POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE Vyvážený v.d.f. AXA d.s.s., a.s. k 30. júnu 2010
2 A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Vyvážený v.d.f. AXA d.s.s., a.s. je dôchodkový fond, ktorý bol vytvorený podľa zákona č. 43/2004 Z. z. 72. Dôchodkový fond bol vytvorený dňa 22.03.2005, kedy bol na bežný účet dôchodkového fondu u depozitára pripísaný prvý príspevok. Táto informácia sa nachádza na internetovej stránke dôchodkovej správcovskej spoločnosti www.axa-sk.com. Dátum založenia dôchodkového fondu je 01.01.2005. Dôchodkový fond bol vytvorený a je spravovaný dôchodkovou správcovskou spoločnosťou AXA d.s.s., a.s., (ďalej spoločnosť ), ktorá bola založená dňa 14.07.2004 zakladateľskou listinou vo forme notárskej zápisnice N 173/2004, Nz 58075/2004 zo dňa 14.07.2004. Zakladateľ spoločnosti požiadal dňa 20.07.2004 Úrad pre finančný trh o udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré mu bolo udelené dňa 07.10.2004. Do obchodného registra bola spoločnosť zapísaná dňa 15.10.2004, pod číslom: 3441/B, oddiel Sa. Dňa 15.03.2007 prišlo k zmene obchodného mena všetkých spoločností v rámci skupiny na nové obchodné meno AXA. V súvislosti s týmto bol zmenený názov spoločnosti Winterthur d.s.s, a.s. na AXA d.s.s., a.s. a názov dôchodkového fondu Vyvážený v.d.f. Winterthur d.s.s., a.s. na Vyvážený v.d.f. AXA d.s.s., a.s.. Priamou materskou spoločnosťou, vlastniacou 100% na základnom imání AXA d.s.s., a.s. je spoločnosť AXA Leben AG, General Guisan-Strasse 40, Winterthur, Švajčiarsko, Táto je súčasťou konsolidovaného celku, kde konsolidujúcou spoločnosťou je spoločnosť AXA, S.A., 25 Avenue Matignon, 75008 Paris so sídlom vo Francúzsku. Majetok v dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tento majetok je spoločným majetkom sporiteľov. Dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Dôchodkový fond tvoria zo zákona príspevky a penále od Sociálnej poisťovne za neskoro odvedené príspevky, majetok nadobudnutý z týchto príspevkov a z penále a ich investovaním, výnosy z majetku nadobudnutého z príspevkov a penále a majetok nadobudnutý z výnosov z majetku nadobudnutého z príspevkov a penále. Vyvážený dôchodkový fond je určený pre stredne konzervatívnych sporiteľov uprednostňujúcich strednú mieru rizika investovania a vyvážený pomer medzi akciovými, dlhopisovými a peňažnými investíciami. Súčasne sú títo sporitelia v krátkodobom horizonte ochotní akceptovať možné kolísanie hodnoty dôchodkových jednotiek na svojich osobných dôchodkových účtoch. Dlhodobým cieľom dôchodkovej správcovskej spoločnosti s majetkom v dôchodkovom fonde je dosiahnutie stabilného zhodnotenia pri zachovaní primeranej miery rizika. K 31.12. 2008 bolo investičné portfólio akcií rozložené nasledovne: 44,1% do krajín Západnej Európy, 17,1 % do krajín Strednej a východnej Európy,23,9 % do USA a 12,9% do Japonska. Majetok v dôchodkovom fonde je investovaný do akciových, dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. B. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä Opatrením MF SR č. 25835/2007-74 z 13.12.2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy. Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od 01.01.2010 do 30.06.2010 podľa princípov časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania činnosti dôchodkového fondu (going concern). Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
3 Účtovná závierka bola zostavená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami: (a) Cenné papiere a podiely Cenné papiere obstarané do majetku dôchodkového fondu sú na základe zámeru, s ktorým boli obstarané, zaradené do portfólia cenných papierov určených na predaj. V zmysle zákona o účtovníctve sú cenné papiere prvotne účtované v obstáravacej cene vrátane nákladov súvisiacich s ich obstaraním. Nakoľko zákon č. 43/2004 Z.z. o sds ustanovuje, že v odplate správcovskej spoločnosti za správu dôchodkového fondu sú zahrnuté náklady správcovskej spoločnosti spojené so správou majetku v dôchodkovom fonde (teda aj náklady súvisiace s obstaraním cenných papierov), cenné papiere obstarané do majetku dôchodkového fondu sú pri ich obstaraní účtované bez súvisiacich nákladov. Časové rozlíšenie úrokových výnosov z dlhových cenných papierov je súčasťou účtovnej hodnoty týchto cenných papierov. Prémia alebo diskont pri dlhových cenných papieroch sa účtuje na účtoch úrokových nákladov alebo výnosov odo dňa obstarania cenného papiera do dňa predaja alebo splatnosti metódou efektívnej úrokovej miery. Dlhové a majetkové cenné papiere určené na predaj sú oceňované reálnou hodnotou, pričom táto hodnota sa v zmysle zákona o účtovníctve určuje ako trhová cena vyhlásená ku dňu ocenenia, ak je nesporné, že za trhovú cenu je možné cenný papier predať. Ocenenie jednotlivých cenných papierov v majetku v dôchodkovom fonde je uskutočňované v súlade s vyhláškou č. 48/2005 Z. z. o metódach a postupoch stanovenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a o spôsobe určenia hodnoty cenných papierov v majetku v dôchodkovom fonde, najmä podľa ust. 3 a 4 tejto vyhlášky. Nerealizované zisky alebo straty z precenenia cenných papierov sú v zmysle postupov účtovania vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Zisk/strata z operácií s cennými papiermi. V minulom účtovnom období sa nerealizované zisky a straty z precenenia cenných papierov vykázali v súvahe v položke Fondy z ocenenia. Zisky a straty z obchodovania s cennými papiermi sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Zisk/strata z operácií s cennými papiermi. (b) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky. (c) Peňažné prostriedky Peňažné prostriedky sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (d) Rezervy a opravné položky Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Opravné položky sa tvoria na krytie možných rizík aktív, ktoré sú po splatnosti. Tvoria sa vo výške, ktorá zodpovedá riziku návratnosti aktív. (e) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (f) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na euro kurzom určeným v kurzovom lístku Európskej centrálnej banky platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Pri kúpe a predaji cudzej meny za euro sa používa kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
4 (g) Deň uskutočnenia účtovného prípadu Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je najmä: a. deň výplaty alebo prevzatia, alebo výplaty hotovosti, b. deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene, c. deň vykonania platby, príp. inkasa z účtu klienta, d. deň dohodnutia obchodu s cennými papiermi, e. deň, v ktorom dôjde k nadobudnutiu vlastníctva alebo zániku vlastníctva, f. deň, v ktorom dôjde k vzniku pohľadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku, g. Pri účtovaní nákupu alebo predaja cenných papierov s obvyklým termínom dodania (spotové operácie) je dňom uskutočnenia účtovného prípadu deň dohodnutia obchodu s cenným papierom. Pri účtovaní derivátových operácií je dňom uskutočnenia účtovného prípadu deň dohodnutia obchodu, deň zmeny reálnej hodnoty derivátu a deň vyrovnania obchodu. (h) Úroky, poplatky a provízie Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. C. POZNÁMKY K POLOŽKÁM SÚVAHY A K POLOŽKÁM VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Súvaha (a) Aktíva I. Dlhopisy Dôchodkový fond mal všetky dlhopisy k 30.06.2010 zaradené do portfólia na predaj. Dlhopisy s kupónmi v hodnote 34 935 325 a dlhopisy bez kupónu v hodnote 56 560 080 EUR boli obchodované na regulovanom trhu cenných papierov, a ku dňu zostavenia účtovnej závierky boli ocenené na reálnu hodnotu. Dôchodkový fond nevlastní cenné papiere vydané dcérskymi spoločnosťami a pridruženými účtovnými jednotkami. Dôchodkový fond počas účtovného obdobia neposkytoval cenné papiere ako zálohu v repo obchodoch. a)štruktúra portfólia dlhopisov, členenie podľa druhu EUR 30.06.2010 31.12.2009 - štátne dlhopisy 56 820 276 54 416 720 - korporátne a bankové dlhopisy 28 910 178 18 208 731 - hypotékarné záložné listy 5 764 951 5 895 536 Spolu 91 495 405 78 520 987 b) Štruktúra portfólia dlhopisov, členenie podľa zostatkovej doby splatnosti EUR 30.06.2010 31.12.2009 - splatné do jedného roka 61 957 949 66 386 364 - splatné do päť rokov 29 537 456 12 134 623 Spolu 91 495 405 78 520 987 Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
5 c) Štruktúra portfólia dlhopisov, členenie podľa mien, v ktorých sú denominované EUR 30.06.2010 31.12.2009 - EUR 91 495 405 78 520 987 Spolu 91 495 405 78 520 987 II. Krátkodobé pohľadávky a) Krátkodobé pohľadávky, členenie podľa druhu EUR 30.06.2010 31.12.2009 - termínové vklady v ČSOB 17 099 425 17 052 761 - termínové vklady v Calyon 8 315 385 8 294 377 - termínové vklady v Citibank 9 108 438 9 064 081 - termínové vklady v UniCredit Bank 16 074 177 18 006 800 - termínové vklady v Calyon Paris 7 012 502 7 012 665 - termínové vklady v Citi Bank CZ 15 142 336 17 057 063 - termínové vklady v SLSP 21 093 185 12 027 761 - termínové vklady v Tatra banka 5 014 575 5 000 537 - termínové vklady v UniCredit Bank CZ 14 032 789 15 001 725 - termínové vklady vo VUB 14 062 381 4 000 292 Spolu 126 955 193 112 518 062 Všetky vykázané krátkodobé pohľadávky vo výške 126 955 193 EUR a k 31.12.2009 vo výške 112 518 062 EUR sú denominované v EUR. III. Peňažné prostriedky Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov vo výške 13 465 436 EUR, k 31.12.2009 vo výške 2 704 992 EUR predstavujú zostatky na bežných účtoch. Zostatky účtov v cudzej mene boli k dátumu účtovnej závierky prepočítané kurzom ECB. IV. Ostatný majetok EUR 30.06.2010 31.12.2009 - Pohľadávky z výnosov z cenných papierov 5 062 0 Spolu 5 062 0 (b) Pasíva I. Záväzky voči správcovskej spoločnosti EUR 30.06.2010 31.12.2009 - Splatné do troch mesiacov 4 1 Spolu 4 1 Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
6 II. Ostatné záväzky EUR 30.06.2010 31.12.2009 - Záväzky z nákupu cenných papierov 6 979 000 - Prevedené a preúčtované príspevky 11 696 Spolu 6 990 696 0 III. Vlastné imanie Štruktúra vlastného imania je bližšie špecifikovaná vo Výkaze o zmenách v čistom majetku fondu. EUR 30.06.2010 31.12.2009 - Dôchodkové jednotky 223 759 796 193 987 159 - Zisk/strata bežného účtovného obdobia 1 170 600-243 119 Spolu 224 930 396 193 744 040 2. Výkaz ziskov a strát (a) Výnosy I. Úroky Úroky vo výške 908 757 EUR sú tvorené brutto úrokmi na termínových vkladoch a bežných účtoch a alikvotnými úrokovými výnosmi k prebiehajúcim termínovým vkladom k 30.06.2010, ďalej sú tvorené úrokmi z dlhopisov, oceňovaných podľa emisných podmienok dlhopisov, zahrňujúc vyplatené kupóny a alikvotný úrokový výnos k 30.06.2010. EUR 30.06.2010 30.06.2009 - Úrokové výnosy zo štátnych dlhopisov a ŠPP - Úrokové výnosy z bankových a korporátnych dlhopisov - Úrokové výnosy z HZL - Úrokové výnosy z bežných účtov - Úrokové výnosy z termínových úložiek 12 593 214 615 46 176 1 712 633 661 125 053 680 490 173 339 57 914 281 252 Spolu 908 757 1 318 048 II. Dividendy EUR 30.06.2010 30.06.2009 - EUR - GBP - CHF - USD 38 736 3 893 1 631 39 836 Spolu 0 84 096 Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
7 (b) Náklady I. Náklady na dane a poplatky EUR 30.06.2010 30.06.2009 - Daň z úrokov na bežných účtoch 325 10 976 - Daň z úrokov na termínovaných vkladoch 77 949 12 117 - Zrážková daň z cenných papierov -866 Spolu 77 408 23 093 A. ZISK/STRATA Z OPERÁCIÍ S CENNÝMI PAPIERMI EUR 30.06.2010 30.06.2009 - Zisk/strata z predaja práv k CP - Zisk/strata z predaja ŠPP -461 1 959-4 584 995 - Zisk/strata z predaja dlhopisov -108-246 986 - Zisk/strata z predaja depozitných certikátov -146 674 - Zisk/strata z predaja akcií -9 618 199 - Zisk/strata z precenenia štátnych dlhopisov 350 280-123 828 - Zisk/strata z precenenia bankových a korporátnych dlhopisov -19 526 2 499 819 - Zisk/strata z precenenia HZL -4 685 38 564 - Zisk/strata z precenenia depozitných certifikátov 2 083 - Zisk/strata z precenenia akcií 555 757 - Zisk/strata z precenenia ETF 8 171 006 Spolu 325 500-3 451 494 B. ZISK/STRATA Z DEVÍZOVÝCH OPERÁCIÍ a) Zisk/strata z devízových operácií, členenie podľa druhu EUR 30.06.2010 30.06.2009 - Zisk/strata z pohľadávok a záväzkov - Zisk/strata z devízových účtov - Zisk/strata z precenenia dlhopisov - Zisk/strata z precenenia akcií 13 751-24 520 424 569 166 672 1 041 415 Spolu 13 751 1 608 136 C. ZISK/STRATA ZO ZAISTENIA EUR 30.06.2010 30.06.2009 - Zisk/strata z realizácie swapov - Zisk/strata z realizácie forwardov - Zisk/strata z precenenia swapov - Zisk/strata z precenenia forwardov 1 312 15 103-465 911-15 124 Spolu 0-464 620 Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
8 ČISTÁ HODNOTA MAJETKU Hodnota dôchodkovej jednotky k 30.06.2010 bola 0,035555 a počet dôchodkových jednotiek 6 326 344 089,0944. Hodnota dôchodkovej jednotky k 30.06.2009 bola 0,035220 a počet dôchodkových jednotiek 5 067 681 358,8017. DEPOZITÁR Depozitárom dôchodkového fondu je UniCredti Bank Slovakia a.s., so sídlom Šancová 1/A, 813 33 Bratislava, IČO: 00 681 709, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sa, vložka č.: 34/B. PRÍPADNÉ ĎAĽŠIE RIZIKÁ A ZÁVÄZKY Operačné riziko Pri investovaní do majetku v dôchodkových fondoch chápe spoločnosť operačné riziko ako riziko straty spôsobené chybami, porušeniami interných smerníc a zákonov, výpadkami systémov, škody spôsobené vnútornými procesmi, zamestnancami alebo systémami a tiež škody spôsobené vonkajšími udalosťami. Trhové riziko Dôchodková správcovská spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde v súlade so zákonom o starobnom dôchodkovom sporení a s týmto štatútom. Cieľom investovania je dosahovať stabilný výnos pri súčasnom obmedzení a rozložení rizika. Pre naplnenie investičného cieľa dôchodková správcovská spoločnosť investuje majetok v dôchodkovom fonde do diverzifikovaného portfólia skladajúceho sa výhradne len z dlhopisových a peňažných investícií a na obchody na obmedzenie menového a úrokového rizika. a) Ostatné druhy rizík V zmysle 12 ods.1 písmeno c) zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov sú predmetom dane správcovskej spoločnosti vytvárajúcej dôchodkové fondy len príjmy správcovskej spoločnosti. Vzhľadom na to, ako aj na skutočnosť, že dôchodkový fond v zmysle 74 zákona č. 43/2004 Z.z. o sds nemá právnu subjektivitu a následne, v nadväznosti na 2 písm. a) zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov nie je ani daňovníkom dane z príjmov jasné ako nazerať na daň, ktorá je vyberaná platiteľom dane zrážkou pri výplate úrokov z bežných a vkladových účtov dôchodkového fondu. Nakoľko 14 ods. 3 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmu ustanovuje, že základ dane správcovskej spoločnosti spravujúcej dôchodkové fondy sa zisťuje len za správcovskú spoločnosť, nie je možné v dôchodkovom fonde aplikovať 43 ods. 7 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmu, t.j. daň vyberanú zrážkou považovať za preddavok na daň s možnosťou odpočítania od celkovej daňovej povinnosti. Z uvedeného dôvodu je o zrážkovej dani v dôchodkovom fonde účtované ako o konečnej dani s vplyvom na výsledok hospodárenia dôchodkového fondu. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE PRIEBEŽNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 30. 06.2010 nenastali žiadne ďalšie udalosti, ktoré neboli zohľadnené v účtovnej závierke, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočnosti, ktoré sú predmetom účtovníctva. Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
9 PRÍLOHY - Príloha č. 1) Prehľad o zmenách v čistom majetku fondu - Príloha č. 2) Prehľad o peňažných tokoch Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej osoby Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho zodpovednej za zostavenie účtovnej zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky závierky účtovníctva Vyvážený v.d.f..axa d.s.s.,a.s. Poznámky k účtovnej závierke k 30.06.2010
SÚVAHA dôchodkového fondu (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do 0 1 0 1 2 0 1 0 3 0 0 6 2 0 1 0 Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje 3 0 0 6 2 0 1 0 IČO 3 5 9 0 3 8 2 1 Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky A X A d. s. s., a. s. V y v á ž e n ý d ô ch o d k o v ý f o n d Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo K O L Á R S K A 6 8 1 1 0 1 B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu 0 2 5 9 4 9 1 2 0 5 5 9 4 9 1 1 1 3 Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky zostavenie účtovnej závierky účtovníctva
VDF SÚVAHA dôchodkového fondu k 30.06.2010 v EUR Označenie POLOŽKA 30.6.2010 31.12.2009 a b 1 2 x Aktíva x x I. Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) 218 450 598 191 039 049 1. Dlhopisy 91 495 405 78 520 987 a) bez kupónov 56 560 080 51 708 555 b) s kupónmi 34 935 325 26 812 432 2. Akcie 3. Podielové listy - - a) otvorených podielových fondov b) ostatné 4. Krátkodobé pohľadávky 126 955 193 112 518 062 5. Obrátené repoobchody 6. Deriváty II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) 13 470 498 2 704 992 7. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov 13 465 436 2 704 992 8. Ostatný majetok 5 062 Aktíva spolu 231 921 096 193 744 041
VDF Označenie POLOŽKA 30.6.2010 31.12.2009 a b 1 2 x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 6) 6 990 700 1 1. Záväzky voči bankám 2. Záväzky z ukončenia sporenia 3. Záväzky voči správcovskej spoločnosti 4 1 4. Deriváty 5. Repoobchody 6. Ostatné záväzky 6 990 696 II. Vlastné imanie 224 930 396 193 744 040 7. Dôchodkové jednotky 223 759 796 193 987 159 a) fondy z ocenenia b) zisk alebo strata bežného účtovného obdobia 1 170 600-243 119 Pasíva spolu 231 921 096 193 744 041
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT dôchodkového fondu (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do 0 1 0 1 2 0 1 0 3 0 0 6 2 0 1 0 Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje 3 0 0 6 2 0 1 0 IČO 3 5 9 0 3 8 2 1 Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky A X A d. s. s., a. s. V y v á ž e n ý d ô ch o d k o v ý f o n d Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo K O L Á R S K A 6 8 1 1 0 1 B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu 0 2 5 9 4 9 1 2 0 5 5 9 4 9 1 1 1 3 Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky zostavenie účtovnej závierky účtovníctva
VDF VÝKA ZISKOV A STRÁT dôchodkového fondu za 01-06 mesiacov roku 2010 v EUR Označenie POLOŽKA 30.6.2010 30.6.2009 a b 1 2 1. Výnosy z úrokov 908 757 1 318 048 1.1. úroky 908 757 1 318 048 1.2. výsledok zaistenia 2. Výnosy z podielových listov 3. Výnosy z dividend - 84 096 3.1. dividendy 84 096 3.2. výsledok zaistenia 4./a. Zisk/strata z operácií s cennými papiermi 325 500-3 451 494 5./b. Zisk/strata z devízových operácií 13 751 1 608 136 6./c. Zisk/strata zo zaistenia - 464 620 7./d. Zisk/strata z derivátov 8./e. Zisk/strata z predaja drahých kovov 9./d. Zisk/strata z predaja iného majetku I. Výnos z majetku vo fonde 1 248 008-905 834 f. Transakčné náklady g. Bankové a iné poplatky h. Ostatné výnosy 59 II. Čistý výnos z majetku vo fonde 1 248 008-905 775 h. Náklady na financovanie fondu 77 408 23 093 h.1. náklady na úroky h.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov h.3. náklady na dane a poplatky 77 408 23 093 III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde - - i. Náklady na odplatu za správu fondu j. Náklady na odplaty za služby depozitára A. Zisk alebo strata 1 170 600-928 868
Prehľad o zmenách v čistom majetku fondu k 30.06.2010 v EUR Príloha č.2) Označenie POLOŽKA 30.6.2010 30.6.2009 a b 1 2 I. Čistý majetok na začiatku obdobia 193 744 040 154 992 632 a) počet dôchodkových jednotiek 5 479 911 311 4 376 720 772 b) hodnota 1 dôchodkovej jednotky 0,035355 0,035413 1. Príspevky do dôchodkových fondov 26 173 655 27 724 510 2. Zisk alebo strata fondu 1 170 600-928 868 3. Čistý rast/pokles majetku z precenenia - - 4. Vloženie výnosov do majetku fondu - - 5. Výplata dávok - - 6. Odpísanie dôchôdkových jednotiek za správu fondu - 607 552 909 551 7. Prevedené dôchodkové jednotky 4 580 409 2 688 281 8. Vratky do SP 5 081 704 9. Neidentifikované položky - 130 756-1 744 II. Nárast/pokles čistého majetku 31 186 356 23 490 924 A. Čistý majetok na konci obdobia 224 930 396 178 483 556 a) počet dôchodkových jednotiek 6 326 344 089 5 067 681 359 b) hodnota 1 dôchodkovej jednotky 0,035555 0,035220 kontrola 0-0
Príloha č.1) Prehľad o peňažných tokoch k 30.06.2010 A Peňažné toky z prevádzkových činností 30.6.2010 30.6.2009 Z Zisk 1 170 600 S Strata -928 868 A.1. Precenenie CP Precenenie CP kurzove rozdiely Precenenie derivatov A.1.1. Zmena stavu prechodných účtov aktív A.1.2. Zmena stavu prechodných účtov pasív A.1.3. Zmena stavu opravných položiek A.2. Zmena stavu pracovného kapitálu A.2.1. Zmena stavu ostatného majetku -5 062-1 495 107 A.2.2. Zmena stavu krátkodobých záväzkov 6 990 699 33 863 A.2.3. Zmena stavu krátkodobých pohľadávok -14 437 131-47 942 759 A* Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov právnických osôb upravený o vplyv nepeňažných operácií a zmien pracovného kapitálu -6 280 894-50 332 871 A.3. Špecifické položky A.3.1. Zaplatená daň z príjmov právnických osôb z bežnej činnosti vzťahujúca sa k základným podnikateľským činnostiam A.3.2. Príjmy a výdavky vznikajúce z kúpy a predaja cenných papierov určených na obchodovanie s nimi -12 974 418 91 082 821 A*** Čistý peňažný tok z prevádzkových činností -19 255 312 40 749 950 B Peňažné toky z investičných činností B.1. Výdavky spojené s obstaraním stálych aktív B.1.1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku B.1.2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku B.2. Príjmy z predaja stálych aktív B.2.1. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku B.2.2. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku B*** Čistý peňažný tok z investičných činnosti C Peňažné toky z činností financovania účtovnej jednotky C.1. Peňažné toky v oblasti vlastného imania 30 015 756 24 419 790 C.1.1. Príjmy z upísaných cenných papierov a vkladov C.1.2. Príjmy z rôznych ďaľších vkladov do vlastného imania od majiteľov účtovnej jednotky C.1.3. Peňažné toky vo vlastnom imaní C.1.4. Príjmy spojené so zvýšením fondov, ktoré sú súčasťou vlastného imania C*** Čistý peňažný tok z finančných činností 30 015 756 24 419 790 D Peňažný tok spolu 10 760 444 65 169 740 E Počiatočný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 2 704 992 421 678 F Konečný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 13 465 436 65 591 418 kontrola 0 0
Prehľad o peňažných tokoch k 31. decembru 2006 A Peňažné toky z prevádzkových činností Z Zisk 10 814 S Strata A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti A.1.1. Zmena stavu prechodných účtov aktív A.1.2. Zmena stavu prechodných účtov pasív A.1.3. Zmena stavu opravných položiek A.2. Zmena stavu pracovného kapitálu A.2.1. Zmena stavu krátkodobých pohľadávok A.2.2. Zmena stavu krátkodobých záväzkov 2 970 A.2.3. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku -1 144 888 A* Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov právnických osôb upravený o vplyv nepeňažných operácií a zmien pracovného kapitálu -1 131 104 A.3. Špecifické položky A.3.1. Zaplatená daň z príjmov právnických osôb z bežnej činnosti vzťahujúca sa k základným podnikateľským činnostiam A.3.2. Príjmy a výdavky vznikajúce z kúpy a predaja cenných papierov určených na obchodovanie s nimi -196 194 A*** Čistý peňažný tok z prevádzkových činností -1 327 298 B Peňažné toky z investičných činností B.1. Výdavky spojené s obstaraním stálych aktív B.1.1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku B.1.2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku B.2. Príjmy z predaja stálych aktív B.2.1. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku B.2.2. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku B*** Čistý peňažný tok z investičných činnosti C Peňažné toky z činností financovania účtovnej jednotky C.1. Peňažné toky v oblasti vlastného imania 1 843 904 C.1.1. Príjmy z upísaných cenných papierov a vkladov C.1.2. Príjmy z rôznych ďaľších vkladov do vlastného imania od majiteľov účtovnej jednotky C.1.3. Peňažné toky vo vlastnom imaní C.1.4. Príjmy spojené so zvýšením fondov, ktoré sú súčasťou vlastného imania C*** Čistý peňažný tok z finančných činností 1 843 904 D Peňažný tok spolu 516 606 E Počiatočný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 0 F Konečný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 516 606 V položke A.2.3. je vykázaná zmena stavu termínových vkladov s dobou splatnosti 2 týždne kontrola 0