Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace zřizované MS krajem (zpracovaná v souladu s článkem 19 Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem) za rok 2013 Pedagogicko-psychologická poradna, Nový Jičín, příspěvková organizace Zpracoval: Mgr. Jiří Novák ředitel PPP Nový Jičín Dne: 25. 2. 2014
Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2013 A) Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) B) Rozbor hospodaření (výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření) a vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele (v členění na dotace ze státního rozpočtu a od zřizovatele) a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelů použití 2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolnosti, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání 3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání 5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) 6. náklady - analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) 7. doplňková činnost okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činností pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech (vyhodnotit samostatně náklady i výnosy) 8. výsledek hospodaření rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti, včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) D) Závodní stravování zaměstnanců organizace způsob zajištění stravování (vlastní/náhradním způsobem informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, náklady hrazené strávníkem), způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin E) Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření (počet budov dle zřizovací listiny) 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech 4. informace o inventarizaci majetku, vč. zápisu inventarizační komise 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce, u pronájmů delších než 1 rok informaci o souhlasu zřizovatele, srovnání výše cen s cenou v místě obvyklou 2
F) Pohledávky a závazky organizace 1. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a 2. závazky celkový objem závazků v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek po lhůtě platnosti do jednoho roku a u všech závazků starších 1 roku jmenovitý rozpis věřitelů, vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení G) Výsledky kontrol (dle čl. 16 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO), informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2013 H) Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k vyjádření (tato zpráva nepodléhá schválení školskou radou dle 10 školského zákona), informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů J) Tabulková část: (včetně výkazů Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, výkazu Rozboru plnění HV a tabulek Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce) Tabulky: Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 3
A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Název zařízení: Pedagogicko-psychologická poradna, Nový Jičín, příspěvková organizace Sídlo: Žižkova 3, Nový Jičín 741 01 Právní forma: školské zařízení - příspěvková organizace IČO: 62330381 Zřizovatel: Moravskoslezský kraj (zřizovací listina č. ZL/176/2001 aktualizovaná usnesením zastupitelstva kraje č. 25/2398 ze dne 5. září 2012) Ředitel zařízení: Odloučené pracoviště: Mgr. Jiří Novák 1. Příkopní 301, Bílovec 743 01 2. Štefánikova 1163, Kopřivnice 742 21 Pedagogicko-psychologická poradna v Novém Jičíně (dále již PPP) je legislativně vymezena jako školské účelové zařízení s právní subjektivitou, hospodařící jako příspěvková organizace. Součástí jsou dvě odloučená pracoviště, a to v Bílovci (zřízeno v r. 2002) a v Kopřivnici (zřízeno v r. 2004). Komplexní pedagogicko psychologická péče na hlavním i na obou odloučených pracovištích je zajišťována 5 dní v týdnu odbornými pracovníky s odborností speciální pedagog a psycholog. Regionální působnost PPP odpovídá z hlediska předchozího zemského členění okresu Nový Jičín. Údaje o zaměření organizace: PPP zajišťuje odbornou psychologickou a speciálně pedagogickou službu dětem a mládeži od 3 let do ukončení středoškolského, respektive vyššího odborného studia. V souvislosti s touto péčí je také zajišťována poradenská pomoc rodičům dětí a metodická podpora učitelům mateřských, základních a středních škol z regionu Nový Jičín. Těžištěm poskytované péče jsou diagnostické, poradenské a terapeutické služby, související se zdravým psychickým a školním vývojem dětí a mládeže a s prevencí společensky nežádoucích jevů. V předškolním období jsou zaměřeny aktivity PPP především na diagnostickou a intervenční péči v případě obtíží v oblasti psychomotorického, sociálního a kognitivního vývoje dětí. Předškolní péče vrcholí posuzováním dětí z hlediska vyzrálosti pro jejich zaškolení v rámci základního školství. V průběhu základní školní docházky je činnost poradny zaměřena významnou měrou na včasnou diagnostiku a nápravu výukových obtíží a poruch učení u školní populace, dále na podporu dětí ze sociokulturně znevýhodněného prostředí a také na podporu dětí mimořádně nadaných. Tato diagnosticko - intervenční činnost je provázena aktivní metodickou spoluprací odborných pracovníků PPP s učiteli žáků, u kterých byly zjištěny specifické vzdělávací potřeby, a to ve formě individuálních konzultací, skupinových metodických schůzek a zpřístupňování podpůrných metodických materiálů. V návaznosti na specifické výukové potřeby, případně na problémy ve výchově a zdravém psychickém vývoji (např. u dětí s problematickým osobnostním a sociálním vývojem) zabezpečuje PPP také poradensko terapeutické služby. 4
Žákům 9. ročníků a studentům středních škol zabezpečuje PPP poradenství v oblasti další studijní či profesní volby. Pro studenty středních škol jsou pak dále také zajišťována podpůrná vzdělávací opatření v případě přetrvávajících specifických poruch učení, či u jiných speciálních vzdělávacích potřeb a jsou jim zpracovávána nově také doporučení k zohledňujícím úpravám maturitních zkoušek. Dalším podstatným zaměřením činnosti PPP je metodická činnost v oblasti prevence sociálně patologických jevů ve školách. Tuto činnost vykonává okresní metodik preventivních aktivit, který zajišťuje metodickou, informativní i přímou konzultační pomoc školním metodikům prevence při plánování jejich primárních preventivních aktivit ve školách i při jejich přímé intervenční činnosti v případě výskytu projevů sociální patologie. Organizační a personální struktura organizace: PPP je řízena ředitelem, který je do své funkce jmenován zřizovatelem a je současně také statutárním zástupcem organizace. V případě jeho nepřítomnosti je řízena zástupcem ředitele. Zástupce ředitele je pověřen vést metodicky psychology PPP. Metodickým vedením speciálních pedagogů je pověřena pracovnice ve funkci metodik pro VPU. Obě odloučená pracoviště mají své jmenované vedoucí pracovníky, kteří jsou zodpovědní za organizaci práce na těchto pracovištích a podléhají řízení ředitelem PPP, nebo jeho zástupcem. Personální strukturu odborných pedagogických pracovníků tvoří psychologové, speciální pedagogové a pracovník ve funkci okresní metodik prevence. Za nepedagogické pracovníky zajišťují provoz PPP sociální pracovnice, hospodářka, uklízečka a domovník (který je zaměstnán formou DPČ). Struktura pracovníků v přepočtu pracovních úvazků/fyzických osob - srovnání stavu v závěru roku 2012 a roku 2013 Odbornost rok. 2012 rok 2013 Psycholog 5,5/6 (z toho 1 ve fci. řeď.) 5,5/6 (z toho 1 ve fci. řeď.) Speciální pedagog 4,5/5 5,1/6 Metodik prevence soc.patol. jevů 1,0/1 1,0/1 Sociální pracovnice 1,0/1 1,0/1 THP hospodářka 1,0/1 1,0/1 Uklízečka 0,6/2 0,6/2 Celkem interních zaměstnanců 13,6/16 * viz. poznámka 14,2/17 * viz. poznámka Externí pracovník domovník 0,3/1 0,3/1 Poznámka: Fyzický počet pracovníků je zde vyjádřen dle metodiky UIV pro zpracovávání výkazu Z 23 01 - tj.: pokud jeden pracovník pracuje částmi úvazku ve dvou pracovních pozicích (např. spec. pedagog a psycholog), započítává se v každé sledované odbornosti jako fyzická osoba. Pokud bychom ale počítali zaměstnané fyzické osoby jednoduchým součtem bez tohoto postupu, pak je v PPP NJ zaměstnáno celkem 15 zaměstnanců. Z těchto zaměstnaných 15 fyzických osob je jeden pracovník na dvou různých pracovních pozicích (psycholog/speciální pedagog) a jedna odborná pracovnice zajišťuje současně v rámci vedlejšího pracovního poměru úklid na malém odloučeném pracovišti. Kvalifikovanost pracovníků PPP: Všichni pedagogičtí pracovníci PPP jsou plně kvalifikovaní z hlediska jejich odborné způsobilosti dle platné školské legislativy. 5
Údaje o žácích klientech PPP: V okrese Nový Jičín bylo statisticky zjištěno Krajským úřadem MS kraje pro školní rok 2012/2013 24 052 potenciálních klientů (tedy dětí, žáků a studentů celkem, kterým může PPP z hlediska standardů poradenské činnosti, jak jsou specifikovány platnou legislativou, poskytovat poradenské služby). Za školní rok 2012/2013 byly v PPP Nový Jičín poskytnuty služby celkem 1 840 dětem a dospívajícím. Strukturu klientů PPP z hlediska typu školy, do které docházeli v době podání a vyřizování jejich žádosti, ukazuje následující tabulka: Poznámka: mezi děti z mateřských škol byly v rámci této přehledové tabulky přiřazeny i předškolní děti, které MŠ nenavštěvovaly, ale věkově k této skupině náleží těchto dětí bylo celkem 45 6
Základní přehled o struktuře odborné činnosti PPP: Počet vyřízených žádostí z hlediska uvedených dominantních důvodů Posouzení školní zralosti 427 Činnosti v oblasti prevence soc. nežádoucích jevů 136 Studijní orientace (dříve prof.or.) 25 Výchovné problémy a osobnostní problematika 111 Specifické poruchy učení a vzdělávací problémy 1363 Celkem bylo vyřízeno v sledovaném školním roce 2 062 žádostí. Poznámka: Odlišný počet přijatých žádostí za sledovaný rok (2062) a celkového počtu klientů za stejné období (1840) je dán skutečností, že určitá malá část klientů (v uplynulém roce cca 5%) může mít během školního roku podány i dvě žádosti (náročnější případy, kdy je nutné provést kontrolu ještě v závěru šk. roku apod.). Druhým intervenujícím faktorem je skutečnost, že v případě činnosti v oblasti prevence soc. nežádoucích jevů jsou také některé žádosti na činnost okresního metodika prevence vzneseny školou (požadavky na metodické intervence apod.) ty pak nelze vztáhnout k jednomu konkrétnímu individuálnímu klientovi. Celkem bylo v sledovaném roce evidováno 3 410 odborných intervencí. Komentář: Při srovnání s předchozími lety nedošlo k zásadní změně v struktuře ani rozsahu jednotlivých činností. Určité změny (jako proporcionální nárůst u diagnostiky a současně pokles u intervenční a ambulantní činnosti) korespondují jednak se snížením požadavků na řešení výchovných problémů a osobnostní problematiky (viz. struktura žádostí výše) a také zřejmě s dlouhodobou zdravotní absencí jednoho speciálního pedagoga v prvním čtvrtletí školního roku (což vedlo k omezení nabídky reedukační ambulantní péče s ohledem na nezbytnost včasného vyřizování žádostí o diagnostickou a posudkovou práci) 7
B) ROZBOR HOSPODAŘENÍ VÝNOSY, NÁKLADY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ B1. Výnosy Rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele: přímé náklady na vzdělání (ÚZ 33353) o prostředky na platy o OON - nepedagogové o zákonné odvody o FKSP o přímý ONIV 6.008.000,00 Kč 4.282.000,00 Kč 62.000,00 Kč 1.477.000,00 Kč 42.000,00 Kč 145.000,00 Kč provozní náklady (ÚZ 1) 850.000,00 Kč účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM (ÚZ 205) 4.000,00 Kč účelové prostředky na opravu oken (ÚZ 203) 470.000,00 Kč provozní dotace Města Bílovec (nájem) 43.656,00 Kč Další výnosy: dotace Města Kopřivnice na provoz odloučeného pracoviště (ÚZ 2) 155.547,97 Kč výnosy z vlastní činnosti (ÚZ 5) 137.806,68 Kč doplňková činnost 131.816,00 Kč Další závazné ukazatele stanovené naší organizaci zřizovatelem: výsledek hospodaření za rok 2013 ÚZ 1 0,00 Kč B2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu Přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel na přímé náklady na vzdělávání v celkové výši 6.008.000,- Kč. Tato částka byla plně vyčerpána. K odchylce skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů došlo u dotace na přímé náklady na vzdělávání u orientačních ukazatelů zákonné odvody (vyčerpáno o 2.010,00 Kč víc), FKSP (vyčerpáno o 886,16 Kč víc) a přímý ONIV - přímý (úspora 2.896,16 Kč). Úspora v této celkové výši byla použita na navýšení položek zákonné odvody a FKSP. 8
závazný ukazatel vyčerpáno prostředky na platy 4.282.000,00 Kč 4.282.000,00 Kč OON - nepedagogové 62.000,00 Kč 62.000,00 Kč zákonné odvody 1.477.000,00 Kč 1.479.010,00 Kč FKSP 42.000,00 Kč 42.886,16 Kč ONIV 145.000,00 Kč 142.103,84 Kč Součet 6.008.000,00 Kč 6.008.000,00 Kč Hodnocení: Zákonné odvody, FKSP a použití přímého ONIVu jsou orientačními ukazateli, v celkové výši byla dotace plně vyčerpána. B3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Na platy zaměstnanců byl v měsíci únoru 2013 zřizovatelem stanoven normativní rozpis dle Krajské metodiky rozpisu přímých výdajů právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřizovaných obcemi a krajem. Tato dotace vyčíslená v závazném ukazateli mezd (4.344.000 Kč) a v této souvislosti pak i v závazném ukazateli počtu pracovníků (15,16) nám byla v měsíci dubnu zřizovatelem pozměněna. Tato změna proběhla v souladu s naším požadavkem na přesunutí části prostředků na platy nepedagogických pracovníků do tzv. OON v souvislosti s naší potřebou zajistit mzdu na dohodu o pracovní činnosti, uzavřenou pro výkon funkce domovníka (57.000,00 Kč). V závazném ukazateli byl počet pracovníků změněn na 14,86. Práce domovníka poradny (činnosti v rozsahu jednodušších údržbářských, řemeslných prací a péče o svěřené budovy a pozemky) byla nadále i v roce 2013 zajištěna dohodou o pracovní činnosti, která byla formulována tak, aby maximálně vyhověla nepravidelnosti a určité nahodilosti v potřebě některých údržbářských činností a aby tím mohly být mzdové prostředky za jeho práci využívány co nejefektivněji. Za uplynulé období lze vytíženost domovníka vyjádřit zhruba jako 0,3 běžného pracovního úvazku. V měsíci říjnu nám byl na naši žádost upraven rozpočtový ukazatel v oblasti přímých výdajů na vzdělání (přesun mezi závaznými ukazateli) navýšení OON o 5.000,- Kč. Konečný závazný ukazatel (ÚZ 33353): prostředky na platy 4.282.000,00 Kč OON - nepedagogové 62.000,00 Kč Závazný ukazatel (přepočtený) počtu zaměstnanců nám byl naposledy upraven zřizovatelem po posouzení našeho návrhu dne 16. 4. 2013 na výši 14,86. Tento celkový počet pracovníků byl naplněn do reálné výše 13,821 (průměrného přepočteného počtu dle P1-04). 9
rok 2012 rok 2013 Pedagogičtí pracovníci: Průměrný počet 10,647 11,196 Průměrný měsíční plat 26.932,46 Kč 27.562,09 Kč Z toho: průměrná nároková složka mzdy 23.319,93 Kč 24.125,94 Kč průměrné osobní příplatky 2.045,55 Kč 1.858,20 Kč průměrné měsíční odměny 383,51 Kč 423,51 Kč průměrné příplatky za vedení 1.181,26 Kč 1.104,91 Kč ostatní příplatky 2,19 Kč 49,53 Kč Nepedagogičtí pracovníci: Průměrný počet 3,315 2,625 Průměrný měsíční plat 18.501,76 Kč 18.818,57 Kč Z toho: průměrná nároková složka mzdy 15.660,10 Kč 15.279,18 Kč průměrné osobní příplatky 2.594,79 Kč 2.853,68 Kč průměrné měsíční odměny 238,81 Kč 685,71 Kč ostatní příplatky 8,04 Kč 0,00 Kč Doplňující komentář: Změna v počtu pedagogických a nepedagogických pracovníků (vyjádřeno v pracovních úvazcích) se týká převedení pracovníka s funkcí okresní metodik preventivních aktivit z kategorie nepedagogických pracovníků do kategorie pedagogických pracovníků (uskutečněno k 1. 9. 2013). V letošním roce bylo využito finančních prostředků z Fondu odměn ve výši 51.989,- Kč. Prostředky z toho poměrně dobře zajištěného fondu naší organizace byly užity na udržení platové stability. B4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele Provozní náklady (ÚZ 1): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel na provozní náklady ve výši 850.000,00 Kč. Tato částka byla vyčerpána v plné výši (viz přehled čerpání v bodě B 6.). Účelové prostředky na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (ÚZ 205): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel účelově určený na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 4.000,00 Kč. Tato částka byla vyčerpána v plné výši. 10
Účelové prostředky na opravu oken (ÚZ 203) Zřizovatelem byl naší organizaci zvýšen závazný ukazatel příspěvek na provoz na rok 2013 s účelovým určením na opravu oken v částce 470.000,00 Kč. Tato částka byla vyčerpána v plné výši. Provozní prostředky na nájem Městem Bílovec poskytnuta dotace na nájem pro odloučené pracoviště ve výši 43.656,00 Kč. Tato částka byla vyčerpána v plné výši. B5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Dotace Města Kopřivnice (ÚZ 2) Dotaci ve výši 156.000,00 Kč poskytlo Město Kopřivnice na úhradu nákladů, které vznikly Pedagogicko-psychologické poradně v souvislosti s provozem odloučeného pracoviště v Kopřivnici v roce 2013 v nebytových prostorách nemovitosti č. p. 1163 na ul. Štefánikova (nájem, služby spojené s užíváním nebytového prostoru teplo, teplá voda, elektrická energie, paušál za užívání společných prostor a výtahu, vodné, stočné, kontrola výtahu, správa objektu, úklid společných prostor, likvidace odpadu, nájem telefonní linky a hovorné, úklid kanceláře, poplatky za internet). Získání této dotace je vázáno každým rokem na zažádání a projednání této dotace s vedením města Kopřivnice a na obhájení jeho účelnosti před radou a zastupitelstvem tohoto města. Celkové náklady pracoviště v Kopřivnici byly ve výši 155.547,97 Kč. Dotace byla čerpána ve výši 155.547,97 Kč, částka 452,03 Kč byla vrácena na účet Města Kopřivnice. Vlastní činnost (ÚZ 5) V roce 2013 získala PPP Nový Jičín z vlastní činnosti 137.806,68 Kč. Příjmem z vlastní činnosti je rozuměno zúčtování fondů, příjmy z minulých let prostřednictvím dohadných položek, úroky bankovního účtu. Grantový projekt OP VK partner (ÚZ 33006) Grantový projekt ZŠ Odry, Komenského, ve kterém figurovala PPP N. Jičín jako partner, byl ke dni 31. 10. 2011 ukončen z hlediska jeho realizační části. Ke dni 31. 12. 2011 byla předložena závěrečná monitorovací zpráva prostřednictvím příjemce. K 10. 10. 2013 byl projekt Rovná šance zcela ukončen také administrativně (schválením závěrečné monitorovací zprávy ze strany poskytovatele dotace) a zůstatek přijaté zálohy ve výši 1.091,08 Kč byl vrácen na účet ZŠ Odry, Komenského. K tomuto datu jsou veškeré závazky mezi ZŠ Odry a PPP N. Jičín vyrovnány. 11
Porovnání příjmů z vlastní činnosti za rok 2012 a 2013 celkem: rok 2012 rok 2013 Zúčtování fondů - fond odměn 71.018,00 Kč 51.989,00 Kč Zúčtování fondů - čerpání ostatní 0,00 Kč 3.399,00 Kč Ostatní příjmy z minulých let (dohadné položky) 14.366,24 Kč 79.737,57 Kč Úroky bankovních účtů - běžný účet 3.416,16 Kč 2.681,11 Kč Dotace Města Kopřivnice 153.399,42 Kč 155.547,97 Kč Součet 242.199,82 Kč 293.354,65 Kč Komentář: Mírný nárůst příjmů z vlastní činnosti souvisí s příjmy z minulých let dohadné položky. Zde bylo navýšení úspory oproti loňskému roku. Tato úspora byla nesena v případě elektrické energie úsporou spotřeby a v případě plynu sehrála podstatnou roli nižší nasmlouvaná cena za jednotku v roce 2012 (přičemž zálohy v r. 2012 byly placeny stejné jako v roce 2011, kdy byla jednotková cena vyšší). Dotace města Kopřivnice je ve stejné výši a hradí veškeré náklady na provoz odloučeného pracoviště. Celkové výnosy v hlavní činnosti: 7.669.010,65 Kč Komentář k tabulce č. 1 PŘEHLED VÝNOSŮ Z HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI: Porovnání v řádku 12 Výnosy z transferů od zřizovatele: Meziroční navýšení je vázáno na účelovou dotaci na opravu oken (470.000,- Kč). Porovnání v řádku 13 Výnosy z transferů od státu: Meziroční navýšení je vázáno na normativní navýšení ze státního rozpočtu v oblasti ONIVu. Porovnání v řádku 17 Čerpání fondů: Zaznamenaný rozdíl je nesen nižším využitím Fondu odměn za rok 2013 než v roce 2012. Porovnání v řádku 18 - Ostatní výnosy: Meziroční nárůst je tvořen úsporou plateb za energie. B6. Náklady Přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel na přímé náklady na vzdělávání v celkové výši 6.008.000,00 Kč. Tato částka byla plně vyčerpána. V průběhu roku došlo k překročení u orientačního ukazatele FKSP (o 886,16 Kč) a k úspoře přímého ONIVu (2.896,16 Kč). Úspora v celkové výši 2.010,00 Kč byla použita na pokrytí navýšení nákladů u položky zákonné odvody. 12
Analýza čerpání přímého ONIVU a srovnání s čerpáním v roce 2012: rok 2012 rok 2013 Cestovné 6.017,96 Kč 22.245,00 Kč Knihy 466,00 Kč 13.025,17 Kč Učební pomůcky 0,00 Kč 61.490,00 Kč Služby: 11.148,00 Kč 20.700,00 Kč v tom: vzdělání v rámci DVPP 10.480,00 Kč 20.100,00 Kč vzdělání mimo DVPP 1.100,00 Kč 600,00 Kč Zákonné sociální pojistné 18.490,70 Kč 15.379,67 Kč Náhrada za DNP 10.294,00 Kč 6.616,00 Kč Stravování zaměstnanců 2.449,00 Kč 2.516,00 Kč Osobní ochranné pracovní pomůcky 426,40 Kč 132,00 Kč Součet 49.292,06 Kč 142.103,84 Kč Hodnocení: Ve srovnání s čerpáním prostředků v předchozím rokem došlo v r. 2013 k navýšení přímého ONIV-u. Z tohoto důvodu bylo možné čerpat z přímých nákladů cestovné, školení, zakoupení knih a učebních pomůcek. Provozní náklady (ÚZ 1 a 5): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel na provozní náklady ve výši 850.000,00 Kč. Od Města Bílovec byla přiznána dotace na nájem ve výši 43 656,00 Kč. Z vlastních zdrojů bylo vyčerpáno na provozní náklady 137.806,68 Kč. Analýza čerpání provozních nákladů a srovnání s čerpáním v roce 2012: rok 2012: rok 2013: Spotřeba materiálu: 71.639,13 Kč 71.071,84 Kč knihy 2.139,00 Kč 2.623,00 Kč odborné tiskoviny 6.414,00 Kč 6.368,00 Kč materiál pro výuku 871,00 Kč 0,00 Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek 13.270,00 Kč 14.958,31 Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek UP 1.275,00 Kč 0,00 Kč pohonné hmoty 7.417,95 Kč 9.644,99 Kč kancelářské potřeby 22.320,78 Kč 18.711,54 Kč čistící a desinfekční prostředky 9,678,60 Kč 11.541,00 Kč vybavení lékárniček 225,00 Kč 241.00 Kč ostatní materiál 8.027,80 Kč 6.984,00 Kč Spotřeba energie 326.760,19 Kč 281.609,66 Kč 13
Opravy a udržování 112.716,15 Kč 185.606,15 Kč Cestovné 17.950,04 Kč 2.666,00 Kč Náklady na reprezentaci 362,00 Kč 0,00 Kč Služby: 280.847,59 Kč 345.713,96 Kč poštovné 16.546,00 Kč 17.830,43 Kč internet 19.317,60 Kč 19.215,05 Kč telefonní poplatky 28.765,64 Kč 18.500,50 Kč vzdělávání 800,00 Kč 0.00 Kč nájemné 100,00 Kč 43.656,00 Kč konzultační služby 19.000,00 Kč 0,00 Kč zpracování dat (účetnictví a mzdy) 110.450,00 Kč 110.828,00 Kč programové vybavení 0,00 Kč 2.227,00 Kč přepravné 7.235,10 Kč 2.585,18 Kč odvoz odpadů 9.730,00 Kč 8.820,00 Kč revize 8.430,65 Kč 17.096,86 Kč nákup ostatních služeb 9.245,60 Kč 33.189,31 Kč služby SW firem 51.227,00 Kč 71.765,66 Kč Konzultační služby 2013 0,00 Kč 10.630,00 Kč Vzdělávání 2013 0,00 Kč 8 535,00 Kč Použití fondu odměn 71.018,00 Kč 51.989,00 Kč Zákonné sociální pojištění a náklady 28.857,18 Kč 24.985,67 Kč OOPP 196,00 Kč 135,00 Kč Jiné daně a poplatky 4.107,20 Kč 2.849,15 Kč Technické zhodnocení 19.225,65 Kč 871,20 Kč Odpisy dlouhodobého majetku 1.864,00 Kč 812,00 Kč Služby peněžních ústavů 7.699,00 Kč 7 123,00 Kč Drobný dlouhodobý majetek FKSP 0,00 Kč 3.399,00 Kč Drobný dlouhodobý majetek nad 2000 Kč 32.543,00 Kč 33.466,02 Kč Součet 975.785,13 Kč 1.031.462,68 Hodnocení: V celkovém zvýšení nákladů se projevilo především navýšení nákladů v položce opravy. Zde se projevily hlavně náklady na opravu střechy většího rozsahu a dále provedená výměna oken (dotace od MS kraje byla provázena také naší finanční spoluúčastí z dotace na provoz a z vlastních zdrojů ve výši 118 tis. Kč). Nižší výdaje na cestovné z provozních prostředků souvisí se skutečností, že cestovné bylo v roce 2013 hrazeno již z větší části z ONIV-u (který byl zpětně v tomto roce posílen). Nižší výdaje za energie z provozních prostředků souvisí jednak se snížením ceny elektrické energie v r. 2013 a dále je způsobeno skutečností, že část nákladů za energie (cca 26 tis. Kč) byla v roce 2013 uhrazena z vlastních zdrojů z doplňkové činnosti. V položce služby - nájemné, se účetně projevila změna v účetním přístupu města Bílovec k hrazení nájemného za prostory pro naše odloučené pracoviště v tomto městě (- v r.2012 a v letech předchozích bylo účtováno nájemné symbolické ve výši 100 Kč, nyní od r. 2013 je účtováno ročně nájemné ve výši 43 656 Kč. Současně je ale takto nově stanovené nájemné městem Bílovec plně 14
dotováno, takže k faktickému výdaji z naší strany nedochází respektive je nižší i o původních symbolických 100 Kč). Snížení telekomunikačních nákladů souvisí se zrušením pevné linky na odloučeném pracovišti v Bílovci a náhradním zavedením mobilního telefonu s výhodným tarifem pod rámcovou smlouvou Krajského úřadu MS kraje. V nákupu ostatních služeb došlo k zvýšení nákladů v souvislosti s povinností nechat zpracovat Průkaz energetické náročnosti budovy (cca 8 500 Kč) a dále v návaznosti na provádění celkové výměny oken bylo nutno zajistit technické poradenství a stavební dozor (cca 15 tis. Kč). V položce služby SW firem došlo k zvýšení nákladů především s ohledem na nákup aktualizace evidenčního a statistického poradenského programu PPP Professional, který v předchozích dvou letech nebyl aktualizován. Část navýšení nákladů s sebou nesla také častější potřeba servisní podpory, vázaná na častější technické obtíže se zastarávajícím počítačovým vybavením. V účtování konzultačních služeb a vzdělávání se projevila změna v účetní osnově a přesuny v platnosti účtů pro rok 2012 a 2013 (proto jsou zde tyto účetní položky v přehledu dvakrát a vždy v jednom z uvedených sledovaných roků jsou nulové). U konzultačních služeb došlo k částečnému snížení výdajů v důsledku změny poskytovatele poradenských služeb pro BOZP v průběhu roku 2013. Rozdíl v nákladech na technické zhodnocení je způsoben skutečností, že náklady tohoto charakteru v roce 2013 přesáhly částku 40 tis. Kč a z toho důvodu byly čerpány z IF (některé položky z opravy střechy nový krov a nový sádrokartonový strop v podkrovní místnosti, nové prvky ventilace v části budovy viz. kapitola E2.) V ostatních provozních nákladech nedošlo ve srovnání s předchozím rokem 2013 k relevantním rozdílům. Dílčí menší rozdíly jsou způsobeny vývojem cen na trhu jako například u poštovného, nebo dílčím kolísáním aktuální potřeby nákupu drobného majetku, služeb (přepravné) apod. Celkově lze konstatovat, že (při zohlednění výše uvedených vysvětlení dílčích rozdílů) provozní náklady za r. 2013 odpovídají s ohledem na vývoj cen výši čerpání nákladů v minulých letech. Současně lze konstatovat, že nedošlo také k žádným podstatným odlišnostem v účelu použití provozních finančních prostředků. Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM ÚZ (205): Zřizovatelem byl naší organizaci stanoven závazný ukazatel, který je účelově určený na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 4.000,00 Kč. Částka byla plně vyčerpána. Grantový projekt OP VK partner (ÚZ 33006) Od ZŠ Odry, Komenského obdržela naše organizace v roce 2008 finanční zálohu na grantový projekt Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Rovná šance. Na tomto projektu se podílela naše organizace jako partner s finanční účastí ve výši 16.290,00 Kč. Grantový projekt ZŠ Odry, Komenského, ve kterém figurovala PPP N. Jičín jako partner, byl ke dni 31. 10. 2011 ukončen z hlediska jeho realizační části. Ke dni 31. 12. 2011 byla předložena závěrečná monitorovací zpráva prostřednictvím příjemce. K 10. 10. 2013 byl projekt Rovná šance zcela ukončen také administrativně (schválením závěrečné monitorovací zprávy ze strany poskytovatele dotace) a zůstatek přijaté zálohy ve výši 1.091,08 Kč byl vrácen na účet ZŠ Odry, Komenského. K tomuto datu jsou veškeré závazky mezi ZŠ Odry a PPP N. Jičín vyrovnány. 15
Náklady hrazené dotací Města Kopřivnice (ÚZ 2): Dotaci ve výši 156.000,00 Kč poskytlo Město Kopřivnice na úhradu nákladů, které vznikly Pedagogicko-psychologické poradně v souvislosti s provozem odloučeného pracoviště v Kopřivnici v roce 2013 v nebytových prostorách nemovitosti č. p. 1163 na ul. Štefánikova (nájem, služby spojené s užíváním nebytového prostoru teplo, teplá voda, elektrická energie, paušál za užívání společných prostor a výtahu, vodné, stočné, kontrola výtahu, správa objektu, úklid společných prostor, likvidace odpadu, nájem telefonní linky a hovorné, úklid kanceláře, poplatky za internet). Získání této dotace je vázáno každým rokem na zažádání a projednání této dotace s vedením města Kopřivnice a na obhájení jeho účelnosti před radou a zastupitelstvem tohoto města. Analýza čerpání nákladů hrazených jinou dotací a srovnání s čerpáním v roce 2012: rok 2012: rok 2013: Spotřeba energie 42.349,08 Kč 42.255,60 Kč Internet 4.290,00 Kč 4.680,00 Kč Telefon 5.809,42 Kč 7.490,77 Kč Ostatní služby 100.950,92 Kč 101.121,60 Kč Součet 153.399,42 Kč 155.547,97 Kč Hodnocení: Meziročně nedošlo k podstatným rozdílům ve výši ani účelu čerpání. Dotace poskytnutá pro r. 2012 nebyla úplně vyčerpána, vratka v hodnotě 452,03 Kč byla vrácena na účet Města Kopřivnice. V roce 2014 je očekávána dotace Města Kopřivnice ve výši 156.000,00 Kč. Celkové náklady v hlavní činnosti za rok 2013: 7.669.010,65 Kč Komentář k tabulce č. 2 - PŘEHLED NÁKLADŮ Z HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI: Navýšením ONIV-u bylo možno využít finančních prostředků na školení a vzdělání a na zakoupení učebních pomůcek a odborné literatury. Položka opravy a udržování je zvýšena o mimořádný příspěvek na povoz s účelovým určením na opravu oken ve výši 470.000,- Kč, dále byly výrazněji využity také vlastní zdroje a provozní prostředky na celkové opravy. U položky služby nájemné navýšení z důvodů zvýšení nájemného na odloučeném pracovišti Bílovec. Zde jsou ale náklady hrazeny z dotace města Bílovec (- v r. 2012 a v letech předchozích bylo účtováno nájemné symbolické ve výši 100 Kč, nyní od r. 2013 je účtováno celkové roční nájemné ve výši 43 656 Kč. Současně je ale takto nově stanovené nájemné městem Bílovec plně dotováno, takže k faktickému výdaji z naší strany nedochází respektive je nižší i o původních symbolických 100 Kč). Technické zhodnocení je oproti roku 2012 nízké. Jelikož jsme v letošním roce překročili částku 40.000,- Kč, byl zapojen IF. 16
Náklady v položce telekomunikace sníženy v návaznosti na zrušení pevné linky na odloučeném pracovišti v Bílovci a zavedením mobilního telefonního spojení s výhodným tarifem pod rámcovou smlouvou MS kraje. B7. Doplňková činnost Od 1. 1. 2010 má Pedagogicko-psychologická poradna v Novém Jičíně ve zřizovací listině vymezenu doplňkovou činnost pronájem majetku. V roce 2013 pronajímala PPP dvě bytové jednotky v budově Pedagogicko-psychologické poradny i část pozemku. Celkové příjmy z této doplňkové činnosti v roce 2013 činily 131.816,00 Kč. Přehled vynaložených nákladů a srovnání s rokem 2012: rok 2012: rok 2013: Spotřeba energie 3.111,00 Kč 29.729,15 Kč Opravy a udržování 5.196,00 Kč 79.315,50 Kč Technické zhodnocení majetku 11.542,80 Kč 0,00 Kč Služby - revize, přepravné 2.553,55 Kč 730,44 Kč Odpisy 1.337,00 Kč 1.603,00 Kč Součet: 23.740,35 Kč 111.378,09 Kč Poměr členění nákladů - provoz : doplňková činnost - činí 75,08 : 24,92 dle plochy, kterou oba byty zaujímají v celé budově, kterou má PPP ve své správě. V tomto poměru byly rozpočítány náklady na revize, odpisy a srážkovou vodu. V roce 2014 je očekáván příjem z výše uvedené doplňkové činnosti ve výši 129.816,00 Kč. Hodnocení: Oproti loňskému roku bylo investováno více do opravy a udržování - v letošním roce byla provedena výměna plynového kotle v bytové části, který začal vykazovat zvýšenou poruchovost a kterému již skončila jeho oficiální životnost. Také byla provedena oprava nosných částí stropu v jedné z podkrovních místností, která je pronajímána. Technické zhodnocení v r. 2013 bylo hrazeno z IF, protože přesáhlo hodnotu 40 tis. viz. bod E2. této zprávy. Navýšení nákladů v položce Spotřeba energie oproti r. 2012 je vázána na použití výnosů z doplňkové činnosti na částečné pokrytí nákladů na energie v provozu organizace (cca 26 tis. Kč) B8. Výsledek hospodaření Celkové náklady v hlavní činnosti za rok 2013: Celkové výnosy v hlavní činnosti za rok 2013: Výsledek hospodaření v hlavní činnosti za rok 2013 činí: Celkové náklady v doplňkové činnosti za rok 2013: Celkové výnosy v doplňkové činnosti za rok 2013: Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti za rok 2013 činí: 7.669.010,65 Kč 7.669.010,65 Kč - 0,00 Kč 111.378,09 Kč 131.816,00 Kč 20.437,91 Kč 17
Celkový výsledek hospodaření za organizaci: 20.437,91 Kč Komentář k výsledku hospodaření: Celkový kladný výsledek hospodaření byl dosažen částečnou úsporou výnosů v doplňkové činnosti, která byla provedena se záměrem uspořit prostředky na opravy, modernizaci a údržbu budovy a jejího vybavení v příštích letech (bude nutná výměna dveří, průběžně již několik let probíhá postupná modernizace topného systému v poradenské části budovy apod.) Doplňující poznámka k zajištění externích příjmů do rozpočtu naší organizace: Možnost dosáhnout výše uvedeného hospodářského výsledku významně ovlivnilo také zajištění dotace od města Kopřivnice ve výši 155.547,97 Kč na pokrytí nákladů na provoz našeho odloučeného pracoviště v tomto městě. Získání této dotace je vázáno každým rokem na jednání ředitele PPP se zástupci města, zažádání a projednání této dotace s vedením města Kopřivnice a na obhájení jeho účelnosti před radou a zastupitelstvem tohoto města. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace: Fond rezervní: 20.437,91 Kč 18
C) PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE Fond odměn Stav k 1. 1. 2013 269.496,00 Kč Čerpání fondu na překročení limitu prostředků na platy - 51.989,00 Kč --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Stav k 31. 12. 2013 217.507,00 Kč Stav fondu odměn ke dni 31. 12. 2013 činí 217.507,00 Kč a je plně krytý finančními prostředky na běžném účtu organizace. Fond kulturních a sociálních potřeb Stav k 1. 1. 2013 44.880,42 Kč Příděl z hrubých mezd 43.406,05 Kč Čerpání fondu na stravování - 37.740,00 Kč Čerpání fondu ostatní použití - 7.581,00 Kč Čerpání fondu na nepeněžní dary - 7.000,00 Kč --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Stav k 31. 12. 2013 35.965,47 Kč Stav fondu kulturních a sociálních potřeb ke dni 31. 12. 2013 činí 35.965,47 Kč. Na běžném účtu FKSP je 35.401,06 Kč. Stav běžného účtu 35.401,06 Kč Nepřevedený příděl z mezd 3.665,00 Kč Nepřevedené poplatky účtu FKSP 150,00 Kč Nepřevedené úroky účtu FKSP - 10.59 Kč Nepřevedené stravné - 3.240,00 Kč --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- celkem 35.965,47 Kč Komentář k výše uvedeným jednotlivým položkám, ovlivňujícím stav účtu: Všechny neprovedené platby mezi provozním účtem a účtem FKSP (tzn. příděl z mezd za prosinec 2013, poplatky a úroky účtu FKSP i stravné 2013) byly provedeny v lednu 2014. Z výše uvedeného vyplývá, že Fond kulturních a sociálních potřeb je krytý ve výši 35.401,06 Kč prostředky na běžném účtu FKSP a ve výši 564.41 Kč na provozním účtu. 19
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav k 1. 1. 2013 18.747,93 Kč Tvorba ze zlepšeného hospodářského výsledku 51.416,92 Kč Čerpání fondu na posílení investičního fondu 50.000,00 Kč --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Stav k 31. 12. 2013 20.164,85 Kč Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je plně krytý finančními prostředky na běžném účtu organizace. Investiční fond Stav investičního fondu k 1. 1. 2013 80.377,36 Kč Příděl z odpisů dlouhodobého majetku 6.415,00 Kč Příděl z rezervního fondu 50.000,00 Kč Čerpání na rekonstrukce a modernizace 43.473,00 Kč --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Stav k 31. 12. 2013 93.319,36 Kč Stav investičního fondu ke dni 31. 12. 2013 činí 93.319,36 Kč a je plně krytý finančními prostředky na našem běžném účtu. D) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE Zajištění stravování Stravování zaměstnanců je zajištěno v krajských příspěvkových organizacích Odborné učiliště a Praktická škola Nový Jičín, Sokolovská 45 (pro pracoviště v Novém Jičíně), Gymnázium Mikuláše Koperníka Bílovec, 17. listopadu 526 (pro odloučené pracoviště Bílovec) a stravenkami Gastro Pass (pro odloučené pracoviště Kopřivnice, pro zajištění stravování v době prázdnin a pro pracovníky, kteří nenavštěvují výše uvedené školní jídelny). Vyčíslení nákladů Pedagogicko-psychologická poradna Nový Jičín přispívala v roce 2013 svým pracovníkům na závodní stravování částkou 1,00 Kč na 1 oběd. Tato částka byla hrazena z tzv. přímých nákladů jako výdaj související s pracovně právními vztahy. Dále PPP poskytovala příspěvek na stravování ve výši 15,00 Kč na 1 oběd z fondu kulturních a sociálních potřeb. Zbývající hodnotu obědu si hradili zaměstnanci sami. Kalkulace stravného 1. 1. 31. 12. 2013 Organizace Cena 1 obědu Náklady PPP FKSP Zaměstnanec OU a PŠ Nový Jičín 66,00 Kč 1,00 Kč 15,00 Kč 50,00 Kč Gymnázium Bílovec 57,00 Kč 1,00 Kč 15,00 Kč 41,00 Kč Stravenka Gastro Pass 50,00 Kč 1,00 Kč 15,00 Kč 34,00 Kč 20