M Ě S T O K R U P K A N Á V R H R O Z P O Č T U N A R O K 2 0 1 6
Návrh rozpočtu města Krupka na rok 2016 Do jednání zastupitelstva města Krupka dne 29. 02.2016 je předložen návrh rozpočtu města na rok 2016, který je zpracován v souladu s 11 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a dále v návaznosti na rozpis státního rozpočtu, jímž státní rozpočet určuje vztah k rozpočtu obce. Dotace pro obce ve státním rozpočtu na rok 2016 Na základě zákona číslo 400/2015 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2016, metodiky financování obcí a při dodržení kritérií a propočtových ukazatelů pro alokaci dotací a příspěvků byly městu v rámci finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtům obcí přiděleny příspěvky na rok 2016. Jedná se o příspěvek na výkon státní správy v působnosti obcí, z toho: na základní působnost 2 220 981,00 Kč na působnost matričního úřadu 1 262 191,00 Kč na působnost stavebního úřadu 2 150 140,00 Kč na pověřený obecní úřad 1 155 820,00 Kč celkem 6 789 100,00 Kč. Dle stanovených termínů bude měsíčně převáděna poměrná část z celkového ročního příspěvku na běžný účet města vedený v České národní bance. Příspěvky nepodléhají finančnímu vypořádání. Stanovený příspěvek na rok 2016 je oproti roku 2015 nižší o částku 252 600,00 Kč. Součástí návrhu příjmové části rozpočtu jsou přidělené dotace na základě rozhodnutí jednotlivých resortů s daným účelovým určením a na základě uzavřených dohod a smluv: MPSV ČR: Aktivní politika zaměstnanosti 440 000,00 Kč MK ČR: Program regenerace MPR a MPZ 710 000,00 Kč RRRSS ROP: Rekonstrukce č.p. 32 16 738 000,00 Kč RRRSS ROP: Obnova parku H.Lindnerové 998 000,00 Kč RRRSS ROP: Zvýšení bezpečnosti chodců 8 768 000,00 Kč Daňové příjmy obcí v roce 2016 a jejich alokace Metodikou financování obcí pro rok 2016 je stanoven podíl na celostátním výnosu daní. Podíl jednotlivých obcí na příslušné části celostátního hrubého výnosu daní je stanoven vyhláškou Ministerstva financí č. 213/2015 Sb. ze dne 31. 08.2015. Základem pro stanovení procentního podílu každé obce na sdílených daní je počet obyvatel obce k 1. lednu 2015 dle bilance počtu obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem, výměra katastrálních území k 1. lednu 2015 dle údajů Českého úřadu zeměměřičského a katastrálního, počty dětí a žáků k 30. září 2014 dle dokumentace škol vedené podle školského zákona a počty zaměstnanců k 1. prosinci 2014. Ministerstvo financí zasílá finančním úřadům informaci o stavu inkasa vybraných daní dvakrát měsíčně, zpravidla dle stavu k 15. a poslednímu dni měsíce. Pokud v době od posledně provedených převodů došlo k nárůstu inkasa, vypočtou se z přírůstků inkasa nároky jednotlivých obcí. Finanční úřady údaje zpracují a předají ČNB převodní příkazy, na jejichž základě jsou jednotlivým obcím následně (cca 5. a 20. dne každého měsíce) zasílány podíly na celostátním inkasu vybraných daní. V průběhu procedury převodů daňových příjmů vzniká určité zpoždění mezi stavem inkasa daní a dnem převodu podílů z něj vyplývajících. V důsledku tohoto zpoždění jsou podíly na 1
přírůstcích inkasa daní v závěru rozpočtového roku převedeny na účty obcí až v následujícím roce. Vzhledem k tomu, že tvorba rozpočtu spadá výlučně do samostatné působnosti obce, je třeba, aby se při sestavování rozpočtu brala v úvahu existence zpoždění při převodech daňových příjmů Podíl obcí na daních v roce 2016, a tím podíl do rozpočtů obcí na těchto daních: daň z přidané hodnoty daň z příjmu právnických osob daň z příjmu fyzických osob vybíraných zvláštní sazbou daň z příjmů fyzických osob z přiznání sdílená část daň z příjmu fyzických osob z přiznání 30% motivace obcí daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti sdílená část daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti 1,5% motivace obcí Při stanovení výnosu sdílených daní je v návrhu rozpočtu města vycházeno z reálného výnosu. V návrhu rozpočtu je uveden celkový výnos ze sdílených daní ve výši 129 500 000,00 Kč. Skutečnost výnosu sdílených daní v roce 2015 činila 126 188 976,27 Kč. V rámci odhadu daňových příjmů v roce 2016 z titulu zákona č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů, a dále v návaznosti na schválenou obecně závaznou vyhláškou upravující provozování loterií, byly rozpočtovány příjmy dle možné výnosnosti. Plánovaná výše odvodu z loterií činí částku 6 000 000,00 Kč. Skutečnost výnosu odvodu z loterií v roce 2015 činila 5 676 291,22 Kč. Návrh rozpočtu pro rok 2016 obsahuje výnosy z daně z nemovitostí vybíranou Finančním úřadem v Teplicích v souladu se zákonem č. 338/1992 Sb., o dani z nemovitých věcí, v platném znění, a vydanou obecně závaznou vyhláškou města. Částka výnosu této daně činí v návrhu rozpočtu 2016 15 800 000,00 Kč. Skutečnost výnosu daně z věcí nemovitých v roce 2015 činila 15 732 321,14 Kč. Obsahem návrhu rozpočtu na rok 2016 jsou dále příjmy z vlastního majetku a to z jeho prodeje a pronájmu, příjmy z vlastní správní činnosti, z vybraných pokut, výnosy z místních poplatků stanovené obecně závaznými vyhláškami, přijaté peněžité dary a příspěvky a ostatní příjmy, výnosy z ekonomických činností města aj. Celkový návrh příjmové části rozpočtu na rok 2016 činí 212 786 100,00 Kč. 2
Ve výdajové části jsou rozpočtovány výdaje na vlastní činnost města v rámci samostatné působnosti, zejména výdaje spojené s péčí o vlastní majetek, výdaje spojené s výkonem státní správy, ke které je město pověřeno zákonem, závazky vyplývající z uzavřených smluvních vztahů (pracovněprávní, obchodněprávní, občanskoprávní), výdaje na úhradu úroků z přijatých úvěrů. Obsahem jsou dále různé formy podpory pro neziskové organizace a zájmová sdružení. Rozpočet ve výdajové části dále zohledňuje zřizovatelskou funkci ke zřízeným organizačním složkám a právnickým osobám. MŠ Zvoneček neinvestiční příspěvek 700 000 MŠ Sluníčko neinvestiční příspěvek 1 370 000 MŠ Písnička neinvestiční příspěvek 1 170 000 ZŠ Masarykova neinvestiční příspěvek 2 200 000 ZŠ K. Čapka neinvestiční příspěvek 1 825 000 ZŠ Teplická neinvestiční příspěvek 2 200 000 DDM Cvrček neinvestiční příspěvek 1 100 000 ZUŠ neinvestiční příspěvek 120 000 Kulturní zařízení neinvestiční provozní náklady vč. kulturní čin. 2 700 000 Kulturní zařízení mzdové náklady 975 000 Knihovna neinvestiční provozní náklady 500 000 Knihovna mzdové náklady 1 649 000 Pečovatelská služba neinvestiční provozní náklady 273 000 Pečovatelská služba mzdové náklady 3 315 000 V rámci kapitálových výdajů jsou do rozpočtu zařazeny akce ve stavební připravenosti ke zhodnocení majetku města a náklady na pořízení movitého majetku, projektových dokumentací a územního plánu. Návrh rozpočtu kapitálových výdajů obsahuje investiční transfery pro zhodnocení staveb a budov, kterými jsou např. veřejné osvětlení, zhodnocení školských budov a budovy pro služby. Přehled investičních projektů obsažených v návrhu rozpočtu na rok 2016: Správa MěÚ Krupka stroje, přístroje a programové vybavení 460 000,00 Klub důchodců stavby, výstavba pergoly 100 000,00 Rekonstrukce vodárny Horní Krupka 100 000,00 Dopravní prostředky údržby města (veř.prosp.práce) 700 000,00 Rekonstrukce veřejného osvětlení 3 500 000,00 Rekonstrukce sportovní haly a stadionu 3 750 000,00 Rekonstrukce budovy lanové dráhy 1 500 000,00 Rekonstrukce hradeb hradu Krupka 6 163 000,00 Projektová dokumentace 1 500 000,00 Celkový návrh výdajové části rozpočtu na rok 2016 činí 176 470 100,00 Kč. 3
V návrhu rozpočtu na rok 2016 v rámci financování jsou rozpočtovány výdaje na splátky dříve poskytnutých úvěrů. Jedná se o 4 hypoteční úvěry poskytnuté Hypoteční bankou, a.s., v letech 2000 2001 se splatností na 20 let na rekonstrukci bytového domu Mírové nám. 44, zateplení bytového domu Komenského 582 588 a na výstavbu 30 bytových jednotek Dlouhá 653-669. Přehled splátek jistin úvěrů obsažených v návrhu rozpočtu 2016: HB splátky jistiny úvěru zateplení Komenského. -400 000 HB splátky jistiny úvěru Mírové nám. 44-181 000 HB (2úvěry) splátky jistiny úvěru Dlouhá 653-669 -895 000 V roce 2015 byly městu Krupka poskytnuty prostřednictvím Komerční banky, a.s., revolvingové úvěry na předfinancování projektů z ROPu. Návrh rozpočtu na rok 2016 obsahuje splácení úvěrů z důvodu ukončení projektů: KB splátka jistiny Reko č.p.32-20 574 000 KB splátka jistiny Obnova parku - 998 000 KB splátka jistiny Zvýšení bezpečnosti chodců - 8 768 000 Dále v roce 2014 byl městu Krupka poskytnut prostřednictvím Komerční banky, a.s., úvěr na financování vlastního podílu v rámci realizace stavby Realizace energetických úspor ZŠ K. Čapka 270, Krupka. Obsahem návrhu rozpočtu je jeho splácení v pravidelných měsíčních splátkách. KB splátka jistiny úvěru Realizace úspor energií ZŠ Maršov -2 500 000 V roce 2015 byly městu Krupka poskytnuty prostřednictvím Komerční banky, a.s., úvěry na financování vlastního podílu v rámci realizaci staveb Sportovní hala Krupka realizace úspor energií a Realizace úspor energií objektu ZŠ Na Hamrech Krupka. Obsahem návrhu rozpočtu je splácení úvěrů v pravidelných měsíčních splátkách.. KB splátka jistiny Sportovní hala Krupka -1 000 000 KB splátka jistiny ZŠ Na Hamrech -1 000 000 Předložený materiál návrhu rozpočtu na rok 2016 do jednání zastupitelstva města dne 29. 02.2016 je zpracován v souladu 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zpracován v třídění podle rozpočtové skladby, která je stanovena vyhláškou Ministerstva financí ČR číslo 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. 4
Příjmová část návrhu rozpočtu je zpracována v druhovém i odvětvovém členění a ve výdajové části je návrh rozpočtu zpracován jak v druhovém i v přehledu odvětvového členění dle platné rozpočtové skladby. V návaznosti na členění příjmů a výdajů dle rozpočtové skladby byly stanoveny limity jednotlivých organizačních jednotek města. Dle 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů, je úplný návrh rozpočtu města Krupka na rok 2016 zveřejněn na úřední desce nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání v zastupitelstvu města. Připomínky k návrhu rozpočtu mohou občané uplatnit písemně po dobu jeho zveřejnění Město Krupka, Mariánské náměstí 32, 417 42 Krupka, nebo ústně při jeho projednávání na zasedání zastupitelstva. Zastupitelstvo města na svém zasedání dne 30. 11.2015 vyhlásilo rozpočtové provizorium pro období 01. 01.2016 31. 03.2016 a stanovilo limit ve výši 50 mil. Kč pro jeho čerpání. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení. Návrh rozpočtu města Krupka na rok 2016: Návrh rozpočtu 2016 je sestaven jako přebytkový a přebytek je určen ke splácení jistin úvěrů poskytnutých z předchozích let- Příjmy celkem 212 786 100,00 Výdaje celkem 176 470 100,00 Saldo: příjmy - výdaje 36 316 000,00 Financování celkem splátky jistin úvěrů - 36 316 000,00 5
PŘÍJMY celkem 212 786 100,00 Kč Porovnání návrhu rozpočtu na rok 2016 se schváleným rozpočtem roku 2015: Návrh rozpočtu na rok 2016 je oproti schválenému rozpočtu roku 2015 ( 241 983,7tis. Kč) nižší o 29 197,6 tis. Kč. Rozdíl je ovlivněn plánovanými transfery. Přehled příjmů dle rozpočtové skladby v druhovém členění podle tříd: Druh Objem v Kč Podíl v % na celkových příjmech Daňové příjmy 153 240 000,00 72,02 z toho: Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 67 210 000,00 Daně ze zboží a služeb 63 000 000,00 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 7 230 000,00 Majetkové daně 15 800 000,00 Nedaňové příjmy 13 003 000,00 6,11 z toho: Příjmy z vlastní činnosti 8 504 000,00 Přijaté sankční platby a vratky transferů 570 000,00 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní příjmy 3 929 000,00 Kapitálové příjmy 10 600 000,00 4,98 z toho: Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 10 600 000,00 Přijaté transfery 35 943 100,00 16,89 z toho: Neinvestiční přijaté transfery 9 439 100,00 Investiční přijaté transfery 26 504 000,00 6
Příjmy 4,98 16,69 6,11 daňové nedaňové 72,02 kapitálové transfery Přehled příjmů dle rozpočtové skladby podle odvětvového (druhu) třídění: Druh Objem v Kč Podíl v % na celkových příjmech Nezadaná hodnota 224 684 700,00 92,85 z toho: Daňové příjmy 148 481 000,00 Přijaté splátky půjčených prostředků 125 000,00 Přijaté transfery 76 078 700,00 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 1 200 000,00 0,5 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 90 000,00 0,04 Doprava 2 500 000,00 1,03 Kultura, církve a sdělovací prostředky 883 000,00 0,36 Tělovýchova a zájmová činnost 40 000,00 0,02 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 5 746 000,00 2,37 Ochrana životního prostředí 650 000,00 0,27 Sociální služby 1 400 000,00 0,58 Bezpečnost a veřejný pořádek 1 880 000,00 0,78 Požární ochrana 40 000,00 0,02 Státní správa, územní samospráva 69 000,00 0,03 Finanční operace 2 801 000,00 1,15 7
Příjmy podle druhu Nezadaná hodnota (daňové příjmy, transfery) Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava 0,27 0,04 0,36 0,5 1,03 0,02 2,37 0,58 0,78 0,02 1,15 0,03 Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí 92,85 Sociální služby Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana Státní správa, územní samospráva Finanční operace 8
VÝDAJE celkem 176 470 100,00 Kč Porovnání návrhu rozpočtu na rok 2016 se schváleným rozpočtem roku 2015: Návrh rozpočtu na rok 2016 je oproti schválenému rozpočtu roku 2015 (263 281,7 tis. Kč) nižší o 86 811,6 tis. Kč. Rozdíl je způsoben snížením kapitálových výdajů. Přehled výdajů dle rozpočtové skladby v druhovém členění podle tříd: Druh Objem v Kč Podíl v % na celkových výdajích Běžné výdaje 157 007 100,00 88,97 z toho: Výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné 50 057 000,00 Neinvestiční nákupy a související výdaje 77 772 000,00 Neinvestiční transfery soukromoprávním subjektům 16 118 000,00 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům 12 161 100,00 Ostatní neinvestiční výdaje 899 000,00 Kapitálové výdaje 19 463 000,00 11,03 z toho: Investiční nákupy a související výdaje 19 463 000,00 Výdaje 11,03 běžné kapitálové 88,97 9
Přehled výdajů dle rozpočtové skladby podle odvětvového třídění: Druh Objem v Kč Podíl v % na celkových výdajích Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 1 300 000,00 0,74 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 993 000,00 0,56 Doprava 28 175 000,00 15,97 Vodní hospodářství 495 000,00 0,28 Vzdělávání a školské služby 20 232 000,00 11,46 Kultura, církve a sdělovací prostředky 15 175 000,00 8,60 Tělovýchova a zájmová činnost 16 297 000,00 9,23 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 12 904 000,00 7,31 Ochrana životního prostředí 17 946 000,00 10,17 Ostatní služby pro obyvatelstvo 200 000,00 0,11 Sociální služby 4 486 000,00 2,54 Civilní připravenost na krizové stavy 62 000,00 0,04 Bezpečnost a veřejný pořádek 15 239 000,00 8,64 Požární ochrana 5 524 000,00 3,13 Státní správa, územní samospráva 35 121 000,00 19,90 Finanční operace 2 321 100,00 1,32 10
Výdaje podle druhu Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Doprava Vodní hospodářství 1,32 0,74 0,56 Vzdělávání a školské služby 19,9 15,97 0,28 Kultura, církve a sdělovací prostředky Tělovýchova a zájmová činnost 3,13 8,64 11,46 8,6 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Ochrana životního prostředí 2,54 0,04 0,11 10,17 7,31 9,23 Ostatní služby pro obyvatelstvo Sociální služby Civilní připravenost na krizové stavy Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana Státní správa, územní samospráva Finanční operace FINANCOVÁNÍ celkem -36 316 000,00 Kč Druh Objem v Kč Změna stavu na bankovních účtech 0,00 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 0,00 Uhrazené splátky dlouhod. přijatých prostředků -36 316 000,00 11
Stanovení závazných ukazatelů: 1) Rozpočtové limity jednotlivých organizačních jednotek města Návrh rozpočtu 2016 ORJ 1: odbor organizační a vnitřních věcí příjmy 280 000 výdaje 9 520 000 Rozdíl příjmy - výdaje - 9 240 000 ORJ 2: odbor školství, kultury a sociálních věcí věcí příjmy 1 600 000 výdaje 30 215 000 Rozdíl příjmy - výdaje -28 615 000 ORJ 3: odbor finanční příjmy 191 978 výdaje 2 627 100 Rozdíl příjmy - výdaje 189 351 FINANCOVÁNÍ - 36 000 316 000 ORJ 4: odbor správy města příjmy 16 074 000 výdaje 83 312 000 Rozdíl příjmy - výdaje -67 238 000 ORJ 5: odbor územního plánování a SŘ příjmy 400 000 výdaje 650 000 Rozdíl příjmy - výdaje - 250 000 ORJ 8: odbor kancelář starosty příjmy 554 000 výdaje 34 907 000 Rozdíl příjmy - výdaje -34 353 000 ORJ 9: městská policie příjmy 1 900 000 výdaje 15 239 000 Rozdíl příjmy - výdaje -13 339 000 Celkové částky za organizační jednotky Příjmy 212 786 100 Výdaje 176 470 100 Rozdíl příjmy - výdaje = + nebo - financování 36 316 000 FINANCOVÁNÍ -36 316 000 Celkový rozdíl 0 12
2) Roční limit neinvestičního příspěvku příspěvkovým organizacím zřízeným městem MŠ Zvoneček neinvestiční příspěvek 700 000 MŠ Sluníčko neinvestiční příspěvek 1 370 000 MŠ Písnička neinvestiční příspěvek 1 170 000 Masarykova ZŠ a MŠ neinvestiční příspěvek 2 200 000 ZŠ a SŠ K. Čapka neinvestiční příspěvek 1 825 000 ZŠ a MŠ Teplická neinvestiční příspěvek 2 200 000 DDaM Cvrček neinvestiční příspěvek 1 100 000 ZUŠ neinvestiční příspěvek 120 000 13