Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2015

Transkript

1 Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2015 K 1. lednu 2015 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem ,06 Kč ,13 Kč ,05 Kč ,71 Kč ,02 Kč ,00 Kč ,97 Kč 2/ Blokované prostředky Termínovaný vklad 0,00 Kč (termínovaný vklad není založen uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond ,53 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu představoval možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,97 Kč. V roce 2014 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno vrátit v rámci finančního vypořádání v roce Finanční hospodaření města Počátky v roce 2015 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne v objemu: Příjmy ,00 Kč Výdaje ,00 Kč Financování - příjmy ,00 Kč - výdaje ,00 Kč Financování (použití vlastních naspořených prostředků) v příjmech pokrývalo tyto plánované výdaje: rekonstrukce Palackého náměstí ,00 Kč opravy a rekonstrukce komunikací ,00 Kč příspěvek MŠ nad rámec běžného rozpočtu ,00 Kč příspěvek ZŠ nad rámec běžného rozpočtu ,00 Kč výkup pozemků ,00 Kč zpracování projektových dokumentací ,00 Kč Provedeno bylo 53 rozpočtových opatření schválených zastupitelstvem města a 94 rozpočtových opatření schválených radou města. Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2015 objemu: Příjmy ,16 Kč Výdaje ,00 Kč Financování - příjmy ,84 Kč - výdaje ,00 Kč 1

2 Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2015 dosáhly výše ,43 Kč. Od roku 2013 došlo ke změně zákona o rozpočtovém určení daní. Obce se od tohoto roku podílí vyšší měrou přímo na daňových výnosech; jejich podíly jsou obcím převáděny prostřednictvím finančního úřadu. Jako kompenzace těchto vyšších daňových příjmů byly obcím zrušeny některé dotace (např. dotace na školství) a další platby mezi obcemi (např. platba neinvestičních nákladů na dojíždějící žáky. Druh příjmů Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Daňové příjmy , , ,30 120,03% 114,27% Nedaňové příjmy , , ,97 186,13% 107,32% Kapitálové příjmy , , , ,40% 100,02% Dotace , , ,16 289,17% 100,00% Příjmy celkem , , ,43 142,04% 110,68% SR = schválený, UR = upravený Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem ,30 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Závislá činnost , , ,84 112,98% 112,98% Samost.výdělečná činnost , , ,92 358,26% 358,26% kapitálové výnosy , , ,11 114,35% 114,35% Právnické osoby , , ,48 118,70% 118,70% DPPO za obec , ,00 0,00% 99,99% Přidaná hodnota , , ,51 107,46% 107,46% Z nemovitých věcí , , ,88 103,11% 103,11% Odvod z loterií apod. her , , ,05 110,60% 110,60% Odvod z VHP , , ,51 311,90% 311,90% Ostatní 0,00 100,00 95,00 0,00% 95,00% Příjmy celkem , , ,30 119,44% 113,45% Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Druh daně Skutečnost plnění SR plnění UR Poplatek za odpady , , ,00 109,11% 109,11% Poplatek ze psů , , ,00 121,86% 121,86% Rekreační pobyt , , ,00 208,23% 208,23% Užívání prostranství , , ,00 124,68% 79,93% Ubytovací kapacita , , ,00 247,71% 247,71% Správní poplatky , , ,00 208,74% 197,76% Ostatní 0 0 0,00 0,00% 0,00% Příjmy celkem , , ,00 128,84% 126,87% 2

3 Daňové příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 95,00 % - 358,26 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti a odvod z výherních hracích přístrojů. V porovnání se schváleným rozpočtem byly naplněny všechny daňové příjmy. Od roku 2012 je změněno zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které nyní probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. Předpokládané daňové příjmy se naplnily v průměru na 113,45 % v porovnání s upraveným rozpočtem, což představuje vyšší přínos do rozpočtu města o částku ,30 Kč. Daňové příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 79,93 % - 247,71 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly poplatky z ubytovací kapacity a za rekreační pobyt a dále poplatky správní. DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem ,16 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. DOTACE NEINVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MF Globál.dotace-státní správa , ,00 MPSV Výkon sociální práce , ,00 MK Zachování památek , ,00 MŠMT Vzdělávání pro konkurenceschopnost , ,00 SR + EU Veřejně prospěšné práce , ,00 SR + EU Veřejně prospěšné práce , ,00 Kraj Vysočina Pečovatelská služba ( z prostředků MPSV) , ,00 Kraj Vysočina 304 Zdravotně postižení žáci , ,00 Kraj Vysočina 304 Sportovní aktivity dětí , ,00 Kraj Vysočina Oprava hrobů II.svět.válka , ,00 Kraj Vysočina Oprava krovu č.p , ,00 Kraj Vysočina 326 ZŠ - Polytechnická výchova , ,00 Kraj Vysočina 15 Sečení podél komunikací , ,00 Kraj Vysočina 92 KZM-Provoz infocentra , ,00 Kraj Vysočina 53 Pečovatelská služba , ,00 Kraj Vysočina Péče o lesy , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 CELKEM DOTACE NEINVESTIČNÍ , ,00 DOTACE INVESTIČNÍ Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MŽP - podíl EU Zateplení sportovní haly , ,51 SFŽP - podíl SR Zateplení sportovní haly , ,65 Kraj Vysočina El.zabezpečení has.zbrojnice , ,00 CELKEM DOTACE INVESTIČNÍ , ,16 DOTACE INVESTIČNÍ A NEINVESTIČNÍ CELKEM , ,16 3

4 V roce 2015 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Částka Sankční platby 3 200,00 Pojistné náhrady pojistná plnění za škody ,00 Pojistné náhrady za zásahy u dopravních nehod (SDH) ,00 Prodej pozemků ,00 Prodej vyřazená betonová dlažba 780,00 majetek z bývalé kuchyně MŠ, lesy, bytové hospodářství ,00 popelnice, pytle na odpad, tašky na separovaný odpad ,00 pamětní medaile, knihy, kalendáře ,00 Náhrada za odchyt psů 5 000,00 Dary na činnost hasičů Dary na zlepšení životního prostředí (honební společenstvo) Dary na činnost Komise pro partnerskou spolupráci Dary a dobrovolné vstupné Den přírody 6 850, , , ,00 Původně schválený kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky ,- na částku ,- Kč; skutečnost dosáhla částky ,- Kč. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček, které město poskytlo svým zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky: půjčka na ČOV, kanalizaci Vesce a Palackého nám ,- Kč půjčka na kanalizaci v ul. Nádražní, Žirovnická a spojovací ,- Kč Město Počátky jako zřizovatel nařídilo odvody příspěvkových organizací z Fondu investic, které se také projevily v příjmech: Mateřská škola - změna vytápění a výměna plynových kotlů ,- Kč Základní škola odvod z odpisů ,- Kč Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2015 dosáhly výše ,59 Kč. Druh výdajů Schválený Skutečnost plnění SR plnění UR Běžné výdaje , , ,29 117,86% 77,65% Kapitálové výdaje , , ,30 174,91% 72,32% Příjmy celkem , , ,59 136,98% 75,28% V rozpočtu na rok 2015 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Investiční výdaje Druh výdaje Skutečnost plnění UR Silnice-rekonstrukce komunikací v Počátkách a místních částech ,00 0,00 0,00% Správní popl.- rekonstrukce ulice Nádražní , ,00 100,00% Projekt-rekonstrukce Mariánské nám.,tovární ul , ,00 100,00% Silnice - investiční rezerva ,00 0,00 0,00% Rekonstrukce Valchovské aleje, parkoviště , ,25 97,90% Chodník k m. č. Vesce ,00 0,00 0,00% Odlehčení bezejmenného toku potoka , ,00 100,00% MŠ - výměna plynových kotlů a ohřevu vody , ,10 99,94% ZŠ - rekonstrukce školní jídelny vč. vybavení , ,00 83,20% 4

5 KZM - investiční příspěvek , ,00 100,00% Workoutové hřiště ,00 0,00 0,00% Umělecké dílo - sochy z akce Den přírody , ,00 100,00% Vozidlo FORD pro potřeby pečovatel. služby , ,00 99,93% Elektronické zabezpečení hasičské zbrojnice , ,39 99,94% Elektronické zabezpečení sítě města , ,00 99,97% Projekt - rekonstrukce čp , ,00 19,44% Rekonstrukce Palackého náměstí , ,56 87,93% Výkup pozemků , ,00 43,50% Zpracování projektů a studií , ,00 8,35% Věcné břemeno oprávněného , ,00 99,86% Spolufinancování k projektům EU ,00 0,00 0,00% Rezerva - spoluúčast k grantům ,00 0,00 0,00% Výdaje celkem , ,30 72,32% Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akce roku 2015 jsou: Stavební úpravy Palackého náměstí, Rekonstrukce komunikace Valchovská alej a parkoviště u hřbitova. Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu. Výsledek hospodaření za rok 2015 je schodek ,16 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě včetně výdajů investičních. Schodek hospodaření byl způsoben zejména tím, že investiční dotace na realizaci akce Stavební úpravy Palackého náměstí ve výši ,37 Kč byla na účet města připsána až v roce Dále byl schodek způsoben realizací akcí, které byly hrazeny z naspořených prostředků minulých let. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2015 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk ,25 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk ,25 Kč. Po skončení účetního období tj. k mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank ČNB KB Česká spořitelna Sberbank (bývalá Volksbank) Sparkasse Waldviertler Celkem ,42 Kč ,49 Kč ,61 Kč ,94 Kč ,81 Kč ,60 Kč ,87 Kč 2/ Blokované prostředky Termínovaný vklad 0,00 Kč (termínovaný vklad není založen uložení prostředků na běžném spořícím účtu je výhodnější a prostředky nejsou blokovány) 3/ Fondy Sociální fond ,24 Kč /přehled o hospodaření s fondem je přílohou závěrečného účtu/ 5

6 Zůstatek základního účtu představuje možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,87 Kč. V roce 2015 neobdrželo město Počátky žádnou zálohu na dotaci, kterou by bylo povinno vrátit v rámci finančního vypořádání v roce Město Počátky předepsalo nárok na dotaci ROP jihovýchod ve výši ,37 Kč. Zařízením města budou rozpočty na rok 2016 navýšeny o případné úspory výdajů z r /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. hmotný majetek, 5137 drobný hmotný majetek, 5169 služby a 5171 opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2016 rozpočtovým opatřením. Přehled nesplacených půjček a úvěrů k Město Počátky k datu nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Výnosy Náklady Příspěvek neinvestiční Příspěvek investiční Výsledek hospodaření Základní škola , , ,00 město 0, , , ,00 kraj ,00 EU Mateřská škola , , ,00 město 0, , , ,00 kraj Městské muzeum , , ,00 město 0, , ,00 Kulturní zařízení , , ,00 město ,00 kraj , ,44 Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond investic fondu odměn rezervního fondu Základní škola , , , ,15 0, , ,00 Mateřská škola , , , ,00 0, ,88 Městské muzeum , , , , , ,58 Kulturní zařízení , , , ,70 0, ,44 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek kumulovaný Vodotechnické služby s.r.o , , , ,66 Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ. 6

7 Připravila: Hůšová Ivana Starosta města Mgr. Karel Štefl Počátky 23. května 2016 Přílohy č. 1 8 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky ( a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky. Vyvěšeno dne: 8. června 2016 Sejmuto dne: Přílohy: č. 1 zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 přehled hospodaření s fondy Sociální fond č. 3 výkaz o plnění rozpočtu k č. 4 rozvaha k č. 5 výkaz zisku a ztrát k č. 6 příloha účetní závěrky k č. 7 Závěrečný účet za rok 2015 (sestava program GORDIC) č. 8 přehled hospodaření města Počátky k č. 9 inventarizace č. 10 přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací 7

8 Příloha č. 2) Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k ,53 Kč Tvorba fondu Rozpočet Skutečnost Počáteční stav fondu k , ,53 Převody z minulého roku 0,00 0,00 Jednotný příděl , ,00 Splátky půjček , ,00 Úroky 500,00 451,71 Tvorba fondu celkem , ,24 Čerpání fondu Rozpočet Skutečnost Půjčky na bytové účely ,00 0,00 Rezerva na půjčky ,00 0,00 Příspěvek na stravování , ,00 Příspěvek na zájezdy, rekreace ,00 0,00 Příspěvek na kulturu, tělovýchovu , ,00 Sociální výpomoc-nenávratná ,00 0,00 Sociální výpomoc - návratná 0,00 0,00 Dary peněžní 0,00 0,00 Dary nepeněžní , ,00 Ostatní čerpání 0,00 0,00 Bankovní poplatky 1 500, ,00 Čerpání fondu celkem , ,00 Konečný stav na bankovním účtu k ,24 Kč Zpracoval: Schválil:.. 8