Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 0802631201 OIKUSK 016430/20111KUSK Stejnopis č.1j Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce DALEKÉ DUŠNÍKY IČ: 00242071 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 18.3.2011 16.9.2010 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Daleké Dušníky 25 263 O1 Daleké Dušníky Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová Ing. Lucie Bláhová (18.3.2011) Dagmar Zeisková (18.3.2011) Zástupci obce: Ing. Irena Táborová - starostka Lenka Svojtková, Dis. - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce od 16.11.2009 do 14.12.2009, v elektronické podobě od 16.11.2009 do 16.9.2009 Rozpočtová opatření č. 1 v zastupitelstvu obce projednáno a schváleno dne 12.7.2010 č. 2 v zastupitelstvu obce projednáno a schváleno dne 4.10.2010 č. 3 v zastupitelstvu obce projednáno a schváleno dne 13.12.2010 č. 4 v zastupitelstvu obce projednáno a schváleno dne 10.1.2011 Závěrečný účet schválen zastupitelstvem obci dne 17.5.2010 s vyjádřením s výhradami, zveřejněn na úřední desce od 22.4.2010 do 16.5.2010, v elektronické podobě od 22.4.2010 do 16.9.2010 Rozpočtový výhled sestaven pro období 2009-2011 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 14.12.2009, jako schodkový (schodek pokryt přebytkem minulých) let) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 31.3.2010, 30.6.2010, 31.7.2010 a ke dni 31.8.2010 (za období 1-8/2010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-1212010) Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2010 Pokladní doklad příjmový a výdajový pokladní doklad č. 13-15 za období květen, č. 42-62 za období od 11.10.2010 do 27.12.2010 Odměňování členů zastupitelstva za období měsíců 4-8/2010 Dohoda o hmotné odpovědnosti L. S. DIS - pokladní, účetní Hlavní kniha ke dni 31.8.2010 za období (1-8/2010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Příloha rozvahy ke dni 30.6.2020, ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.6.2010, ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Rozvaha ke dni 30.6.2010 (za období 1-612010), ke dni 31.12.2010 (za období 1-12/2010) Faktura č. 162010 ze dne 10.3.2010 ve výši 103.142,- Kč - za neinvestiční výdaje ZŠ č. 202010 ze dne 9.4.2010 ve výši 1.640,- Kč - za autobusovou přepravu č. 562010 ze dne 2.8.2010 ve výši 141.972,- Kč - za práce provedené na opravu kapličky Účtový rozvrh pro rok 2010 Evidence majetku vedena v PC obce 2
Kniha došlých faktur ke dni 16.7.2010, ke dni 14.12.2010 Pokladní kniha (deník) ke dni 16.9.2010 zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 11.463,- Kč (v 10.15 hod.), ke dni 27.12.2010 (zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 5.969,- Kč) Bankovní výpis základního běžného účtu č. 0531578389/0800 vedeného u ČS a.s., výpis č. 4 za období od 6.4.2010 do 30.4.2010, bankovní výpis č. 12 za období od 1.12.2010 do 31.12.2010 běžného účtu č. 0003543692/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy č. 4 ze dne 31.3.2010, výpis č. 5 ze dne 30.4.2010, výpis č. 6 ze dne 31.5.2010 za období od 30.4.2010 do 30.6.2010, výpisy č. 10-12 za období od 29.10.2010 do 2.12.2010 (účet zrušen) limitní účet č. 1002285163/2700 vedeného u UniCredit Bank, bankovní výpis č. 1/2010 ze dne 30.8.2010 Účetní doklad k pokladně - účetní doklady č. 020013-020015, č. 020042-020062 k základnímu běžnému účtu č. 0531578389/0800 vedeného u ČS a.s - účetní doklady č. 003120-003162, č. 003447-003492 k běžnému účtu č. 0003543692/0800 vedeného u ČS a.s - účetní doklady č. 004005-004007, č. 004011-004014 k limitnímu účtu č. 1002285163/2700 vedeného u UniCredit Bank - účetní doklady č. 005001-005002 Smlouvy nájemní ze dne 5.10.2010, uzavřena mezi Obcí Daleké Dušníky a fyzickou osobou, předmětem nájmu je část pozemku parc. č. 413 v k. ú. Druhlice, záměr zveřejněn od 12.8.2010 do 6.9.2010, zastupitelstvem obce schválena dne 6.9.2010 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 56.000,- Kč ze dne 19.8.2010 na realizaci projektu "Oprava kapličky v obci Druhlice", smlouva o dílo ze dne 31.5.2010, včetně faktury Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr o prodeji zveřejněn od 22.2.2010 do 16.3.2010, záměr o směně zveřejněn od 13.4.2009 do 7.5.2009, záměr o prodeji zveřejněn od 11.10.2010 do 8.11.2010 Smlouvy o dílo č. 001/2010 ze dne 10.2.2010 uzavřena se zhotovitelem INGAS Praha S.f.O., předmětem smlouvy "veřejný vodovod, ČOV a splašková kanalizace" (geodetické zaměření, geologický průzkum) Dohody o provedení práce ze dne 1.1.2010 P. S. - údržba veřejných prostranství vlastní technikou ze dne 1.1.2010 I. B. - zajišťování vítání občánků a gratulace k životním jubileím v roce 2010 ze dne 1.4.2010 V. Č. - údržba veřejných prostranství vlastní technikou ze dne 1.4.2010 M. S. - údržba veřejných prostranství vlastní technikou Smlouvy o věcných břemenech číslo IV - 12-6002828/2 ze dne 30.8.2010, uzavřena mezi Obcí Daleké Dušníky a společností ČEZ Distribuce a.s., předmětem smlouvy parc. č. 398, zastupitelstvem obce schváleno dne 2.7.2007 3
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva ze dne 28.7.2010 za prodej z majetku obce poz. parc. Č. 800/42, záměr zveřejněn od 22.2.2010 do 16.3.2010, v zastupitelstvu oce projednáno a schváleno dne 19.4.2010 směnná smlouva ze dne 15.6.2010, směna mezi obcí Daleké Dušníky a na straně druhé manželé Hejnalovi, parc.č. 414 v k.ú. Druhlice za parc. 280/11 a 280/23 v k.ú. Druhlice, záměr zveřejněn od 13.4.2009 do 7.5.2009, v zastupitelstvu obce projednána a schválena dne 17.5.2010 kupní smlouva ze dne 27.12.2010.2010 za prodej z majetku obce poz. parc. Č. 433/2, záměr zveřejněn od 11.10.2010 do 8.11.2010, zastupitelstvem obce projednáno a schváleno dne 15.11.2010 kupní smlouva na nákup hasičského vozidla ze dne 9.9.2010, uzavřena mezi: prodávající Obec Stará Huť, kupující Obec Daleké Dušníky, předmětem smlouvy "Speciální automobil AVIA A31.1K" ve výši 35.000,- Kč, zastupitelstvem obce schváleno dne 6.9.2010 Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2010 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zaslána na KUSK Praha dne 20.5.2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 14.12.2009, 19.4.2010, 17.5.2010, 12.7.2010, 6.9.2010,4.10.2010, 15.11.2010, 13.12.2010, 10.1.2011 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) dne 20.5.2010 V kontrolovaném období Obec Daleké Dušníky, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č, 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů 25, neboť: Územní samosprávný celek nevytvořil systém finanční kontroly, kterým zajistil fmanční kontrolu svého hospodaření. U pokladních účetních dokladů nebyla zajištěna finanční kontrola správcem rozpočtu a hlavní účetní. U bankovních účetních dokladů nebyla prováděna průběžná kontrola u proplacených faktur z účtu obce. NAPRAVENO Územní samosprávný celek vytvořil systém finanční kontroly od 1.1.2010. DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky za rok 2010 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,17 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,24 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. závazků činí 0,- Kč. Daleké Dušníky 18.3.2011 5
Podpisy kontroloru: KRAJSKÝ ÚŘAD STt{EDOČESKÉHO KRAJE Udbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 Marie Formanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Lucie Bláhová Dagmar Zeisková /?/- I... ~.~. ;.j k:jlorka... ~w.. kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Daleké Dušníky o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, Ing. Irena Táborová, starostka obce. Ing. Irena Táborová starostka obce Daleké Dušníky 6
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., po řádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník. Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Marie Formanová Obec 2 1 x Daleké Dušníky Ing. Irena Táborová 7