Krajskf uiad Kraje VYso6ina odbor kontroly Zr2kova 57, 587 33.Jihlava Qfainnnic i 1 vrvj"vy'v v.! KUJI 154112015 KO Zpr via o vfsledku pfezkou 6ni h poda obce HodiS ov se sldlern Hodi5kov 52, 591 01 Zd'ar nad za rok 2Q14 Sdzavou 1, Piezkoum6ni hospodareni za rok 2014 bylo zahaj no pr$emn [ze,mnlmu celku dne 5 kvdtna 20'15 podle S 5 odst. 3 o piezkoum6vdrni hospodaieni fzemnlclt samospre (dale jen zakon 6, piezkoum6vani hospodaienl) 21. kv6tna 2015 jako jednor6zov6 piezkoumdnl s $ 4 zakona o piezkoumav6ni hospodaieni. Pos $ 12 odst '1 pism g) zdkona a 25512012 Sb, o k k oiezkoumani dne 21 kv6tna 2015 'lch cr:lk0 Piezk na zak nim kontr ozname zakona dobrovoln i bylo role by'lo vr ceni podk lm dorucenym 42012004 sb, svazku obci bce v souladu ve smyslu vy25da nych Mis;to proveden i piezkoum6ni: 591 0 od[5kov ov 52 :.,, Ldar nac, PierzkoumAn i vykonala : - kontrolor poveienf iizenim piezkou oov6ieni cislo 578114 Podklady piedlo2ili: Samlov6 - Pierdm6t piezkoum6ni: Pierdm6tem piezkoum6ni hospodai$ni jsou 0daje uveden6 v o piezkoumdvdni hosoodaienl. PidzkoumdnI hos aieni zpftsobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutednosti piezkoumdnl Pii posuzov6ni jednotlivych pr6vnich [konu se piedpisi platnfch ker dni uskutedndni tohoto rikonu $ 2 odst 1 a 2 zakona vybdrovym podle pi a obsahu ychazi ze zndni pr6vnich tel : 564 602707, fax 564 602 434, e.mail: posta@{<r-vysocina,cz, Inl ICO 70890749, ld datovd schrankv: ksab3eu
A. VVsledek pig;rl<oum6.ni Pii piezkoumdni hospodaieni obce HodfSkov byly zji Piedmet: ZAkon c 4t1"012004 Sb S 2 odst 1 pism a) pendznich operaci t!kajicich se rozpoctovych pros Pr6ttnl piedpis: Zakon c 25012000 Sb, o roz ve zndni pozdejsich priedpis[t S 17 odst. 7 - Projedn6ni zavdrecneho uctu n se zakonem Z piedlo2eneho zaptsu ledn6ni zastupitelstva ob 2e zastuprtelstvo obce proiednalo navrh zavdrecn z6konneho vyjddieni (mel byt schvalen s vyhradou ) Pieclmdt: Zakon c 42012004 Sb S 2 odst 2 pism h) Pr6v'nl piedpis, Vyhldrska d. 22012013 Sb, o po2ad n6kterfch vybranych 0cetnich jednotek $ 2t odst. '1 - Ucetni zavdrka nebvla schvslena do sest avena. Dle piedlo2enych zdprsu ze zased6ni zaslupit zast.rpitelstvo [cetn[,zdverku za rok2013 :etnictvi vedene uzernnim celkem cich na schvaloviinl Icetniclr zavdrek sti rnesic0 ode drre, ke kteremu byla a crbce za rok 2_014 neprojednalo Pieclmet: Zakon c 42012004 Sb Q 2 odst. 2 pft;m h) u Prdvni piedpis Zakon c 563/1991 Sb, o ucetnictvi. S 2 ljzemni celek neuctovi K zostatku uctu 069 - Ostatni djouhodobv finarrcni ma k 31. 12 2014, kde obec uctuje o vlastnictvi akcii z Cerntr6lnlho depozitdie cennych papirfr vyhotoveny obec; u teto banky ve,deny be2ny ucet O tomto udtu ZAkladni bezny 0det uzemnich samosprdvnych celku etnictvi vedene fzemn[m celkem zn6ni pozdpjiich pieclpisu o piedrnetu ucetnictvi tek vykazanemu v tozvaze sestavene eske spoiitelny, byl piedlozen vypis io bankou a s K tomuto ricelu mela i^h^ -,"^+ ^ d JqilLJ ZUnt u nebylo na uctu 231 - ova no B. P isem n osti v! Pii piezkoum6ni hos;podaieni obce HodiSkov byly uzity nas dujici pisemnosti: ZApisy z jedn6ni vyboru - finandniho a kontrolnlho v Schvdleny rozpocet - na rok 2014 na jednani 20. '2.2013 Rozlrodtovd opatieni - e 12014 - c.412014 ze dne 3 a 31 12 2014 ZAvitrecny 0cet -,za rok 2013, n6vrh zveiei od 16 05. 20'14 do 0 ; 06 2014 schvalen ZO dne 06 Vykztz pro hodnoceni plneni rozpoctu - k 31 1?. 20i4 Rozvaha - k 31. 12 2)14 Yykzrz zisku a ztraty - k 31 12 2014 Pokladnl kniha - k 31 12 2014 Kniha do5lych faktur - k 31 12. 2014 ru ze dne tuprtelstva 06 2.014, na uied 06 2014 09 2014 bce (d6le jen ZO) dne 09 2014 30 1 1 2014 ich desk6ch v obdobi
Kniha odeslanych Invernturnl soupisy Mzclovd agenda - Eviclence majetku Ucetni doklady do i]'1 12.2014 falrtur - k 31 12 2014 m ajetkur a zavazki - k 31 12 201 pie,dprs mezd za m6sic prosinec 20 - s provedenyrni zm6nami k 31 12 doklady k bankovnlmu vypisu Pokladni doklady - doklad d. 196 - c.223 za obdobi o Bankovni vlpisy - vypis c. 130 - KB a s (231 0 se z:istatky beznych ucto k 31 12 2014 N6vrh rozpoctu - na rok 2014, zveiejnen na 0iedn (pldrn i nventu r, zavdre cna zpr Av a) A 201'4 c, 12 za obdobi od 02 12 2014 01 00) 12 2014 do :31 12 2014 a vypis c 12- - 0ru4 (231 02OO) h daskach v obdobi od 22 11 2013 do 19 12 2013 Odrndnov6ni clenu zastupitelstva - schv6len6 ZO dne 09 11 '2_014 Piiloha rozvahy - k 31 12 2014 s;chv6lenych pro rok 2014 (od y, ps;r) - na obdobi roku 2Q15 ^ 2 1q nroiadnan na zased6ni ZO dne Eviclence poplatku - Rozpoctovy v!hled 19 12 2014 lnformace o piijatyc;h opatienich (zak. 42C)12004 13. 06.2014 ZApisy z jedn6ni zarstupttelstva vcetne usnesenl 06 06 2014,23 0B 2014, 12 09 2014,09 11 a 19.12.2014 Faktura - c 14112C)337 ze dne 28. 08. 2Ct14, za 82 il3},- Kc splatnost dne 1 '1. 09 2014, [hrada dne 1 b 32012001 So, apod ) ' ze dne ze dne 20 12 2013, 21 02. 2014, 14 - ustavurjici zased:ini,28 11 2-014 opravu mistni komunikace s cdstkou 09 2014 + vlpis c 9 c. Pii piezkoumani hospodaieni 0zemniho celku za ned ostatek: edchozi r y byl zjist6n n6sledujici Kortrolou kupni srnl,ruvy uzavien6 dne 16 I 2013 n nrnnlcii n zemku p c. 234 I 29 bylo zji5t6no,2e obec chybn6 zauctovala vyiazeni nahn nn7,v,,v Hva ku na stranu MD u6tu 031 - Pozemky Sprdvne mdlo byt uctovdno na st u D teho2.1tl vlu. l-h',hni,m vrrywrryrrl uctov6n irn do5lo k navlseni hoclnoty pozemki vedenych na uctu naftraveno O3'1 - Poz ky Pii dil6im piezkourn6ni za rok 2014: dildi piezko provedeno. ieni za rok 2014 nebylo D.,ZAv6r l. Pii piezkoumani hospodaieni obce Hodi5kov byl zjisten nedostatek uvedenv v ustan tq o rok 2014 kou av_a ql_l-a_tq Neclostatek, spoclviajici v neuplnosti a nesprdv Uzemni r:elek neuitoval o pieclntetu tiietnictvi ti vedeni I nespravne, etn i ctv i eapln4) byly zji5ttrny chyby a nedos nemaii z6va2nost nedostatk0 uv o prezkoumavanr nosdooarenr, a to. z"daui Id -l
Projednani zavdreineho uitu nebylo uzavieno Uietni zaverka nebyla schvalena do Sesfi mds,jadienim v se zakonent. 7 ode dne, kteremu byla sestavena il. Rizika, kter6 lze dovodit ze zjist6nytch chy a ned fi a kter5 mohou mit negativni dopacl na hospodaieni uzemniho cel v budou NU: Pii piezkoum6ni hospodaieni za rok2014 nebyla ji5tena Zad a mit negati uvedenych v ddrsti D I t6to zptavy, kter6 by m 0zemniho celku rr budoucnosti 6 rizika vypllvajici z chyb ni dopad na hospodaieni il1, Pomdrov6 ukazatele zjist6ne pii piezkoum6ni ospodaie Ponr6rovy ukazatel nota ukazatele Podil pohled6vek na rozpoctu Podil zavazku na ro;rpoctu Potjfl zastaveneho nrajetku na celkovem majetku Podil cizich zdroji k celkovym aktivirm Ukazatel dluhovd slu2by 0,21 % 2,97 Yo 0% 0,98 % 0 I I Podil provoznlho salda k bd2nym piijm0m OJ YU I oki l Jihlarva 26 kv6tna 2015 Za t<lrajsk! fiad Kraje, Vysocina Marie lfrahov6 kontrolor pov6ieny; iizenim piezkoumani o iizenirn prezkoum6ni Uzemni celek md na zakladl $ 7 pism c) zakona o piezk drni hospodaierri pravo dorucit kontrolorovi povdienemu ilzenim piezkourn I pisemn6 novisko k n6vrhu zpravy o vjisledku piezkourndni hospodaieni a pozadovat jeho piiloz piezkoum6ni hospodiaienl, a to do 15 dn0 ode dne 6ni ndvrhu t6to zprdvy i ke zprav6 o vysledku Tatc zprdva o vysledku piezkoumani hospodaienl je soucasne n piezkoum6ni hospodaieni, piidem2 konecnym z tm se uplynutl lhfrty stanovene v g 6 odst. 1 pism. d) Kona o p k p,cddni pisemn6ho stanoviska kontrolorovi p U okarnzikem vzdani se prdva podat pisemn6 stanovisk 0zemnIho m zpravy o vysledku va okamzikem marneho koumdvdni hospodaieni, nim piezkoumdni nebo ku 4
Zprava o vlsledku piezkoumdni hospodaieni bvla o pi'ezkoum6v6nl hospodaieni projedndna a jeden v s tim, 2e se vzddvd pr6va podat pisemne stanovisko o pi'ezkoum6van i hospodaien I souladu s tisk pievzal emniho novenim $ 11 zdkona starostka obce HodlSkov ku dle $ 7 pism. c) zakona BE Miluse Samlov6 sta rostka ::1 sta rostky Poudeni Uzernni samospravny ce,lek je podle g 13 odst. 1 pism b) piislusn6mu piezkoumdl,ajicimu organu tj Krajskemu uiadu do 15 dnt po projednani teto zpravy spolu se zavdrecnlm rjcte infonnaci o piijeti opatieni k naprave ehyb a nedostatkfi kona o pi raje Vy r v organecn ve zprave vdni hospodaieni povinen odboru kontroly, nejpozd6ji emniho celku podat pisemnou Uzernni samosp16vny celek 1e dale povinen uv6st v inforntaci I t]tu, ve ktere pisemnou zpr6vu o plneni prijatfch opatieni a v teto lhnte ji krajskemu uiadu zaslat (g 13 2 zakona o oumdviini hospodaieni) Za nepiijeti opatieni k ndpravd chyb a nedostatki uvedenlich nebo za nesplndni vyse lvedenych povinnosti se lzemnimu odst. 1 pism. b) a c) zakona o piezkoumav6ni hospodaieni v ka2:dem jednotlivem piiprade zpr6vd o v! avnemu za spr ku piezkounraini hospodaieni ku ulozi dle ustanoveni Q 14 delikt az do vlise 50 000 Kd Rozd6lovnik: Podet vftiskti Obec HodiSkov Krajsk! [iad Kraje Pievzal e Samlov6 r kontroly lqve s?n'o.',0'(' 2r2 {!,t{nf o :
Zilhre(ny riiet Obce HODiS OV ZA ok 2014 ($ 1ir z6ko na d. 25012000Sb., o rozpoctovych pr zndni pozddj Sich PiiedPisri) vidlech u nich rozpoctfi ve Udaie o qln6ni piijmfr a.v{'daifi za- rof 2914 Plndni k Tiirla I Tiida 2 Tii,Ca 3 Tiida 4 -daiov6piijmy - Nedaiove piijmy - kapit6lo've PiijmY - piijate transfery Piiimy celkem: Tiida 5 -bdlne v'ydaje Tiida 6 -kap\titlove vydaje" " ' Vydaje celkem: ""'""' I 681 035, 702 03r,r 370 000, 238 277 946 368, l2 500, 9s8 868 Kd Kd Kd Kc 99r 3474, 6Kd 0Kd Kc Kc Tii.da 8 - financo'y6ni Dotacp: 4lI2 - bdlnit 4116 - dotace 4122 - dotace 4lll - dotace Forndy dotace neinv.na spravu na pokryti mzdovych vfdajri - program obnovy venkova ze vseob. st. Pokl. (volby) Rezervni fond: obec nevytv6ii V'isledek hospod aieni : Urilaie o hospodjlieni s ma tkem o k31 2 032 416 36 Kc 544 r02 5l 49 a-l a J,L ) 16993 12.2014 31.12.20r,00 Kd,00 Kd,00 Kc,86 Kd,16 Kd k 31.12.2014 018 drobny dlouhocloby nehmotni ma.letek 019 ostatni drobny rjlouh. nehm' majetek 031 pozemky 0211 stavby 022 samostatne movite vdci 0218 drobny dlouhodoby hmotny majetek Oii2 kulturni pamdtl<y 0(i9 ostatni dlouhocloby fin. majetek 042 nedokondeny dl. hmotnlf majetek 2 813 709 1'l 5 2 46r 0.00 Ka 543,00 Kc 364.74 K( 770,10 Kd 805,20 Kd 634 05 Kc 8.00 Kd 000,00 Kd 437,00 Kd. 0.00 Kd l5 634,00 Kd 7 s80 906,54 Kd 1l 176 914,10 Kd 148 672.20 K( 598 082,05 Ki 8.00 Kd 29 000,00 Kd 368 762.00 Kd
Zorhva o vfsledku pie i bvlo provedeno Ze bvl zii5tdn nedosta{qk. m6nf hos ne2l. 5. 2015 v za rok 2 l4piezkoum6ni vv bvlo konstatov6no Sestavila: Hana Randlidkovd hlavrri ridetni obce, sprdvce rozpodlu V Hodi5kovd dne: 01. 06. 2015 Schr,dleno v ZO dne: vyvdseno:.../. t.(,. k'..4 LI..... Sejnruto: t/ Na elektronicke fiedni desce od...4,.-.9. l'e 6 do Sch,,i6lila: MiluSe Sar:n lovd starostka obce