Zpracoval: Ing. Luděk Tesař, ludek.tesar@regionservis.cz

Rozpočtový výhled Statutárního města České Budějovice do roku 2013 obsahuje analýzu dosavadního hospodaření města zahrnuje dopady světové finanční krize srpen 09 Zpracoval: Ing. Luděk Tesař, ludek.tesar@regionservis.cz

OBSAH PODĚKOVÁNÍ... 1 ÚVOD... 1 ANALÝZA DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA... 2 ZÁVĚR Z ANALÝZY DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA... 9 Pozitiva... 9 Negativa a rizika... 9 DOPAD SVĚTOVÉ FINANČNÍ KRIZE DO PŘÍJMŮ MĚSTA... 10 DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA... 10 FINANČNÍ POLITIKA MĚSTA...11 ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ... 12 PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB - TABULKA...13 PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB...14 SEZNAM TABULEK A GRAFŮ... 15

PODĚKOVÁNÍ Zpracovatel tímto děkuje finančnímu odboru, zastoupenému Ing. Bohuslavem Bečvářem, za dodané informace a vyslovuje uznání za kvalitu, zejména tabulek a komentáře k rozpočtu 2009. Velmi dobře má Statutární město České Budějovice také zpracován CASH FLOW dotačních projektů. ÚVOD Statutární město České Budějovice (dále jen město nebo Statutární město ČB) tímto dokumentem naplňuje povinnost plynoucí mu ze zákona č. 250/2000 Sb., o Rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a obsahem jde nad rámec zákonem daných náležitostí rozpočtového výhledu, uvedených v 3 uváděného zákona. Rozpočtový výhled přímo vychází z politiky a cílů místní samosprávy a je pomocným nástrojem financování, zejména při sestavování rozpočtu. Smyslem rozpočtového výhledu je vymezit finanční možnosti města a zajistit schopnost města dostát svým závazkům. Rozpočtový výhled se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Tento rozpočtový výhled uvádí nad rámec zákona posouzení finanční kondice města. Rozpočtový výhled by měl být pravidelně, nejlépe ročně, aktualizován. Ke zpracování rozpočtového výhledu města bylo použito zejména těchto zdrojů: Upravený rozpočet města na rok 2009 k 06/2009 Komentář k rozpočtu města na rok 2009 Výkaz hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 12/2008 Plnění příjmů a výdajů statutárního města k 05/2009 CASH FLOW dotačních projektů k 06/2009 Integrovaný plán rozvoje města Systém ARIS web MF ČR Predikce daňových příjmů od společnosti Regionservis na roky 2009-2013 po zohlednění dopadů světové finanční krize (Zdroj: Regionservis 07/2009) Pokladní plnění daňových příjmů státního rozpočtu 06/2009 Makroekonomická predikce MF ČR 06/2009 Průběh celostátního inkasa sdílených daní 07/2009 1

ANALÝZA DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA Aby měla samospráva přehled o komplexní finanční situaci města a vývoji hospodaření, musíme zhodnotit celkovou kondici a vývoj financí města z agregovaných finančních dat, která jsou za normálních okolností rozepsaná do položek a paragrafů. Poté vyvodíme jasné a stručné závěry z hospodaření města a navrhneme doporučení. Návazně se může samospráva města dle svého uvážení zaměřit na dílčí opatření. Město je skutečně Mekkou podnikání a zaměstnanosti, a to v rámci celého kraje. Opravdová expanze města z tohoto pohledu nastala od roku 2005. Od té doby přibylo 9 tis zaměstnanců pracujících v katastrálním území města, což činí nárůst o 14 % na výsledných více jak 73 tis. zaměstnanců pracujících na katastru města. Nebývalá expanze přírůstku počtu zaměstnanců pracujících ve městě nastala zejména v roce 2007. Podstatně horší situace je v počtu obyvatel města. Počet obyvatel naopak dlouhodobě stagnuje. Z 99 tis obyvatel na necelých 95 za posledních 8 let. Svědčí to o tom, že ČB nabízejí dobré klima pro podnikání a práci, ale podstatně horší možnosti pro bydlení. Tyto hodnoty, tedy počet obyvatel a zaměstnanců, zejména podnikajících fyzických osob, mají velký vliv na příjmy města. V případě Statutárního města ČB pozitivně působí hlavně vysoká úroveň podnikání obyvatel a velmi lehce stagnační vliv na příjmy města má počet obyvatel. Graf 1: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců Statutárního města ČB Zdroj: ČSÚ, Regionservis 2009 2

Statutární město ČB zažilo za posledních dvanáct let dvě kritické události se silným dopadem na finance a z toho druhou událost právě zažívá. U obou těchto situací město nemohlo dopady nijak ovlivnit a sice: 1. 2001 RUD - negativní dopad cca 300 mil. Kč. Drtivě negativní dopad na příjmy města měla novela zákona tzv. Rozpočtového určení daní (tzv. RUD, zákon č. 243/2000 Sb.). Tento zásah státu způsobil také nejvyšší deficit hospodaření v historii města v roce 2004 (deficit 354 mil. Kč) 2. 2009 Světová finanční krize - negativní dopad cca 150 mil. Kč (odhad na základě dosavadních skutečností plnění příjmů). Světová finanční krize způsobila, že z původně očekávaného 9% růstu daňových příjmů města v roce 2009 bude pravděpodobně minimálně 5% propad. Město reaguje rychle a průběžně se snaží upravovat rozpočet rozpočtovými opatřeními naprosto odpovídajícími realitě. Za zmínku stojí ještě rok 2002, kdy ukončily činnost okresní úřady a kompetence přešly na město a kraj. Na základě této fáze reformy veřejné správy od roku 2003 město disponuje dotacemi na přenesený výkon státní správy. Hospodaření města však značně zkresluje právě financování přeneseného výkonu státní správy, který město vykonává a na který dostává nevyzpytatelné běžné dotace od státu. Nemluvíme přitom o agendách vyplácení různých dávek občanům, které je velmi těžké předpovídat. Tabulka 1: Vývoj vybraných ukazatelů hospodaření Statutárního města ČB 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1. Daňové příjmy 637 512 718 267 869 831 1 032 208 889 412 791 653 926 682 994 987 1 096 103 1 089 274 1 164 135 1 265 082 2. Nedaňové příjmy 167 254 245 675 192 574 191 040 177 337 338 541 280 691 306 083 294 700 330 153 343 411 363 837 3. Kapitálové příjmy 122 342 189 870 872 736 560 841 134 026 91 737 65 411 121 039 88 242 89 772 53 459 33 339 4. Přijaté dotace 127 587 171 970 221 599 257 295 461 459 596 568 806 874 727 733 289 421 342 966 479 257 566 558 Příjmy celkem 1 054 695 1 325 782 2 156 740 2 041 385 1 662 234 1 818 499 2 079 658 2 149 841 1 768 466 1 852 165 2 040 263 2 228 815 5. Běžné výdaje 646 715 748 605 1 006 119 1 196 947 1 345 233 1 447 174 1 546 635 1 526 987 1 226 774 1 326 914 1 524 698 1 634 802 6. Kapitálové výdaje 566 523 630 665 711 319 711 187 671 023 532 483 654 451 523 160 460 957 475 854 458 246 633 901 Výdaje celkem 1 213 238 1 379 270 1 717 437 1 908 134 2 016 256 1 979 657 2 201 086 2 050 147 1 687 731 1 802 768 1 982 943 2 268 703 Saldo příjmů a -158 543-53 488 439 303 133 251-354 022-161 158-121 428 99 694 80 735 49 397 57 319-39 888 výdajů INDEXY 12 let 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1. Daňové příjmy 107 113 121 119 86 89 117 107 110 99 107 109 2. Nedaňové příjmy 111 147 78 99 93 191 83 109 96 112 104 106 3. Kapitálové příjmy 120 155 460 64 24 68 71 185 73 102 60 62 4. Přijaté dotace 121 135 129 116 179 129 135 90 40 119 140 118 Příjmy celkem 109 126 163 95 81 109 114 103 82 105 110 109 5. Běžné výdaje 110 116 134 119 112 108 107 99 80 108 115 107 6. Kapitálové výdaje 102 111 113 100 94 79 123 80 88 103 96 138 Výdaje celkem 106 114 125 111 106 98 111 93 82 107 110 114 Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, (c) Regionservis, s.r.o. 2009 tis. Kč Za uplynulých 12 let rostly běžné výdaje města rychleji než daňové příjmy, ovšem město vyrovnávalo tento nesoulad běžnými dotacemi. Zejména je to patrné v letech 1998 až 2002 a 2006, 2007. 3

Měli bychom se také zmínit o prodeji akcií a podílů, které převedl na město stát. Město prodávalo tyto akcie a podíly v roce 1999 a 2000. Činila tak všechna města a hodnoceno zpětně to byl dobrý tah. Zvláště ke stavu kapitálového trhu v současnosti. Město hospodaří s příjmy a výdaji přesahujícími 2 mld. Kč. Z dlouhodobého hlediska bylo hospodaření města dosud přebytkové, což se projevovalo kladnými zůstatky na účtech města. K 31. 12. 2008 to bylo 276 mil. Kč, z toho 126 mil. Kč tvořil zůstatek na účtech účelových peněžních fondů. Bylo velmi dobré vytvořit si rezervu na účtech města. Graf 2: Vývoj salda rozpočtu Statutárního města ČB Zdroj: Regionservis 2009 Město dosud hospodařilo obezřetně. Skutečnost byla vždy po stránce příjmů mnohem lepší než schválený rozpočet. Rok 2009 bude v důsledku světové finanční krize poprvé výjimkou. Vyjma roku 2001, kdy město postihla změna zákona upravujícího příjmy měst, dokázalo město vždy hospodařit relevantně k příjmům. 4

Poklesy příjmů v roce 2005 způsobila změna metodiky a kompetencí v oblasti dotací (školství) a nižší kapitálové příjmy než v roce 2004. Dle poučení z minulosti je změna metodiky v oblasti dotací a daňových příjmů největším rizikem financí města. Největším finančním rizikem jinak prosperujícího města je paradoxně stát následovaný vládami největších ekonomik světa, které vytvářejí deficity se silným dopadem na celosvětovou ekonomiku, finance ČR a měst nevyjímaje. Graf 3: Vývoj příjmů a výdajů Statutárního města ČB Zdroj: Regionservis 2009 Příjmy města byly z největší části zajištěny podíly na sdílených daních. Nejvíce ovlivňovaly příjmy města podíly na DPH a dani z příjmů právnických osob. Oproti jiným městům byl také významnější podíl daně z příjmů podnikajících fyzických osob. Od roku 2001 do roku 2008 rostly příjmy o 4,8% a výdaje o 2,3%. Ve výdajích stagnovaly kapitálové výdaje (růst 1,2% a běžné výdaje také nenarostly o mnoho, průběrně o 3,4% ročně. Na straně příjmů nejvíce průměrně rostly dotace o 10% a nedaňové příjmy 14,4% ročně. Daňové příjmy byly nejstabilnějším zdrojem financování a vykázaly průměrný růst 5,6%. U dotací je ale údaj zkreslený nárazovými investičními dotacemi mezi jednotlivými lety. Z těchto dat lze dovodit, že město si udrželo poměrně nízký růst běžných výdajů (3,4% ročně od roku 2001) a mělo zajištěno vyšší nárůst příjmů (o 4,8% ve stejném období). Až dopady světové finanční krize v letošním roce 2009 bortí příjmy a zhoršují situaci města. 5

Graf 4: Vývoj a struktura příjmů Statutárního města ČB Zdroj: Regionservis 2009 Obecně bylo a je z pohledu příjmů město, stejně jako všechna ostatní města, závislé na daňových příjmech, doplněných o dotace. Přes tuto závislost město dokázalo ročně investovat cca 1/3 veškerých výdajů, což je celorepublikový průměr všech měst a obcí v ČR. Graf 5: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB 6

Zdroj: Regionservis 2009 Graf 6: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB Zdroj: Regionservis 2009 Objem investic města se běžně pohyboval kolem 400 až 600 mil Kč. Z vlastních zdrojů bez dotací bylo město schopné vydat na investice cca 250 až 400 mil. Kč. Město mělo velmi dobré, od roku 2006 se trvale zlepšující provozní saldo hospodaření, tedy běžné opakující se příjmy minus běžné výdaje. Neúspěšnějším obdobím byl rok 2008, hodnota provozního salda byla +512 mil. Kč. Jde o velmi dobrý výsledek, kdy ¼ běžných příjmů městu zbývala v roce 2008 na volnou útratu (na investice či jako zůstatek prostředků na účtech). Tabulka 2: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009* Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 1 851 367 1 899 332 1 634 073 1 701 125 1 959 877 2 147 359 2 076 014 5 Běžné výdaje (provozní) 1 546 635 1 526 987 1 226 774 1 326 914 1 524 698 1 634 802 1 640 540 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů 280 102 283 482 234 270 247 596 368 658 446 834 363 425 PROVOZNÍ SALDO 304 733 372 344 407 299 374 211 435 179 512 557 435 474 Podíl provozního salda na běžných příjmech 16% 20% 25% 22% 22% 24% 21% *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 Zdroj: Regionservis 2009, Město 7

Graf 7: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB Zdroj: Regionservis 2009 Potřeba dofinancovat projekty, na které město plánuje nebo již čerpá dotace, se projevuje tak, že městu zbývá méně prostředků z provozního salda po uhrazení splátek úvěrů. Tento negativní jev by měl být vysoce převážen kladem získaných dotací. Město však toto opatření muselo přijmout v poslední době ke zvýšení objemu řízení CASH FLOW. Je to správné opatření a město má velmi dobře postavenou politiku financování projektů, na které plánuje získat dotace. Velmi nízké dluhy města. Zadluženost města dosáhne v brzké době cca 0,5 mld. Kč. Jeho kapacita bezpečného dluhu je na hranici přibližně 1,1 mld. Kč. 8

ZÁVĚR Z ANALÝZY DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA Finanční situace města je dobrá. Město dosud aplikovalo prorůstovou zdravou finanční politiku, která městu a jeho financím jednoznačně prospívala. Budoucnost je třeba speciálně ošetřit a to především v důsledku dopadů světové finanční krize a zajištění čerpání dotací. Pozitiva Velmi dobré a od roku 2006 se zlepšující provozní saldo hospodaření (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji). Nejlepší výsledek město dosáhlo v roce 2008 +512 mil. Kč. ¼ běžných příjmů městu zbývala na volnou útratu (na investice). V ten samý rok město investovalo téměř 634 mil. Kč Město dokázalo vždy investovat cca 1/3 svých příjmů. Velmi nízké dluhy města. Zadluženost města dosáhne v brzké době cca 0,5 mld. Kč. Jeho kapacita bezpečného dluhu sahá na hranici 1,1 mld. Růst počtu zaměstnanců pracujících na území města od roku 2005 o 14% (celkem o 9 tis. na 73 tis). Vysoká úroveň podnikání na katastru města. Zejména podnikání ve městě bydlících fyzických osob znamená nemalé příjmy města (30% z výnosu daně z podnikání fyzických osob bydlících na území města zůstává městu). Dosud dlouhodobě přebytkové hospodaření. Existovala rezerva na účtech města (k 31.12.2008 276 mil. Kč) Obezřetné hospodaření. Míněno, že město vždy příjmům přizpůsobilo výdaje. Poměrně nízký růst běžných výdajů (od roku 2001 průměrně o 3,4% ročně) a vyšší růst příjmů o 4,8% Negativa a rizika Největší finanční riziko přináší městu nadále stát změnou zákonů a podmínek dotací a zadlužováním. (viz. rok 2001 a v přeneseném smyslu 2009 viz strana 3) Stagnace počtu obyvatel z 99 tis. na 95 tis. za posledních 8 let. Nevyzpytatelnost dotací. Nutnost zvýšení objemu řízení CASH FLOW a zadluženosti. Není vinou města, ale vyvoláno nutností kofinancovat dotační projekty a negativními dopady světové finanční krize do příjmů města. Kdyby takovou finanční politiku, kterou dosud uplatňovalo Statutární město ČB aplikoval stát, nesměřovaly by státní finance k bankrotu a hospodářství by se dařilo mnohem lépe. 9

DOPAD SVĚTOVÉ FINANČNÍ KRIZE DO PŘÍJMŮ MĚSTA Je chvályhodné, že město reaguje na změny ekonomické situace rychle a velmi zodpovědně. Původně plánovaný růst daňových příjmů v roce 2009 o cca 9% proti roku 2008 se otočil v očekávaný 5% propad. Pokud se nezmění údaje světové a národní ekonomiky, je možné, že propad se bude ve druhém pololetí roku 2009 ještě prohlubovat. Hrozí v roce 2009 až 10% pokles daňových příjmů oproti roku 2008. Statutární město ČB již přišlo k 30.6. 2009 oproti schválenému rozpočtu cca o více než 115 mil. Kč v důsledku světové finanční krize a změnám daní provedených státem v průběhu roku. To se projeví schodkem a zvýšením zadlužení města nebo zásahy do výdajů. Dosud město rozumě aplikovalo kombinaci všech těchto opatření. DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA Město má schválený Integrovaný plán rozvoje. Město od roku 2010 do roku 2013 plánuje investovat za účasti dotací více než 1 310 mil. Kč. Za tu dobu město musí dodat ze svých zdrojů cca necelých 250 mil. Kč a plánuje získat cca 1 mld. Kč z dotací. Za stejné období město zvládne ze svých zdrojů vydat na investice 1 200 mil. Kč bez potřeby dalších dluhů. Městu tedy, po úhradě dosud zahrnutých záměrů dotačních projektů od roku 2010 do roku 2013, zbude ještě cca 950 mil. Kč na další vlastní investice. Proto lze jednoznačně konstatovat, že město dostojí svým závazkům. Nezbytné je však dodržet výdajové rámce dané tímto výhledem. Tabulka 3: Záměry dotačních projektů Statutárního města ČB Odhadnuté záměry z dotací tis.kč 2010 2011 2012 2013 CELKEM Výdaje celkem 668 982 262 509 271 027 108 200 1 310 718 Dotace 429 655 360 320 183 345 94 236 1 067 556 CASH FLOW -239 327 97 811-87 681-13 964-243 161 Kumulované CASH- FLOW -570 680-472 869-560 551-574 515 10

FINANČNÍ POLITIKA MĚSTA Město dosud realizovalo velmi dobrou finanční politiku, proto doporučujeme ve stejném duchu pokračovat. Větší důraz bude vzhledem k situaci nutné klást na pokud možno nulový růst běžných výdajů hrazených ze zdrojů města v letech 2010 a 2011, dále na využití maxima užitečných dotací a postupné město naprosto oddlužit. Do rozpočtového výhledu města je promítnutá následující finanční politika a limity: 1. Vyrovnat se s dopady světové finanční krize tzn. nejlépe snížit běžné výdaje a zachovat investice. 2. Žádné další dluhy a spíše oddlužování, výjimku tvoří dotace město by mělo další dluhy využívat jen na investice z dotací, jinak výhled je koncipován jako dluhy splácející. Z 650 mil. Kč očekávaného zůstatku dluhů v roce 2010 by měly dluhy klesnout na necelých 370 mil. Kč v roce 2013 (Limitem pro ještě bezpečné zadlužení města je přitom hranice 1,1 mld. Kč). 3. Vyrovnané, později přebytkové hospodaření - Přebytky budou využity na splácení dluhů. 4. Zlepšující se provozní saldo hospodaření. Provozní saldo hospodaření v důsledku dopadů světové finanční krize klesne z více než 512 mil. Kč v roce 2008 na cca 300 mil. Kč v roce 2010. Cílem bude dosáhnout opět hodnot nad 400 mil. Kč. 5. Od roku 2010 do roku 2013: by měly růst daňové příjmy ročně průměrně alespoň o 2,8% (celkové příjmy o 1,1%) běžné výdaje by za stejné období neměly růst průměrně o více než 2,4% 6. Město zvládne vydat ročně alespoň cca 300 mil. Kč na investice bez dotací a dluhů. Investiční dotace tento údaj zvyšují. 7. Každá investiční dotace nebo kapitálový příjem zvýší příjmy města oproti plánovanému výhledu. (VIZ UPOZORNĚNÍ NA DALŠÍ STRÁNCE) 11

ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ Pro rozpočtový výhled je výchozím rokem rok 2011, přesto tento materiál obsahuje data 2010 a 2009 a je zpracován do roku 2013. Tabulky obsahují pro srovnání skutečnost roku 2008. DŮLEŽITÉ UPOZORNĚNÍ! Objem investic bude každý rok vyšší o přijaté investiční dotace. Ve výhledu je úmyslně s investičními dotacemi počítáno mimo saldo! Jinak řečeno do výdajů je zahrnuta jen výše investičních výdajů města hrazená z vlastních zdrojů. Dotace budou na straně příjmů a výdajů působit neutrálně na saldo, ale budou zvedat obrat prostředků přijatých a vydaných. Je to proto, že dotace zdaleka netečou tak, jak se plánovalo a jejich finanční toky jsou velice těžko předpověditelné. Celkové saldo hospodaření by se vlivem přijatých investičních dotací měnit nemělo. Každý prodej majetku promítnutý do kapitálových příjmů navýší oproti výhledu příjmy. Zpracovatel neplánoval kapitálové příjmy. 12

PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB - TABULKA Tabulka 4: Rozpočtový výhled Statutárního města ČB ř. Druhové třídění dle rozp. skladby Rozpočtový výhled Údaje 2008 2009* 2010 výhled 2011 výhled 2012 výhled tis.kč 2013 výhled průměr 2001 až 2008 1 1 Daňové příjmy 1 265 082 1 277 994 1 179 000 1 258 000 1 339 500 1 416 000 105,5 102,8 101,0 92,3 106,7 106,5 105,7 2 1111 DPFO ze závislé činnosti 224 114 229 331 235 000 240 000 260 000 290 000 106,1 102,3 102,5 102,1 108,3 111,5 3 1112 DPFO OSVČ 52 278 64 717 40 000 50 000 55 000 60 000 101,5 123,8 61,8 125,0 110,0 109,1 4 1113 DPFO zvláštní sazba (srážková) 17 587 16 823 17 000 18 000 18 500 19 000 103,1 95,7 101,1 105,9 102,8 102,7 5 1121 DPPO 304 924 303 436 250 000 280 000 300 000 320 000 102,0 99,5 82,4 112,0 107,1 106,7 6 1122 DPPO za obce 60 787 53 833 50 000 50 000 50 000 50 000 98,2 88,6 92,9 100,0 100,0 100,0 7 1211 DPH 436 627 444 150 420 000 445 000 480 000 500 000 103,1 101,7 94,6 106,0 107,9 104,2 8 133 až 135 Místní poplatky 78 455 77 976 77 000 80 000 80 000 80 000 100,7 99,4 98,7 103,9 100,0 100,0 9 1361 Správní poplatky 56 069 52 728 55 000 55 000 56 000 57 000 102,0 94,0 104,3 100,0 101,8 101,8 10 1511 Daň z nemovitostí 34 238 35 000 35 000 40 000 40 000 40 000 103,6 102,2 100,0 114,3 100,0 100,0 11 2 Nedaňové příjmy 363 837 355 543 280 000 290 000 300 000 310 000 114,4 97,3 97,7 78,8 103,6 103,4 103,3 12 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody 247 687 308 603 270 000 280 000 290 000 300 000 99,6 124,6 87,5 103,7 103,6 103,4 13 22 Přijaté sankční platby a vratky 23 755 14 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a 23 ostatní nedaň. příjmy 22 344 6 661 10 000 10 000 10 000 10 000 112,5 29,8 150,1 100,0 100,0 100,0 15 24 Přijaté splátky půjček 16 524 16 3 Kapitálové příjmy 33 339 47 260 88,8 17 4 Přijaté dotace (transfery) 566 558 448 547 480 000 450 000 470 000 500 000 110,1 102,9 79,2 107,0 93,8 104,4 106,4 18 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery) 518 440 442 477 480 000 450 000 470 000 500 000 103,3 85,3 108,5 93,8 104,4 106,4 20 42 Investiční přijaté dotace (transfery) 48 118 6 070 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu průměr 2010 až 2013 2009/ 2008 2010/ 2009 2011/ 2010 2012/ 2011 2013/ 2012 98 159 101 036 110 000 115 000 120 000 125 000 105,5 102,9 108,9 104,5 104,3 104,2 21 1+2+3+4 PŘÍJMY CELKEM 2 228 815 1 640 540 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 104,8 101,3 95,5 91,1 103,0 105,6 105,5 22 5 Běžné výdaje 1 634 802 1 639 007 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000 103,4 102,4 100,3 99,7 100,1 104,9 105,0 23 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a 50 pojistné 247 481 271 785 284 000 300 000 320 000 330 000 105,0 109,8 104,5 105,6 106,7 103,1 24 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 645 679 660 791 600 000 600 000 620 000 650 000 99,7 102,3 90,8 100,0 103,3 104,8 25 52 Neinvestiční trans. soukr. subj. 24 502 52 564 40 000 30 000 30 000 30 000 87,8 214,5 76,1 75,0 100,0 100,0 26 Neinvestiční transfery veřejnoprávním 53 subjektům.. 284 682 277 041 270 000 285 000 295 000 310 000 102,9 97,3 97,5 105,6 103,5 105,1 27 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. 54 až 56 org. a půjčky obyv. 358 901 319 847 370 000 320 000 350 000 380 000 105,0 89,1 115,7 86,5 109,4 108,6 28 59 Ostatní neinvestiční výdaje 73 556 56 980 70 000 100 000 100 000 100 000 116,4 77,5 122,8 142,9 100,0 100,0 29 6 Kapitálové výdaje (výhled je BEZ DOTACÍ!) 633 901 917 128 300 000 300 000 300 000 300 000 101,2 83,2 144,7 32,7 100,0 100,0 100,0 30 5+6 VÝDAJE CELKEM 2 268 703 2 556 136 1 934 000 1 935 000 2 015 000 2 100 000 102,3 96,0 112,7 75,7 100,1 104,1 104,2 31 ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ -39 888-426 792 5 000 63 000 94 500 126 000 32,5 32 1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 2 076 014 2 076 014 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 112,5 101,9 96,7 93,4 103,0 105,6 105,5 33 5 Běžné výdaje (provozní) 1 640 540 1 640 540 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000 103,4 102,4 100,3 99,7 100,1 104,9 105,0 34 ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO 512 557 435 474 305 000 363 000 394 500 426 000 82,2 101,4 85,3 69,8 119,0 108,7 108,0 35 Přijaté půjčky 115 000 200 000 100 000 36 Uhrazené splátky půjček 65 723 72 049 110 000 150 000 87 000 74 000 108,0 109,6 152,7 136,4 58,0 85,1 37 ř.31+ř.35- Změna stavu na účtech (případne okamžitě ř.36 likvidní aktiva) 9 390-278 841-5 000-87 000 7 500 52 000 38 8 FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) 39 888 428 323-5 000-63 000-94 500-126 000 39 ř.21+ř.35 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) 2 343 815 2 349 344 2 039 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 105,6 99,0 100,2 86,8 98,0 105,6 105,5 40 ř.30+ř.36 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) 2 343 815 2 349 344 2 039 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 105,6 99,0 100,2 86,8 98,0 105,6 105,5 41 ř.38-ř.39 SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) 0 0 0 0 0 0 42 rozvaha Zústatky na účtech a finanční majetek 275 736 391 451 112 610 107 610 115 110 167 110 43 ř.34-ř.36 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů 446 834 364 957 195 000 213 000 307 500 352 000 105,4 81,7 53,4 109,2 144,4 114,5 44 ř.1+ř.11+ř. Dluhová základna 17 1 727 078 1 734 573 1 569 000 1 663 000 1 759 500 1 851 000 101,9 100,4 90,5 106,0 105,8 105,2 45 ř.36 Dluhová služba (výhled bez leasingu) 83 842 72 049 110 000 150 000 87 000 74 000 108,0 85,9 152,7 136,4 58,0 85,1 46 ř.45/ř.44 Ukazatel dluhové služby *% 4,85% 4,15% 7,01% 9,02% 4,94% 4,00% 108,3 85,6 168,8 128,7 54,8 80,9 47 Zadluženost 492 653 647 809 648 809 513 809 435 509 368 909 tis. Kč 48 Dlouhodobé dobytné pohledávky suma 2010 až 13 49 Plán Investice z vlastních zdrojů 633 901 917 128 239 327-97 811 87 681 13 964 243 161 50 Plán Investiční dotace - předpoklad 429 655 360 320 183 345 94 236 1 067 556 Doporučený údaj mil. Kč 51 ř.48+ř.49 INVESTICE CELKEM - PLÁN 917 128 668 982 262 509 271 027 108 200 1 310 718 Strop zůstatku závazků 1 100 *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. 13

PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB Tabulka 5: Kumulovaný rozpočtový výhled Statutárního města ČB ř. Druhové třídění dle rozp. skladby Rozpočtový výhled Údaje 2008 2009* 2010 výhled 2011 výhled 2012 výhled tis.kč 2013 výhled průměr 2001 až 2008 1 1 Daňové příjmy 1 265 082 1 277 994 1 179 000 1 258 000 1 339 500 1 416 000 105,5 102,8 11 2 Nedaňové příjmy 363 837 355 543 280 000 290 000 300 000 310 000 114,4 97,3 16 3 Kapitálové příjmy 33 339 47 260 88,8 17 4 Přijaté dotace (transfery) 566 558 448 547 480 000 450 000 470 000 500 000 110,1 102,9 21 1+2+3+4 PŘÍJMY CELKEM 2 228 815 1 640 540 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 104,8 101,3 22 5 Běžné výdaje 1 634 802 1 639 007 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000 103,4 102,4 29 6 Kapitálové výdaje (výhled je BEZ DOTACÍ!) 633 901 917 128 300 000 300 000 300 000 300 000 101,2 83,2 30 5+6 VÝDAJE CELKEM 2 268 703 2 556 136 1 934 000 1 935 000 2 015 000 2 100 000 102,3 96,0 31 ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ -39 888-426 792 5 000 63 000 94 500 126 000 32,5 32 1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 2 076 014 2 076 014 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 112,5 101,9 33 5 Běžné výdaje (provozní) 1 640 540 1 640 540 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000 103,4 102,4 34 ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO 512 557 435 474 305 000 363 000 394 500 426 000 82,2 101,4 38 8 FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) 39 888 428 323-5 000-63 000-94 500-126 000 41 ř.38-ř.39 SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) 0 0 0 0 0 0 42 rozvaha Zústatky na účtech a finanční majetek 275 736 391 451 112 610 107 610 115 110 167 110 43 ř.34-ř.36 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů 446 834 364 957 195 000 213 000 307 500 352 000 105,4 46 ř.45/ř.44 Ukazatel dluhové služby *% 4,85% 4,15% 7,01% 9,02% 4,94% 4,00% 108,3 47 Zadluženost 492 653 647 809 648 809 513 809 435 509 368 909 48 Dlouhodobé dobytné pohledávky suma 2010-13 49 Plán Investice z vlastních zdrojů 633 901 917 128 239 327-97 811 87 681 13 964 243 161 50 Plán Investiční dotace - předpoklad 429 655 360 320 183 345 94 236 1 067 556 51 ř.48+ř.49 INVESTICE CELKEM - PLÁN 917 128 668 982 262 509 271 027 108 200 1 310 718 Doporučený údaj mil. Kč Strop zůstatku závazků 1 100 *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. průměr 2010 až 2013 14

SEZNAM TABULEK A GRAFŮ Tabulka 1: Vývoj vybraných ukazatelů hospodaření Statutárního města ČB... 3 Tabulka 2: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB... 7 Tabulka 3: Záměry dotačních projektů Statutárního města ČB... 10 Tabulka 4: Rozpočtový výhled Statutárního města ČB... 13 Tabulka 5: Kumulovaný rozpočtový výhled Statutárního města ČB... 14 Graf 1: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců Statutárního města ČB... 2 Graf 2: Vývoj salda rozpočtu Statutárního města ČB... 4 Graf 3: Vývoj příjmů a výdajů Statutárního města ČB... 5 Graf 4: Vývoj a struktura příjmů Statutárního města ČB... 6 Graf 5: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB... 6 Graf 6: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB... 7 Graf 7: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB... 8 15