výnosech; jejich podíly jsou obcím převáděny prostřednictvím finančního úřadu. Jako kompenzace těchto vyšších daňových příjmů byly obcím zrušeny některé dotace (např. dotace na školství) a další platby mezi obcemi (např. platba neinvestičních nákladů na dojíždějící žáky. 1

2 Druh příjmů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR plnění UR Daňové příjmy , , ,06 129,54% 100,00% Nedaňové příjmy , , ,76 157,70% 100,06% Kapitálové příjmy , , , ,84% 100,00% Dotace , , ,58 242,49% 100,00% Příjmy celkem , , ,40 143,29% 100,01% SR = schválený, UR = upravený Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem ,06 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně Schválený Upravený Skutečnost plnění SR plnění UR Závislá činnost , , ,25 106,00% 100,00% Samostatná výdělečná činnost , , ,47 102,50% 100,00% Kapitálové výnosy , , ,00 108,56% 100,00% Právnické osoby , , ,05 111,64% 100,00% DPPO za obec 0, , ,00 0,00% 100,00% Přidaná hodnota , , ,43 144,75% 100,00% Nemovitost , , ,63 98,74% 100,00% Odvod z loterií apod. her , , ,50 80,69% 100,03% Odvod z VHP , , ,73 331,43% 100,01% Ostatní 0,00 150,00 147,00 0,00% 98,00% Příjmy celkem , , ,06 130,10% 100,00% Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Druh daně Upravený Skutečnost plnění SR plnění UR Poplatek za odpady , , ,00 109,16% 100,00% Poplatek ze psů , , ,00 122,34% 100,07% Rekreační pobyt , , ,00 162,23% 100,02% Užívání prostranství , , ,00 77,03% 100,04% Ubytovací kapacita , , ,00 178,26% 99,99% Správní poplatky , , ,00 208,91% 100,01% Příjmy celkem , , ,00 122,28% 100,00% Daňové příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 98,74 % - 144,75 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z přidané hodnoty a daň z příjmu právnických osob. V porovnání se schváleným rozpočtem nebyla naplněna pouze daň z nemovitostí. Od roku 2012 je změněno zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které nyní probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. V souhrnu daňové příjmy vybírané finančními úřady včetně nově zavedených odvodů z loterií a odvodů z VHP zaznamenaly v porovnání se schváleným rozpočtem navýšení ve výši ,06 Kč. 2

3 Daňové příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 77,03 % - 208,91 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly správní poplatky a dále poplatky z ubytovací kapacity a za rekreační pobyt. DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem ,58 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. DOTACE NEINVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MF - VPS Volba prezidenta , ,00 MF - VPS Volby do Parlamentu ČR , ,00 MF Globál.dotace-státní správa , ,00 MPSV Pečovatelská služba , ,00 MŽP Ošetření památných lip , ,00 MŽP Památný strom , ,00 MK Zachování památek , ,00 SR + EU Veřejně prospěšné práce , ,00 SR Veřejně prospěšné práce , ,00 Kraj Vysočina 304 Zdravotně postižení žáci , ,00 Kraj Vysočina 304 Sportovní aktivity dětí , ,00 Kraj Vysočina prořezávky lesních porostů , ,00 Kraj Vysočina Oprava kaple sv. Markéty , ,00 Kraj Vysočina Projekt na obnovu čp , ,00 Kraj Vysočina Digitalizace sbírek-muzeum , ,00 Kraj Vysočina 15 Sečení podél komunikací , ,00 Kraj Vysočina 53 Pečovatelská služba , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana - povodně , ,00 CELKEM DOTACE NEINVESTIČNÍ , ,00 DOTACE INVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MŽP - podíl EU Snížení ener.náročnosti MŠ , ,11 SFŽP - podíl SR Snížení ener.náročnosti MŠ , ,47 Kraj Vysočina Úpravy přechodů pro chodce , ,00 Kraj Vysočina EZS budova MěÚ čp , ,00 Kraj Vysočina Digitalizace sbírek-muzeum , ,00 CELKEM DOTACE INVESTIČNÍ , ,58 DOTACE NEINVESTČNÍ A INVESTIČNÍ CELKEM , ,58 3

4 V roce 2013 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Částka Sankční platby 3 500,- Pojistné náhrady 5 044,- Prodej pozemků ,- Prodej vyřazená vrata (SDH) silniční panely panely z přístřešků na odpady termojídlonosiče (pečovatelská služba) poškozený okap z čp. 308 Dary od partnerského města Konolfingen Účelový dar na ŽP Honební 1 000, , , , , , ,- společenstvo Původně schválený kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky ,- na částku ,- Kč, protože skutečnost dosáhla částky ,- Kč. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček, které město poskytlo svým zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky ,- Kč Kulturní zařízení města Počátky ,- Kč Příspěvková organizace Kulturní zařízení města Počátky odvedla z Fondu reprodukce majetku do rozpočtu města částku ,- Kč. Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2013 dosáhly výše ,20 Kč. Druh výdajů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR plnění UR Běžné výdaje , , ,23 118,18% 80,33% Kapitálové výdaje , , ,97 121,07% 56,66% Příjmy celkem , , ,20 118,44% 77,40% V rozpočtu na rok 2013 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Druh výdaje Upravený Skutečnost plnění UR Lesy - výkup lesních pozemků , ,20 99,87% Silnice-rekonstrukce komunikace Heřmaneč (čerpáno v neinvest. výdajích) ,00 0,00 0,00% Parkoviště na sídlišti , ,00 100,06% Chodník u objektu GASKOM , ,00 100,00% Parkoviště u DPS čp , ,00 99,89% Silnice - investiční rezerva ,00 MŠ-snížení energetické náročnosti , ,80 100,00% MŠ - investiční příspěvek (hřiště) , ,00 100,00% ZŠ - projekt změny vytápění ZŠ , ,00 99,91% Muzeum-digitalizace sbírek spoluúčast , ,00 100,00% Muzeum-digitalizace sbírek z dotace , ,00 100,00% Památník obětem komunistického teroru , ,00 40,13% Rekonstrukce - sportovní hala, stadion , ,71 100,03% Projekt - rekonstrukce čp ,00 0,00 0,00% VO-sloup u lávky, lokalita nad Lipárkami , ,14 99,99% VO - napájecí bod VO na Sídlišti , ,06 100,00% 4

5 Vánoční osvětlení , ,00 99,94% Palackého nám. - prováděcí dokumentace , ,00 42,00% SDH - zpevněná plocha před has.zbrojnicí , ,00 100,00% Licence - program e-aukce , ,00 99,97% EZS budovy MěÚ čp , ,06 100,00% Výkup pozemků 3 000, ,00 98,67% Spolufinancování k projektům EU ,00 Rezerva - investiční výdaje ,00 Rezerva - spoluúčast k grantům ,00 Výdaje celkem , ,97 56,66% Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akcí roku 2013 je akce Snížení energetické náročnosti budovy MŠ a Rekonstrukce Palackého náměstí zpracování prováděcí dokumentace. Některé investiční výdaje nebyly realizovány rekonstrukce komunikace v Heřmanči (akce přesunuta do roku 2014) a výkup stavebních pozemků (taktéž přesunuto do r. 2014). Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu. Výsledek hospodaření za rok 2013 je přebytek ,20 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2013 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk ,16 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk ,16 Kč. Po skončení účetního období tj. k mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem ,99 Kč ,83 Kč ,49 Kč ,58 Kč ,44 Kč ,65 Kč ,98 Kč 2/ Blokované prostředky Sberbank (bývalá Volksbank) termínovaný vklad (termínovaný vklad ukončen k datu výročí uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond ,03 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu představuje možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,98 Kč. V roce 2013 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno v rámci finančního vypořádání Krajského úřadu kraje Vysočina. Zařízením města budou rozpočty na rok 2014 navýšeny o případné úspory výdajů z r /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. hmotný majetek, 5137 drobný hmotný majetek, 5169 služby a 5171 opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2014 rozpočtovým opatřením. 5

6 Přehled nesplacených půjček a úvěrů k Kontokorentní úvěry: Komerční banka Jihlava 40,03 Kč (částka kontokorentního úvěru vznikla výběrem bankovních poplatků z účtu cenných papírů) Půjčky: Fond modernizace bydlení Město Počátky k datu nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Výnosy Náklady Příspěvek neinvestiční Základní škola , , ,00 město , ,00 kraj ,00 EU Mateřská škola , , ,- město , ,- kraj Městské muzeum , , ,00 město ,00 město ,00 kraj Kulturní zařízení , , ,- město ,- město ,52 RRA Příspěvek Výsledek investiční hospodaření 0, , , , , ,26 město ,00 kraj 0, ,56 Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond reprodukce majetku fondu odměn rezervního fondu Základní škola , , , ,15 0, ,09 Mateřská škola , , , ,00 0, ,79 Městské , , , , , ,26 muzeum Kulturní zařízení 0,00 394, , , 0, ,56 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek kumulovaný Vodotechnické služby , , , ,38 s.r.o. Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ. Připravila: Hůšová Ivana Starosta města Mgr. Karel Štefl Počátky 26. května

7 Přílohy č. 1 8 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky ( a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky. Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: 3. června Přílohy: č. 1 zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 přehled hospodaření s fondy Sociální fond č. 3 výkaz o plnění rozpočtu k č. 4 rozvaha k č. 5 výkaz zisku a ztrát k č. 6 příloha účetní závěrky k č. 7 Závěrečný účet za rok 2013 (sestava program GORDIC) č. 8 přehled hospodaření města Počátky k č. 9 inventarizace č. 10 přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací 7

8 Příloha č. 2) Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k ,79 Kč Tvorba fondu Rozpočet Skutečnost Počáteční stav fondu k , ,79 Převody z minulého roku 0,- 0,- Jednotný příděl , ,- Splátky půjček , ,- Úroky 500,- 517,24 Tvorba fondu celkem , ,03 Čerpání fondu Rozpočet Skutečnost Půjčky na bytové účely , ,- Rezerva na půjčky ,- 0,- Příspěvek na stravování , ,- Příspěvek na zájezdy, rekreace ,- 0,- Příspěvek na kulturu, tělovýchovu , ,- Sociální výpomoc-nenávratná ,- 0,- Sociální výpomoc - návratná 0,- 0,- Dary peněžní 0,- 0,- Dary nepeněžní ,- 0,- Ostatní čerpání 0,- 0,- Bankovní poplatky 1 500, ,- Čerpání fondu celkem , ,- Konečný stav na bankovním účtu k ,03 Kč Zpracoval: Schválil:.. 8