*predikce z neupravených dat

219* 22* 221* Chrast 7.5.219 Výpočet daňových příjmů obce/města + mnoholetá statistika Vyhotoveno: 7.5.219 Východiska: POZ. Navštivte seminář k rozpočtu, přehled míst a termínů viz. Okres: Chrudim Příloha k vyhlášce č. 192/ Sb. Objednávejte Střednědobé výhledy s analýzou financí a ratingem (finanční možnosti obce na 5 let) Pardubický kraj Letos opět nesnižujeme výnosy MF ČR, ale doporučujeme využít částky sdílených daní jako strop a snížit o 2 až 3 % Celková očekávaná meziroční změna sdílených daňových příjmů na r. 219: 3 22 tis. Kč Vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč 7 6 *predikce z neupravených dat Meziroční změna na r. 219: 6,3 % Na žáky předpokládáno v RUD na r. 219: Daňové příjmy na rok 219 v tis. Kč 11 676 tis. Kč 1. Daňové příjmy: 54 421 1111 DPFO ZČ: 12 44 1112 DPFO OSVČ: 3 1113 DPFO zvláštní sazba: 96 1121 DPPO: 9 95 1122 DPPO za obce:** 1 223 1211 DPH: 23 83 133 až 138 Místní poplatky a ostatní DP:** 2 216 1361 Správní poplatky:** 668 1511 Daň z nemovitostí:** 2 835 **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Avízo o finančním zdraví -1 (poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled bodování je uveden níže.) -1 Výhoda: Nadprůměrné provozní saldo v roce (tzn. vyšší než 26% běžných příjmů). Výhoda: Za poslední 4 roky nadprůměrné provozní saldo (tzn. Průměr vyšší než 25 % běžných příjmů). Výhoda: Vývoj běžných příjmů byl od do lepší než vývoj běžných výdajů. Výhoda: Za 1 let souhrnně přebytek rozpočtu. 1 Riziko: Za 4 roky úbytek počtu obyvatel. -1 Dobrý trend: Od roku zlepšení provozního salda. Obsah: Vypracoval: Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. Statistika vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 252 7 Štěchovice Praha-západ, Nad Horou 352 Pro informace k fakturaci apod. využívejte email: Vývoj provozního salda a jeho porovnání s průměrem atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 sekretariat@cityfinance.cz nebo tel. 773 13 111 Finance s citem. 1/14

7.5.219 Chrast Predikce z dat MFČR nesnížená (221 Cityfinance) Vývoj a výhled v tis. Kč Bilance (tis. Kč) 219* 22* 221* 1. Daňové příjmy: 27 82 24 993 25 765 25 545 25 664 34 298 37 285 38 729 4 86 44 631 5 31 54 421 56 841 59 251 18,8 1111 DPFO ZČ: 4 852 4 44 4 632 4 461 4 528 6 633 6 682 6 826 7 745 9 42 1 799 12 44 13 37 14 43 115,2 1112 DPFO OSVČ: 79 825 356 422 315 49 529 682 481 258 247 3 34 34 121,3 1113 DPFO zvláštní sazba: 47 399 398 431 56 683 796 849 859 855 978 96 96 96 98,2 1121 DPPO: 7 67 4 966 4 856 4 57 4 97 6 559 7 611 7 883 8 874 9 1 8 98 9 95 1 28 1 39 11,8 1122 DPPO za obce:** 246 452 328 597 623 676 53 796 712 593 1 223 1 223 1 223 1 223 1, 1211 DPH: 1 19 9 51 1 47 1 7 1 29 14 256 15 475 15 588 16 267 18 447 22 86 23 83 24 95 26 19 17,9 133 až 138 Místní poplatky a ostatní DP:** 1 989 2 7 1 977 1 899 1 963 2 3 2 4 2 14 2 15 2 29 2 216 2 216 2 216 2 216 1, 1361 Správní poplatky:** 492 39 383 37 261 74 976 1 298 1 27 977 668 668 668 668 1, 1511 Daň z nemovitostí:** 1 85 1 951 2 366 2 221 2 469 2 374 2 646 2 71 2 736 2 789 2 835 2 835 2 835 2 835 1, *predikce vychází z dat MFČR bez snížení! Na žáky součástí RUD 3 828 4 63 4 913 5 41 5 411 1 893 11 676 12 266 12 857 **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z minulosti a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. Predikce z dat MFČR nesnížená (221 Cityfinance) INDEXY Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč 219* 22* 221* 219/ DPFO 6 49 5 663 5 386 5 314 5 349 7 725 8 7 8 357 9 85 1 515 12 24 13 7 14 67 15 73 113,9 DPPO 7 312 5 418 5 183 5 14 5 593 7 235 8 141 8 68 9 586 9 694 1 22 11 173 11 53 11 613 19,5 DPH 1 19 9 51 1 47 1 7 1 29 14 256 15 475 15 588 16 267 18 447 22 86 23 83 24 95 26 19 17,9 Poplatky a ostatní DP 2 481 2 46 2 36 2 26 2 224 2 77 3 15 3 42 3 132 3 186 2 883 2 883 2 883 2 883 1, DZN 1 85 1 951 2 366 2 221 2 469 2 374 2 646 2 71 2 736 2 789 2 835 2 835 2 835 2 835 1, INDEXY 219/ 25 Přehled vývoje daňových příjmů v tis. Kč DPFO DPPO 15 5 219* 22* 221* DPH Poplatky a ostatní DP DZN Finance s citem. 2/14

7.5.219 Chrast Písmeno dle 4 zákona č. 243/2 Sb. Položka rozpočtové skladby Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR a přílohy k vyhlášce Příloha k vyhlášce č. 192/ Sb. Chrast Pardubický kraj Chrudim Název obce 571539 Kraj 3 1 Propočet sdílených výnosů daní na žáky Kód základní územní jednotky (ZUJ) 591 219 - výhled dle MFČR Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 25 245 36 Okres 1 783,78 Počet záků v ČR celkem 1 245 43 Počet obyvatel k 1.1. 1,1523 9 % z vybraných sdílených daní v tis. Kč 18 472 53 Započtená výměra katastrálních území obce k 1. 1.,229 Průměrný výnos na žáka předpokládaný v roce 219 v Kč 14 836 Počet dětí a žáků navštěvujících školu zřizovanou obcí k 3. 9. 787 Koeficienty postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.),14555 Daňový příjem - skutečnost 219 - výhled dle MFČR 22 - výhled dle MFČR 221 - výhled Cityfinance Chrast výnos celkem ČR obce Chrast výnos celkem ČR obce Chrast výnos celkem ČR obce Chrast c+h+e+d bez c DPFO celkem 12 24 248 5 61 51 56 13 7 266 1 65 333 952 14 67 285 132 7 17 178 15 73 c+h 1111 DPFO-závislá celkem 1 799 221 5 55 552 2 12 44 237 9 59 665 32 13 37 256 932 64 438 546 14 43 c DPFO-závislá sdíl. část 1 429 52 229 7 11 96 56 96 82 12 85 6 584 566 13 87 h (od r. ) DPFO-závislá 1,5 % motiv. 37 3 322 5 3 322 5 48 3 568 5 3 568 5 52 3 853 98 3 853 98 56 e 1112 DPFO-z přiznání celkem 247 9 2 1 31 616 3 1 4 1 471 392 34 1 4 1 471 392 34 e DPFO-z přiznání sdíl. část 247 5 5 1 31 616 3 6 2 1 471 392 34 6 2 1 471 392 34 od zrušeno DPFO-z přiznání 3 % d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 978 17 8 4 197 24 96 17 8 4 197 24 96 17 8 4 197 24 96 f+h DPPO celkem 1 22 19 9 49 734 36 11 173 197 2 51 35 752 11 53 199 144 4 51 754 81 11 613 f 1121 DPPO bez DPPO obcí a krajů 8 98 184 2 43 434 36 9 95 19 4 44 95 752 1 28 192 344 4 45 354 81 1 39 g od 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 1 223 6 7 6 3 1 223 6 8 6 4 1 223 6 8 6 4 1 223 b 1211 DPH* 22 86 441 4 14 82 12 23 83 462 18 939 6 24 95 485 1 114 386 58 26 19 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP** 2 216 viz tabulka predikcí 2 216 viz tabulka predikcí 2 216 viz tabulka predikcí 2 216 1361 Správní poplatky 668 viz tabulka predikcí 668 viz tabulka predikcí 668 viz tabulka predikcí 668 a 1511 Daň z nemovitostí** 2 835 12 12 2 835 12 6 12 6 2 835 12 852 12 852 2 835 CELKEM 5 31 54 421 56 841 59 251 Meziroční změna 3 22 2 42 2 41 Meziroční index 16 14 14 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se opakuje skutečnost Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; *od 1. 1. připadáno obcím místo 21,4% nově 23,58%;** výchozí je skutečnost tis. Kč Cityfinance, finance s citem. 3/14

7.5.219 Chrast Okres: Chrudim Časové řady Bilance (tis. Kč) 219* 22* 221* 1. Daňové příjmy: 2 277 22 142 24 58 24 336 26 836 27 833 24 993 25 765 25 545 25 664 34 298 37 285 38 729 4 86 44 631 5 31 54 421 56 841 59 251 1111 DPFO ZČ: 3 978 4 428 4 615 4 62 5 215 4 852 4 44 4 632 4 461 4 528 6 633 6 682 6 826 7 745 9 42 1 799 12 44 13 37 14 43 1112 DPFO OSVČ: 1 264 1 819 1 93 1 229 842 79 825 356 422 315 49 529 682 481 258 247 3 34 34 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 247 299 247 284 327 47 399 398 431 56 683 796 849 859 855 978 96 96 96 1121 DPPO: 4 267 4 76 5 98 4 946 5 935 7 67 4 966 4 856 4 57 4 97 6 559 7 611 7 883 8 874 9 1 8 98 9 95 1 28 1 39 1122 DPPO za obce: 342 199 48 33 1 239 246 452 328 597 623 676 53 796 712 593 1 223 1 223 1 223 1 223 1211 DPH: 6 429 6 937 8 33 8 83 8 991 1 19 9 51 1 47 1 7 1 29 14 256 15 475 15 588 16 267 18 447 22 86 23 83 24 95 26 19 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1 331 1 572 1 797 1 84 1 952 1 989 2 7 1 977 1 899 1 963 2 3 2 4 2 14 2 15 2 29 2 216 2 216 2 216 2 216 1361 Správní poplatky: 427 446 487 5 435 492 39 383 37 261 74 976 1 298 1 27 977 668 668 668 668 1511 Daň z nemovitostí: 1 989 1 725 1 984 1 828 1 899 1 85 1 951 2 366 2 221 2 469 2 374 2 646 2 71 2 736 2 789 2 835 2 835 2 835 2 835 2. Nedaňové příjmy: 3 216 3 66 2 885 3 135 3 35 12 78 3 671 4 3 4 541 1 99 3 671 1 599 2 36 3 8 3 18 3 255 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 2 122 2 563 1 954 2 292 2 561 5 116 2 745 3 233 3 928 1 365 1 286 1 98 1 645 1 916 1 825 1 557 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 681 35 38 33 445 4 689 449 574 365 346 2 88 337 466 892 933 1 562 3. Kapitálové příjmy: 6 1 595 39 6 71 28 551 54 114 7 98 57 5 857 5 621 1 811 874 586 4. Přijaté dotace: 45 715 42 957 27 12 51 83 21 821 16 32 14 875 19 22 26 147 14 275 19 246 25 375 1 896 17 836 13 18 11 94 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 45 715 42 957 27 12 31 769 13 571 13 847 14 625 18 937 26 147 13 725 13 355 12 94 1 856 14 671 13 18 11 91 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 2 35 8 25 2 473 25 265 55 5 891 13 281 4 3 165 3 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 25 167 22 84 23 588 25 643 4 47 4 561 4 676 7 641 6 426 5 659 4 719 4 728 4 753 4 56 4 819 5 31 Celkem za 4 roky Celkem za 1 let Příjmy celkem: 69 268 7 3 54 516 85 345 51 989 56 781 43 594 49 85 56 33 41 946 57 272 7 116 57 64 63 533 61 541 65 813 248 491 566 87 5. Běžné výdaje: 62 11 71 842 53 553 52 338 37 927 41 541 39 193 38 359 42 627 33 64 34 48 36 87 41 483 39 127 38 534 48 327 167 471 392 1 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 1 473 11 87 11 689 12 299 12 794 12 775 12 651 13 698 13 753 13 2 14 414 14 853 15 972 16 578 17 82 19 715 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 8 473 15 648 17 863 13 83 13 215 21 166 16 879 13 819 15 3 13 647 14 627 15 386 17 245 15 796 14 728 19 393 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 33 35 27 32 37 36 3 25 21 22 22 18 371 332 36 319 533 Neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím: 2 934 22 49 3 547 3 843 3 284 4 153 4 645 5 145 5 461 4 739 4 998 4 293 5 398 4 216 4 559 7 311 54 až 59 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky) a ostatní neinv. výdaje: 17 31 17 57 18 862 2 958 6 281 3 179 4 26 5 387 7 876 495 185 25 2 497 2 26 1 85 1 589 Celkem za 4 roky Celkem za 1 let 6. Kapitálové výdaje: 9 86 2 54 1 372 32 188 25 177 5 971 2 936 396 11 959 6 86 29 715 22 293 13 631 31 65 24 726 27 486 97 447 17 832 Výdaje celkem: 71 961 74 382 54 925 84 525 63 14 47 512 42 129 38 754 54 587 39 15 64 195 59 1 55 114 7 732 63 259 75 813 264 919 562 833 Saldo příjmů a výdajů: -2 693-4 82-41 82-11 114 9 27 1 465 1 331 1 716 2 797-6 923 11 16 2 49-7 199-1 718 - -16 427 3 974 8. FINANCOVÁNÍ: 2 693 4 82 49-82 11 114-9 27-1 465-1 331-1 716-2 797 6 923-11 16-2 49 7 199 1 718 Přijaté půjčky: 3 73 5 272 2 728 13 5 8 6 8 1 13 15 Uhrazené splátky půjček : -1 818-1 598-1 395-2 632-1 77-3 227-3 249-3 272-3 296-3 759-3 472-9 759-5 426-8 97-3 341-3 341 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -219 48-924 1 812-179 -6 43 1 784-7 58 1 56-4 252 2 52-7 952-4 848 15 349-5 468-1 438 Stav na bankovních účtech: 1 293 12 1 89 8 997 9 175 15 218 13 434 2 493 18 933 23 185 21 133 29 85 33 933 18 584 24 51 25 49 Počet osob Počet obyvatel: 3 264 3 187 3 19 3 22 3 21 3 225 3 22 3 192 3 143 3 136 3 143 3 133 3 115 3 129 3 1 není Počet zaměstnanců: 912 868 711 877 866 887 76 659 691 754 78 79 767 828 787 není Počet žáků: není není není není není není není není 522 518 564 577 583 59 591 není Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. * = predikce Výhled Cityfinance, finance s citem. 4/14

Chrast Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 2 21 22 1. Daňové příjmy 1 352 11 46 12 297 13 691 18 224 18 213 2 277 22 142 24 58 24 336 26 836 27 833 24 993 25 765 25 545 25 664 34 298 37 285 38 729 4 86 44 631 5 31 2. Nedaňové příjmy 4 22 4 229 4 418 5 372 4 234 4 592 3 216 3 66 2 885 3 135 3 35 12 78 3 671 4 3 4 541 1 99 3 671 1 599 2 36 3 8 3 18 3 255 3. Kapitálové příjmy 146 1 779 6 977 4 682 7 63 6 1 595 39 6 71 28 551 54 114 7 98 57 5 857 5 621 1 811 874 586 4. Přijaté dotace 1 21 15 36 19 984 28 817 37 464 39 841 45 715 42 957 27 12 51 83 21 821 16 32 14 875 19 22 26 147 14 275 19 246 25 375 1 896 17 836 13 18 11 94 Příjmy celkem 24 91 32 451 43 677 52 561 59 992 62 79 69 268 7 3 54 516 85 345 51 989 56 781 43 594 49 85 56 33 41 946 57 272 7 116 57 65 63 533 61 541 65 813 5. Běžné výdaje 25 162 28 622 34 294 43 224 46 751 46 738 62 11 71 842 53 553 52 338 37 927 41 541 39 193 38 359 42 627 33 64 34 48 36 87 41 483 39 127 38 534 48 327 6. Kapitálové výdaje 8 89 2 367 7 94 9 311 12 913 22 62 9 86 2 54 1 372 32 188 25 177 5 971 2 936 396 11 959 6 86 29 715 22 293 13 631 31 65 24 726 27 486 Výdaje celkem 33 251 3 989 42 234 52 535 59 664 69 358 71 961 74 382 54 925 84 525 63 14 47 512 42 129 38 754 54 587 39 15 64 195 59 1 55 114 7 732 63 259 75 813 Saldo příjmů a výdajů -8 35 1 461 1 443 26 328-6 65-2 693-4 82-41 82-11 114 9 27 1 465 1 331 1 716 2 797-6 923 11 16 2 49-7 199-1 718 - INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 1. Daňové příjmy 17 11 18 111 133 1 111 19 111 99 11 14 9 13 99 1 134 19 14 15 19 112 18 2. Nedaňové příjmy 11 11 14 122 79 18 7 112 8 19 15 365 3 19 113 42 192 44 148 131 98 18 121 3. Kapitálové příjmy 198 1221 392 67 1 9 96 2638 2 15566 1986 1 21 61 141 58 126 96 32 48 67 61 4. Přijaté dotace 15 147 133 144 13 16 115 94 63 192 42 75 91 129 136 55 135 132 43 164 73 92 93 Příjmy celkem 13 13 135 12 114 15 11 11 78 157 61 19 77 113 115 75 137 122 82 11 97 17 99 5. Běžné výdaje 12 114 12 126 18 1 133 116 75 98 72 11 94 98 111 78 14 17 113 94 98 125 18 6. Kapitálové výdaje 418 29 335 117 139 175 44 26 54 2346 78 24 49 13 323 51 488 75 61 232 78 111 121 Výdaje celkem 18 93 136 124 114 116 14 13 74 154 75 75 89 92 141 72 164 92 93 128 89 12 18 2 21 22 Počet obyvatel 3 239 3 229 3 219 3 234 3 234 3 226 3 264 3 187 3 19 3 22 3 21 3 225 3 22 3 192 3 143 3 136 3 143 3 133 3 115 3 129 3 1 není Počet zaměstnanců 1 92 861 912 868 711 877 866 887 76 659 691 754 78 79 767 828 787 není Počet žáků 522 518 564 577 583 59 591 není INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 Počet obyvatel 99,7 99,7 99,7 1,5 1, 99,8 11,2 97,6 1,1 1,4 1, 1,7 99,3 99,7 98,5 99,8 1,2 99,7 99,4 1,4 99,1 99,7 Počet zaměstnanců 99,5 78,8 15,9 95,2 81,9 123,3 98,7 12,4 79,6 93,3 14,9 19,1 93,9 111,6 97,1 18, 95, 12,9 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY roční průměr 2 21 22 Změna počtu obyvatel -7-1 -1 15-8 38-77 3 12-1 24-23 -1-49 -7 7-1 -18 14-29 -43 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel -63-35 -38 64-45 236-535 23 91-8 27-18 -81-398 -57 76-119 -224 183-418 -578 POZ: změna financování školství, vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; změna v oblasti sociálních transferů; novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, tis.kč průměr za poslední 4 roky průměr od za poslední 4 roky Cityfinance, finance s citem. 5/14

Chrast Provozní saldo je jedním z ukazatelů finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění oprav a odpisů majetku! tis. Kč Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 68 75 54 477 59 24 43 712 53 757 43 289 48 75 56 233 41 298 51 324 5 978 51 944 58 557 6 667 65 196 5 Běžné výdaje (provozní) 71 842 53 553 52 338 37 927 41 541 39 193 38 359 42 627 33 64 34 48 36 87 41 483 39 127 38 534 48 327 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček 1 598 1 395 2 632 1 77 3 227 3 249 3 272 3 296 3 759 3 472 9 759 5 426 8 97 3 341 3 341 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) -3 137 923 6 92 5 785 12 216 4 97 1 347 13 66 8 234 16 844 14 171 1 461 19 429 22 133 16 87 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -4 735-471 4 27 4 78 8 99 847 7 75 1 39 4 475 13 371 4 411 5 35 1 459 18 793 13 529 % Podíl provozního salda na běžných příjmech -5% 2% 12% 13% 23% 9% 21% 24% 2% 33% 28% 2% 33% 36% 26% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% 25% 27% 26% 26% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 12 1 89 8 997 9 175 15 218 13 434 2 493 18 933 23 185 21 133 29 85 33 933 18 584 24 51 25 49 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) 5 558-459 15 79 13 74 18 165 16 66 2 59 3 82 23 48 36 557 25 544 34 12 44 392 37 376 37 58 Změna běžných příjmů (tis. Kč) -53-14 228 4 763-15 528 1 46-1 468 5 416 7 528-14 935 1 26-346 966 6 613 2 11 4 529 14 219 Změna běžných výdajů (tis. Kč) 9 741-18 289-1 216-14 411 3 614-2 348-834 4 269-9 563 1 415 2 327 4 677-2 356-594 9 793 11 52 Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 35 25 15 5-5 - PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) -3 137 923 6 92 5 785 12 216 4 97 1 347 13 66 8 234 16 844 14 171 1 461 19 429 22 133 16 87 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 12 1 89 8 997 9 175 15 218 13 434 2 493 18 933 23 185 21 133 29 85 33 933 18 584 24 51 25 49 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -4 735-471 4 27 4 78 8 99 847 7 75 1 39 4 475 13 371 4 411 5 35 1 459 18 793 13 529 Suma od Cityfinance, finance s citem. 6/14

2 21 22 2 21 22 2 21 22 Chrast obyvatelé, žáci, příjmy, saldo, potenciál Grafy 1/6 Vývoj počtu obyvatel, zaměstnanců pracujících v místě a žáků ve školách Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 15 3 5 3 2 5 5 2 1 5 1-5 5 - rok -15 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku) Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč 9 Výdaje celkem Příjmy celkem 45 35 25 15 5-5 8 7 6 Cityfinance, finance s citem. 7/14

2 21 22 2 21 22 2 21 22 2 21 22 Chrast příjmy, výdaje Grafy 2/6 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 9 8 7 6 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy rok rok Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 9 8 7 6 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje rok rok Cityfinance, finance s citem. 8/14

2 21 22 Chrast výdaje a trendy Grafy 3/6 Vývoj investic a běžných výdajů v tis. Kč 8 7 5. Běžné výdaje 6 6. Kapitálové výdaje Polyn. (5. Běžné výdaje) Polyn. (6. Kapitálové výdaje) Cityfinance, finance s citem. 9/14

Chrast provozní saldo a porovnání s průměrem Grafy 4/6 Běžné příjmy, běžné výdaje a provozní saldo v tis. Kč 8 7 6 - Běžné výdaje (provozní) 71 842 53 553 52 338 37 927 41 541 39 193 38 359 42 627 33 64 34 48 36 87 41 483 39 127 38 534 48 327 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 68 75 54 477 59 24 43 712 53 757 43 289 48 75 56 233 41 298 51 324 5 978 51 944 58 557 6 667 65 196 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) -3 137 923 6 92 5 785 12 216 4 97 1 347 13 66 8 234 16 844 14 171 1 461 19 429 22 133 16 87 Vývoj podílu provozního salda na běžných příjmech v porovnání s průměrem v ČR 33% 33% 36% 23% 28% 24% 26% 21% 2% 2% 12% 13% 9% 2% -5% % Podíl provozního salda na běžných příjmech -5% 2% 12% 13% 23% 9% 21% 24% 2% 33% 28% 2% 33% 36% 26% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% 22% 25% 27% 26% 26% POZ. V roce došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 112 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 1/14

Chrast mimořádné příjmy a investice Grafy 5/6 3. Kapitálové příjmy: 6 1 595 39 6 71 28 551 54 114 7 98 57 5 857 5 621 1 811 874 586 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 2 35 8 25 2 473 25 265 55 5 891 13 281 4 3 165 3 Mimořádné příjmy 6 1 595 39 26 15 8 278 3 24 34 38 7 648 5 948 19 139 5 661 4 976 874 616 6. Kapitálové výdaje: 9 86 2 54 1 372 32 188 25 177 5 971 2 936 396 11 959 6 86 29 715 22 293 13 631 31 65 24 726 27 486 tis. Kč Mimořádné příjmy v tis. Kč 25 Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 35 15 25 15 5 5 3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery): Mimořádné příjmy 6. Kapitálové výdaje: 1% 8% 6% 4% 2% Poměr zdrojů zajištění investic v % % Uplynulých 1 let Uplynulé 4 roky Rok Vlastní zdroje na investice 147 36 94 212 27 456 Investiční dotace 23 472 3 235 3 Cityfinance, finance s citem. 11/14

2 21 22 2 21 22 Chrast příjmy daňové, nedaňové, nákupy a výdaje na platy Grafy 6/6 1. Daňové příjmy 2. Nedaňové příjmy 6 14 12 8 6 4 2 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 25 25 15 15 5 5 POZ. V roce se změnily toky financí na školství a v roce se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance, finance s citem. 12/14

Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR - září UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci. mld. Kč Vybraný daňový příjem OS Výhled 219 Výhled 22 INDEX INDEX celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce 18/17 19/18 DPH 381,7 266, 81,7 414,5 279,8 97,7 441,4 297,9 14,1 462, 311,9 18,9 119,6 16,6 DPPO celkem 177,4 115,2 46,6 187,4 122, 48,9 19,9 124,4 49,7 197,2 128,5 51,3 14,9 11,6 v tom: DPPO 17,6 115,2 4,2 18,7 122, 42,6 184,2 124,4 43,4 19,4 128,5 44,9 DPPO plac. obcemi a kraji 6,7 6,4 6,7 6,3 6,7 6,3 6,8 6,4 DPFO celkem 192,8 128,6 47,3 219,8 146,4 54,1 248,5 165,6 61, 266,1 177,3 65,4 114,4 112,8 v tom: DPFO-zvl.sazba 16, 1,8 3,8 17,8 12, 4,2 17,8 12, 4,2 17,8 12, 4,2 11,5 1, DPFO-z přiznání celkem 7,6 6,1 1,1 7,5 6, 1,1 9,2 7,4 1,3 1,4 8,3 1,5 1, 118,2 DPFO-z přiznání sdíl. část 7,6 6,1 1,1 7,5 6, 1,1 9,2 7,4 1,3 1,4 8,3 1,5 DPFO-z přiznání 3 % DPFO-závislá celkem 169,2 111,7 42,4 194,5 128,4 48,8 221,5 146,2 55,5 237,9 157, 59,7 115,1 113,7 DPFO-závislá sdíl. část 166,7 111,7 39,9 191,6 128,4 45,9 218,2 146,2 52,2 234,3 157, 56,1 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 2,5 2,5 2,9 2,9 3,3 3,3 3,6 3,6 Daň z nemovitostí 1,8 1,8 11,4 11,4 12, 12, 12,6 12,6 15,6 15,3 Místní a správní poplatky 8,5 8,5 8,8 8,8 8,9 8,9 9, 9, 13,5 11,1 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,7 1,7 3, 5,5 2,3 3,1 5,4 2,2 3,1 5,5 2,2 3,2 13,3 1, 12,2 5,5 6,7 1,2 4,8 5,4 9,8 4,8 5, 9,9 4,8 5,1 8,6 92,6 Spotřební daně 16,8 152,7 162, 153,7 163,7 155,3 164, 155,5 Sdílené daně celkem 176 21 215 226 114,3 17, Celkem uvedené daňové příjmy 949 67 25 12 79 229 181 75 244 1126 78 256 112,1 16,3 % meziroční změna sdílených DP 8,4% 14,3% 7,% 5,% Zdroj: MF ČR OBCE Finance s citem. 13/14

Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/2 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného roku uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného roku. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 3. září roku, který bezprostředně předc hází běžnému roku. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního roku. Největší změny financí obcí v minulosti: *21 velká novela RUD; * vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/22 Sb.; * změna financování školství; Vypracoval * dopad světové finanční krize; Ing. Luděk Tesař * přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku; * novela RUD (příspěvky na žáka v RUD jako 7 % podíl sdílených výnosů daní dělených podle počtu žáků); Nad Horou 352 * novela RUD (3 % DPFOP odejmuto a nahrazeno zvýšením podílu obcí na DPH z 2,83 % na 21,4 %); 252 7 Štěchovice Praha-západ * novela RUD (zvýšení podílu obcí na DPH z 21,4 % na 23,58 % a posíleno kriterium počtu žáků ze 7 % na 9 %). IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Finance s citem. 14/14