Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, 749 01 Vítkov IČ 478 135 98 ZPRÁVA O ČINNOSTI PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2014
A) Základní údaje o organizaci Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, 749 01 Vítkov IČO: 478 135 98 Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Náplň činnosti: vzdělávání žáků v uměleckých oborech Ředitelka školy: Lenka Šimerová Statutární zástupce: Ing. Leoš Váňa Datum zařazení do sítě: 22.7.1996 Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od 1.7.2014 Kapacita školy dle zařazení: 450 žáků Kontaktní údaje: Tel., fax: +420 556 300 456 mobil: +420 604 258 275 e-mail: info@zus-vitkov.cz www: www.zus-vitkov.cz Místa poskytovaného vzdělávání: 1. Lidická 639, 749 01 Vítkov 2. ČSA 325, 747 87 Budišov nad Budišovkou 3. Březová 78, 747 44 Březová 4. Melč 192, 747 84 Melč 5. Husova 629, 749 01 Vítkov 6. Opavská 34, 749 01 Vítkov 7. Větřkovice 127, 749 43Větřkovice 8. Vodní 343, 749 01 Vítkov 1
Něco málo z historie školy... Hudební škola ve Vítkově byla zřízena v roce 1952 a v lednu 1953 do ní bylo zapsáno 42 žáků. Součástí školy se staly dvě pobočky, a to v Odrách a Budišově nad Budišovkou. V letech 1969-1970 prošla budova školy generální opravou. a nové modernější učebny přinesly učitelům i žákům zlepšení pracovních podmínek. V roce 1961 došlo ke změně názvu školy na Lidovou školu umění. V letech 1979-1981 došlo k dalším stavebním úpravám školy do dnešní podoby. V přístavbě byl vybudován koncertní sál, učebna pro výtvarný obor a sál tanečního oboru. Původní budova školy z 50. let Přestavba z konce 70. let 2
Od roku 1980 se i zásluhou naší školy rozrostl kulturní život ve městě na nebývalou úroveň. Vystoupení žáků i učitelů, koncerty a výstavy profesionálních umělců z domova i zahraničí, natáčení v televizi a rozhlase, první zahraniční kontakty, umísťování žáků na konzervatořích, pedagogických fakultách a přední místa v soutěžích svědčily o tom, že kvalita vzdělávání ve škole neustále rostla. Na tento trend bylo navázáno i po roce 1989, kdy z důvodu velkého zájmu dětí a rodičů o studium došlo k rozšíření míst poskytovaného vzdělávání až na dnešní úroveň. Rozrostla se zahraniční spolupráce a škola se začala zajímat a aktivně zapojovat do různých dlouhodobých projektů domácích i zahraničních. Současná podoba školy Novelizace školského zákona po roce 1989 přinesla opět změnu názvu a z lidové školy umění se stala základní umělecká škola. Současnost... V současné době vedení klade důraz mimo jiné na skupinové zapojení žáků v komorních hrách, souborech a orchestrech a veřejné prezentaci výsledků práce žáků i učitelů doma i v zahraničí. Základy vzdělání jsou na škole poskytovány ve třech uměleckých oborech: a/ hudebním (HO) od roku 1953 b/ tanečním (TO) od roku 1981 c/ výtvarném (VO) od roku 1974 3
Výuka uměleckých oborů probíhá v základní umělecké škole podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově. Tento vzdělávací program zpracovali pedagogové školy pro jednotlivé obory podle RVP ZUV. Významnou část v činnosti naší školy zaujímají mezinárodní aktivity. Smlouvy o mezinárodní spolupráci jsou uzavřeny s uměleckými školami z Prešova na Slovensku, Užhorodu na Ukrajině, Sighetu Marmatiei v Rumunsku, Bačky Topoly v Srbsku a Nyíregyháza v Maďarsku. Škola se v letech 2008-2010 a 2011-2013 účastnila dvou mezinárodních projektů přátelství Comenius v rámci Programu celoživotního učení. V návaznosti na ukončený vlastní projekt Operačního programu vzdělání pro konkurenceschopnost (OPVK), který probíhal v letech 2010-2011 a v rámci jeho udržitelnosti, škola pořádá veřejná vystoupení formou výchovných koncertů a využívá dalších forem alternativních a prožitkových způsobů výuky, jako např. pracovní víkendová soustředění, tematické zájezdy a pro žáky i veřejnost atraktivní vystoupení a prezentace. Škola je členem MÚZA, sdružení základních uměleckých škol Moravskoslezského kraje, a Asociace základních uměleckých škol ČR. Rozpis výuky uměleckých oborů v místech poskytovaného vzdělávání: Lidická 639, Vítkov /hlavní budova/: výtvarný obor, hudební obor výuka hry na akordeon, keyboard, klavír, varhany, housle, kytaru, zobcovou flétnu, příčnou flétnu, klarinet, saxofon, trubku, lesní roh, pozoun, baskřídlovku, tubu, sólový zpěv, orchestry, soubory, pěvecký sbor, rytmické uskupení, hudební nauka Vodní 343, Vítkov: taneční obor, hudební obor výuka hry na bicí nástroje ČSA 325, Budišov nad Budišovkou: hudební obor výuka hry na dechové nástroje, hudební nauka Melč 192: hudební obor výuka hry na klavír Vítkov, Husova 629: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ 4
Větřkovice: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/, v roce 2014 zde výuka neprobíhala Březová 78: výtvarný obor Vítkov, Opavská 34: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech od školního roku 2009/2010 Školní rok 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 Hudební 210 194 194 192 197 194 Taneční 57 68 69 69 57 66 Výtvarný 47 46 53 55 62 56 Celkem: 316 308 316 316 316 316 Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech v grafu 350 300 250 200 150 100 50 0 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 hudební taneční výtvarný celkem Přijímání žáků ke studiu se řídí podle 2 odst. 1 4 vyhlášky č. 71/2005 Sb., o základním uměleckém vzdělávání. Přijímací řízení pro školní rok 2014/2015 proběhlo v měsíci květnu 2014 a uchazeči o studium byli s výsledky seznámeni počátkem června 2014. 5
Počet nově přijatých žáků ke studiu pro školní rok 2014/2015 Obor Přípravné studium I. stupeň II. stupeň celkem Hudební 15 16 1 32 Taneční 8 1 0 9 Výtvarný 5 6 0 11 Celkem: 28 23 1 52 Personální zabezpečení... Organizační struktura ZUŠ Vítkov ředitelka školy /statutární orgán/ ekonomka školy hospodářská správa zástupce ředitelky /zástupce statutárního orgánu/ další místa poskytovaného vzdělávání provozní zaměstnanci učitelé 6
Pedagogický sbor je věkově různorodý a počet odpovídá potřebám školy. Při udržování přibližně stejného počtu žáků v jednotlivých letech se ani počet pedagogů příliš nemění. Podstatná část sboru do zaměstnání dojíždí a někteří učitelé vyučují na více školách. Klademe důraz na rovnoprávné postavení všech uměleckých oborů bez rozdílu počtu žáků, a proto si velmi ceníme vzájemné mezioborové a mezipředmětové spolupráce jak mezi žáky, tak i mezi učiteli. Počet zaměstnanců (fyzické osoby) v jednotlivých měsících roku 2014 Měsíc 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Zaměstnanci 20 21 21 21 21 21 14 14 20 20 20 21 V tabulce jsou uvedeni všichni zaměstnanci organizace, tzn., zaměstnanci s uzavřeným pracovní poměr (na dobu neurčitou i dobu neurčitou) i zaměstnanci na dohodu o provedení práce a dohodu o pracovní činnosti. V průběhu kalendářního roku nám na mateřskou dovolenou odešly dvě zaměstnankyně - učitelky. Evidenční počet zaměstnanců (fyzické osoby) k 31.12.2014 dle kategorií Počet celkem Z toho ženy Ze sloupce počet celkem hudební taneční výtvarný Pedagogové 13 6 11 1 1 DPP - pedagogové 4 3 4 - - Nepedagogové 3 3 - - - DPČ - nepedagogové 1 - - - - Ředitelka školy: Zástupce ředitelky školy: akordeon, keyboard, akordeonový orchestr žesťové nástroje, souborová hra, korepetice TO 7
1 učitel: bicí nástroje, rytmické uskupení, souborová hra 1 učitel: žesťové nástroje, dechový orchestr 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, hudební nauka 2 učitelé: klarinet, saxofon, zobcová flétna 1 učitel: kytara, žákovská kapela 1 učitelka: housle, smyčcový soubor, hudební nauka 1 učitelka: sólový zpěv, pěvecký sbor 2 učitelé: klavír, korepetice 2 učitelky: akordeon, keyboard, klavír 1 učitelka: příčná flétna, zobcová flétna 1 učitelka: taneční obor 1 učitelka: výtvarný obor 1 ekonom 2 uklízečky 2 údržbář - topič B) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena Povinností ředitele školy, která poskytuje vzdělávání vedoucí k dosažení určitého stupně vzdělání, je podle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), zpracovat Výroční zprávu o činnosti školy. Výroční zpráva o činnosti školy za školní rok 2013/2014 obsahuje podle obsahu a zpracování osnovy vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla naše příspěvková organizace zřízena. Tato výroční zpráva byla zaslána zřizovateli a je zveřejněna na přístupném místě ve škole a na webových stránkách školy http://www.zus-vitkov.cz. 8
C) Rozbor hospodaření příspěvkové organizace 1. Náklady, výnosy, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace v letech 2012-2014 2012 2013 2014 Náklady 6 237 468,58 6 387 438,93 6 001 569,95 Výnosy 6 325 047,72 6 411 447,64 6 100 456,62 Výsledek hospodaření 87 579,14 24 008,71 98 887,07 2. Čerpání účelových dotací Finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich použití je uveden v tabulce. Přijato v roce 2014 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl. 7 Město Vítkov 10 000,00 10 000,00 "Vybavení tanečního oboru "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny, Nyíregyháza, Maďarsko" Celkem 20 000,00 1. "Vybavení tanečního oboru finanční prostředky byly použity v souladu s dotací, kdy byly nakoupeny dresy a kostýmy pro žáky tanečního oboru. 2. "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny, Nyíregyháza, Maďarsko" finanční prostředky byly použity na dopravu učitelů a žáků. 9
Podíl příspěvků města činí 80% skutečných celkových nákladů a organizace jsou povinny tento poměr zachovat, jinak by došlo k vrácení rozdílu, popř. by mohlo dojít i k plnému vrácení celé poskytnuté dotace. Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity žáků od města Vítkova jsou často závislé na počtech žadatelů v příslušném kalendářním roce a na objemu finančních prostředků, které jsou určeny k rozdělení. A) Čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu: 1. Rozvojový program (ÚZ 33051) Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 (čj. MŠMT-24878/2014) Rozvojový program celkem (NIV) v Kč 8 290 z toho: Prostředky na platy 6 141 Zákonné odvody 2 088 Příděl do FKSP 61 2. Rozvojový program (ÚZ 33052) Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 (čj. MŠMT-34125/2014) Rozvojový program celkem (NIV) v Kč 27 413 z toho: Prostředky na platy 20 306 Zákonné odvody 6 904 Příděl do FKSP 203 B) Čerpání účelových prostředků (dotací) poskytnutých zřizovatelem: Účelový znak Ukazatel Čerpání k 31.12.2013 203 Účelové prostředky na pokrytí nákladů FaMa+ 13 500,00 z toho: a) finanční prostředky 10 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 3 400,00 f) FKSP 100,00 10
Příspěvky zřizovatele byly formulovány jako závazné ukazatele účelově určené (ÚZ 33353, ÚZ 203), které podléhaly finančnímu vypořádání vztahů se státním rozpočtem i rozpočtem kraje. Tyto finanční prostředky byly zcela vyčerpány. Naše organizace nedostává od svého zřizovatele žádné finanční prostředky na provoz ani na odpisy. 2.1 Výnosy z hlavní činnosti Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok 2014 1. Přímé výdaje na vzdělávání na rok 2014 (ÚZ 33353) v tis. Kč a) závazné ukazatele: Limit počtu zaměstnanců 11,97 Přímé výdaje celkem (NIV) 5 203 z toho: Prostředky na platy 3 622 Ostatní osobní náklady 228 b) orientační ukazatele Zákonné odvody 1 309 Příděl do FKSP 37 ONIV 7 a) Poskytnutí příspěvků a dotací zřizovatelem v roce 2014 v Kč Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2014 a b 1 Příspěvek na provoz celkem 5 238 703,00 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 203 000,00 z toho: a) prostředky na platy 3 622 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) 228 000,00 11
e) zákonné odvody - pojistné 1 309 000,00 f) FKSP 37 000,00 g) přímý ONIV 7 000,00 Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 8 290,00 33051 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 27 413,00 Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem 13 500,00 v tom: 203 Účelové prostředky na pokrytí nákladů FaMa+ 13 500,00 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0,00 Výsledek hospodaření za rok 2014 0,00 Limit počtu zaměstnanců 11,97 b) Čerpání příspěvků a dotací zřizovatelem v roce 2014 v Kč Účelový znak Ukazatel Skutečnost k 31.12.2014 a b 1 Příspěvek na provoz celkem 5 238 703,00 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 203 000,00 z toho: a) prostředky na platy 3 622 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) 228 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 1 309 000,00 f) FKSP 37 000,00 g) přímý ONIV 7 000,00 Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 8 290,00 33051 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 27 413,00 Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem 13 500,00 v tom: 203 Účelové prostředky na pokrytí nákladů FaMa+ 13 500,00 Zaměstnanci 11,668 12
Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrženy a poskytnuté příspěvky a dotace byly řádně vypořádány. Limit zaměstnanců byl dodržen (skutečnost nižší o 0,302 zaměstnance). 2.2 Náklady v hlavní činnosti Přehled vybraných ukazatelů roku 2012-2014 (v tis. Kč) (bez analytických účtů 521,524,525,527) 400 350 300 250 200 150 100 50 materiál energie opravy a údržba cestovné služby odpisy ostatní náklady DDHM 0 2012 2013 2014 Na grafu vybraných ukazatelů za roky 2012 2014 je vidět, jak se snižovaly náklady některých položek - v roce 2013 náklady oproti roku 2012 narostly o 149,97 tis. Kč. Příčinou zvýšení byl probíhající projekt Comenius, který v organizaci probíhal v letech 2011-2013. Výrazné snížení celkových nákladů organizace v roce 2014 oproti roku 2013 o 351,35 tis. Kč se nejvíce projevilo ve spotřebě energií, opravách a údržbě, cestovném a v ostatních službách. Čerpání mzdových prostředků není předmětem této analýzy, jejich výše se odvíjí od normativního rozpisu přímých nákladů na vzdělávání a mzdové náklady jsou rozvedeny v bodě 3 (tab. č. 4 a výkaz P1-04 za rok 2014). Náklady organizace jsou hrazeny převážně z příjmů, tzn., z příspěvků, které hradí rodiče za vzdělávání svých dětí. 13
Spotřeba materiálu v roce 2014 oproti roku 2013 mírně vzrostla (o 9,24 tis. Kč). Nejvíce se investovalo do nákupu - čistících, dezinfekčních a úklidových prostředků 6 853,79 Kč - kancelářského materiálu 30 563,21 Kč - materiálu jednotlivých oborů (převážně VO) 21 707,00 Kč - novin, odborných časopisů, aktualizací a notového materiálu 30 455,60 Kč - ostatních položek v zanedbatelných částkách Oproti roku 2013 se výrazně snížily náklady na cestovné. Zatímco na zahraniční pracovní cesty bylo v roce 2014 vydáno 13 274,73 Kč, v roce 2013 to bylo 34 468,- Kč. Na snížení těchto nákladů se hlavní měrou podílel ukončený projekt Comenius v roce 2013. Náklady na tuzemské pracovní cesty zaměstnanců zůstaly na úrovni roku předchozího roku (v roce 2013činily tyto náklady 11 417,- Kč, v roce 2014 se jednalo o 11 662,- Kč). Tuzemské pracovní cesty se konaly především v souvislosti se vzděláváním zaměstnanců. Zatímco v roce 2012 činily náklady na energie 247 504,05 Kč, rok 2013 přinesl nárůst o 39,02 tis. Kč na 286 517,08 Kč. V roce 2014 náklady opět klesly na celkových 215 980,96 Kč. Náklady na energie (voda, elektřina, plyn) poklesly hlavně ve spotřebě elektřiny a plynu, u plynu je navíc spotřeba ovlivněna výkyvy počasí. Výše nákladů za energie je rovněž ovlivněna spotřebou elektrické energie, plynu a vody v budově na Vodní ul. 343, kde se nachází jedno z tzv. odloučených pracovišť školy. Náklady na energie jsou v rozpočtu organizace vždy velmi citelnou položkou, proto se s nini snažíme velmi účelně zacházet. Pozitivně se ve spotřebě plynu odrazilo částečné zateplení střechy budovy školy, které v rámci opravy a údržby proběhlo v roce 2013. Opravy a údržba movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údržba a opravy svépomocí. Výše tohoto ukazatele se mění v závislosti na objemu prací. Zatímco v roce 2013 bylo na opravy a údržbu nemovitého majetku vydáno celkem 301 858,- Kč, v roce 2014 pouze 8 048,- Kč. Náklady na opravu movitého majetku činily v roce 2013 16 345,- Kč a v roce 2014 9 890,- Kč. Opravy movitého majetku jsou pokryty příjmy z 14
pronájmů hudebních nástrojů žákům školy, náklady na opravy nemovitého majetku byly kryty finančními prostředky z vlastních příjmů. Jednalo se pouze o porevizní opravy elektroinstalace. Náklady na služby se oproti předchozímu období v roce 2014 výrazně snížily. V roce 2013 totiž jejich celkovou výši ovlivňovaly výjezdy učitelů a žáků na akce, které se konaly v rámci projektu Comenius. Celkem na ně bylo vydáno 108 090,47 Kč. Jednalo se hlavně o dopravu, ubytování, stravování účastníků. Na celkových nákladech se podílely i úhrady služeb spojených s akcemi při příležitosti 60. výročí školy ubytování zahraničních účastníků, stravování, tisk propagačních materiálů, doprava, atd. Náklady se vyšplhaly na částku 81 971,- Kč. Oproti roku 2013 se opět snížily náklady na telekomunikace zrušili jsme pevnou linku na pobočce v Budišově nad Budišovkou, náklady na provozování služebního telefonu se rovněž snížily, cena za internet je na úrovni roku 2013. K mírnému snížení nákladů došlo v oblasti školení a vzdělávání. Učitelé se převážné účastní vzdělávání v rámci DVPP. Škola v roce 2013 rovněž zajištovala školení, jejichž povinnost vyplývala z platné legislativy. Mezi pravidelné položky z oblasti nákladů patří: - revize a odborné prohlídky 21 273,00 Kč - likvidace odpadu 8 907,00 Kč - bankovní poplatky 10 683,06 Kč - zpracovní PaM 39 958,00 Kč - účetnictví FENIX 9 451,00 Kč Výši těchto položek nelze příliš ovlivnit, ceny vycházejí z uzavřených smluv, popř. je stanovují dodavatele (jako např. telekomunikační poplatky, odvoz odpadů, atd.). Vzhledem k tomu, že škola kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 má dalších sedm míst poskytovaného vzdělávání, hradí rovněž pronajímatelům obcím, mateřským a základním školám - nájemné. Výše nájemného, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. samostatné přílohy), činila 5 100,- Kč. Dalších 3 889,- Kč bylo uhrazeno za tzv. krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty dechového orchestru, výchovné programy pro žáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení tanečního 15
oboru školy. Mírný nárůst nákladů v odpisech dlouhodobého majetku oproti roku 2013 byl způsoben změnou metody v odpisování pro rok 2015. Došlo k doodepisování akordeonu, organizace v současné době odepisuje pouze dvě položky a odpisy organizace se postupně snižují. Po několika letech mohla organizace výrazněji investovat do nákupu drobného dlouhodobého majetku. V průběhu roku byl pořízen a zařazen do užívání majetek v částce 22 617,- Kč a do podrozvahové evidence byl zařazen jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 17 451,- Kč. Koncem roku 2014 byly zakoupeny dva nové počítače - do kanceláře ekonoma a pro pedagogy do sborovny. Dále se podařilo pořídit notové stojany, klavírní stoličky a jeden menší akordeon. Tento majetek byl však zařazen do užívání až v lednu letošního roku. Ostatní nákladové ukazatele nejsou pravidelné, pohybují se v rámci normy a není zde žádných výraznějších výkyvů. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bližší je čerpání mzdových prostředků popsáno v bodě 3 této kapitoly. 2.3 Výsledek hospodaření Zlepšený hospodářský výsledek organizace v posledních třech letech 2012 2013 2014 Výsledek hospodaření 87 579,14 24 008,71 98 887,07 Výsledku hospodaření organizace bylo dosaženo pouze v hlavní činnosti organizace (doplňkovou činnost organizace neprovádí). 16
Srovnání hospodářského výsledku organizace v letech 2012 2014 v grafu 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2012 2013 2014 výše HV v Kč Hlavní příjmy organizace v Kč Analytický účet 602 Příjmy organizace Rok 2013 Rok 2014 Příspěvek na vzdělávání v ZUŠ 771 480,00 783 740,00 602 Produkce žáků 8 144,00 16 694,00 649 Pronájem hudebních nástrojů zápůjčné 25 080,00 24 080,00 649 Ostatní výnosy 1 548,00 2 321,00 662 Připsané úroky 86,17 2,62 672 Odpisy investiční transfer 1 416,00 1 416,00 Hlavním příjmem školy jsou příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole. Mírné zvýšení těchto příjmů v roce 2014 předchozímu kalendářnímu roku (při stejném počtu žáků), je způsobeno pouze přechody žáků v jednotlivých oborech. Výše tzv. školného pro jednotlivé obory je dána Opatřením ŘŠ a v současné době je stanovena takto: Hudební obor: ročně: 17
Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka 900,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.300,- Kč 1.500,- Kč Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium Základní studium 2.000,- Kč 2.200,- Kč Taneční obor: Přípravné studium Základní studium 1.700,- Kč 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za 9. - 1. měsíc do 31. října 2. platba za 2. - 6. měsíc do 28. února Pokud si škola udrží i v následujících letech stejný počet žáků (316), příjmy se budou lišit pouze minimálně a to v závislosti na počtu žáků v jednotlivých oborech. Produktivní práce žáků jde o vystoupení dechového orchestru školy, tanečního oboru a dalších souborů školy. Jedná se o nepravidelné příjmy, v roce 2014 proběhlo těchto akcí několik, proto je zde oproti roku 2013 nárůst o 100 %. Ostatní drobné příjmy z běžných koncertů žáků školy byly stejně jako v předchozích letech, tak i v roce 2014 směřovány do příjmů Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Výnosy z krátkodobých pronájmů hudebních nástrojů žákům školy pronájmu movitých věcí (zápůjčné hudebních nástrojů) - výše těchto příjmů je ovlivněna skladbou žáků v 18
jednotlivých nástrojích hudebního oboru. Největší zájem je o zapůjčení dechových nástrojů a houslí. Tyto příjmy slouží na úhradu nákladů za opravy příjmy. Se zákonným zástupcem žáka je uzavřena smlouva o pronájmu na období jednoho školního roku včetně prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku na vzdělávání a činí za: Klasický nástroj Klavír 480,- Kč/škol. rok 2.400,- Kč/škol. rok Ostatní příjmy připsané úroky částka je naprosto bezvýznamná (bez komentáře) ostatní výnosy jedná se o úhrady za žákovské knížky, které byly zakoupeny prostřednictvím organizace pro žáky školy odpisy z investičního transferu poskytnuto zřizovatelem v roce 2010 Mimořádné příjmy organizace v Kč Analytický účet Příjmy organizace Rok 2013 Rok 2014 648 Čerpání fondů 300 103,00 0,00 672 Dotace od obce 33 000,00 20 000,00 672 Comenius 159 090,47 0,00 Na tvorbě VH se podílely i vyzískané finance na spolufinancování volnočasových aktivit žáků. Každoročním poskytovatelem příspěvků naší organizaci je Město Vítkov. V roce 2014 nebyly čerpány prostředky fondů, neprobíhaly ani žádné mezinárodní projekty (Comenius byl ukončen a doúčtován v roce 2013. S ohledem na výši hospodářského výsledku za rok 2014 navrhuje organizace přidělit 30 000,- Kč do fondu odměn (ve smyslu dopisu OŠMS ze dne 10.11.2014 a zbytek, tj. 68 886,67 Kč přidělit do fondu rezervního. 19
3. Mzdové náklady, průměrný plat V roce 2014 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců 3 889 207,00 Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu ÚZ 33353 3 622 000,00 Kč - rozvojový program ÚZ 33051 6 141,00 Kč - rozvojový program ÚZ 33052 20 306,00 Kč - platy účelová dotace (zřizovatel) ÚZ 203 10 000,00 Kč - OON ÚZ 33353 228 000,00 Kč - OON ostatní zdroje (vlastní příjmy) ÚZ 00005 2 760,00 Kč - platy pedagogů 3 207 875,00 Kč - platy nepedagogů 440 572,00 Kč - OON pedagogové 200 520,00 Kč - OON nepedagogové 30 240,00 Kč Zaměstnanci přepočtené počty celkem 11,668 z toho: pedagogičtí pracovníci 9,918 nepedagogičtí pracovníci 1,750 Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2014 státní rozpočet: Průměrný měsíční plat celkem Z toho: pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci 26 057,00 Kč 26 953,00 Kč 20 980,00 Kč 20
Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech 2011 2014 členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 zaměstnanci pedagogové nepedagogové 5 000 0 2011 2012 2013 2014 zaměstnanci 23 208 26 745 24 619 26 057 pedagogové 23 844 26 943 25 518 26 953 nepedagogové 19 143 19 477 19 244 20 980 V letech 2011 a 2012 probíhalo oddělené financování platů pedagogů a nepedagogů. To mělo za následek nedostatek finančních prostředků pro nepedagogické pracovníky, kdy bylo nutno požádat zřizovatele o přesun finančních prostředků v rámci jednotlivých kategorií. Zatímco v roce 2012 stoupl průměrný plat v organizaci o 3 537,- Kč, v roce 2013 došlo ke snížení finančních normativů na jednoho žáka ve všech studijních oborech. Z toho důvodu obdržela organizace při stejném počtu žáků nižší rozpočet a zároveň tak došlo k propadu v průměrném platu jak za organizaci, tak i v jednotlivých kategoriích zaměstnanců. V roce 2014 byly mzdové prostředky posíleny o dva rozvojové programy: nejdříve v říjnu 2014 byly organizaci přiděleny prostředky na platy pedagogů, v listopadu pak organizace obdržela další prostředky na platy z důvodu změn platových tabulek pro všechny zaměstnance. 21
Přepočtený počet zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech 2011 2014 členění na pedagogy a nepedagogy 14,000 12,000 10,000 8,000 6,000 4,000 2,000 0,000 2011 2012 2013 2014 zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci 12,941 11,722 12,216 11,668 pedagogové 11,191 9,972 10,466 9,918 nepedagogové 1,750 1,750 1,750 1,750 Jak vyplývá z uvedeného grafu, od roku 2011 dochází, s mírným výkyvem v roce 2013, k poklesu počtu pedagogů, při ustáleném počtu 316 žáků (od školního roku 2011/2012). V roce 2014 pouze 5 pedagogů bylo zaměstnáno na plný pracovní úvazek, čtyři pedagogové pracovali na dohody o provedení práce a 9 mělo kratší pracovní úvazky. Od roku 2011 se naopak nezměnil stav nepedagogických zaměstnanců, přestože máme na úklid další budovu o ploše cca 202 m 2 Pracovník údržby a topení je již od roku 2011 zaměstnán na dohodu o pracovní činnosti, a to pouze na školní rok. Zahraniční pracovní cesty: V roce 2014 se uskutečnilo pět zahraničních pracovních cest: 1) Sighetu Marmatiei, Rumunsko (květen) - mezinárodní soutěž žáků uměleckých škol - dva vyučující 2) Kalety, Polsko (květen, červen) - účast žáků a učitelů na Dnech Kalet, partnerského města města Vítkova - pět vyučujících 3) Nyíregyháza, Maďarsko (listopad) - mezinárodní žákovský koncert žáků uměleckých škol a metodické dny v partnerské škole - dva vyučující 4) Prešov, Slovensko (listopad) - účast na oslavách výročí založení partnerské školy - tři vyučující 22
Ve sledovaném období ředitelka školy absolvovala tři zahraniční pracovní cesty. Náklady na zahraniční pracovní cesty činily celkem 13 274,73 Kč. 4. Plnění plánu hospodaření Náklady celkem (účtová třída 5xx) Výnosy celkem (účtová třída 6xxx) v tis. Kč Plán 2015 Skutečnost 2015 Index celkem 6 079,69 6 001,57-1,28 % 6 079,60 6 100,46 0,34 % Výsledek hospodaření 0,00 98,89 100,00 % Nejdůležitější položky nákladů (501, 502, 503, 511, 512, 518, 551, 558) a výnosů (648) byly již okomentovány v bodech 2.1 a 2.2, výsledek hospodaření v bodě 2.3. Jiné sociální náklady (525) jedná se o pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy zaměstnanců, kdy v plánu jsme vycházeli z nákladů roku 2013, skutečnost byla vyšší, odvíjí se od skutečně vyplacených platů ve sledovaném období. Zákonné sociální náklady (527) Skutečnost je nižší, než jsme předpokládali, ovlivnily je nižší náklady na stravování zaměstnanců a nižší náklady na vzdělávání. Ostatní náklady z činnosti (549) Ovlivněno nižšími výdaji za startovné soutěží, ušetřilo se za pojištění učitelů při výjezdech do zahraničí. Úroky (662) Příjmy z úroku činily pouze 2,62 Kč za celý kalendářní rok - po změnách podmínek banky od 3./2014 nebyly již součástí ani běžného účtu, ani účtu FKSP. 23
5. Péče o spravovaný majetek Stav majetku k 31.12.2014 v Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Stavby (021) 1 755 319,50 460 777,00 1 294 542,50 Pozemky (031) 60 700,00 0,00 60 700,00 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. mov. věci (022) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) Dlouhodobý hmotný majetek celkem 2 496 933,30 2 466 219,90 30 713,40 1 689 869,52 1 689 869,52 0,00 6 002 822,32 4 616 866,42 1 385 955,90 1. Nemovitý majetek ve správě organizace Na základě zřizovací listiny ZL/180/2001 ze dne 13. prosince 2001 byla Základní umělecké škole ve Vítkově svěřena do správy jedna budova na ul. Lidická 639, 749 01 Vítkov, parc. č. 2075/2. K budově náleží rovněž pozemek o výměře 607 m 2, parc. č. 2075/2. Jedná se o zastavěnou plochu a nádvoří budovy školy. Rozpis movitého majetku je uveden v inventárních seznamech a soupisech uložených u příspěvkové organizace dle přílohy č. 1 zřizovací listiny organizace ze dne 20. prosince 2001. 2. Investiční činnost, opravy a údržba na majetku O majetek, který byl organizaci svěřen zřizovatelem do užívání je řádně pečováno v termínech vyplývajících ze zákonů a vyhlášek jsou prováděny všechny periodické revize a v rámci finančních možností organizace jsou prováděny opravy a údržba nemovitého a movitého majetku. Přednostně se však organizace snaží řešit a odstraňovat případné nedostatky, které vyplynuly z revizních zpráv. Majetek je zabezpečen elektronickým bezpečnostním systémem, který rovněž prochází pravidelnou revizí. V roce 2014 bylo vynaloženo na opravy a údržbu nemovitého majetku celkem 8 048,00 Kč 24
opravy DHM a DDHM celkem 9 890,00 Kč revize a odborné prohlídky celkem 21 273,00 Kč Veškeré výdaje na opravy, údržbu, revize a odborné prohlídky byly hrazeny pouze z vlastních příjmů (příspěvku na vzdělávání - školného). Vzhledem k tomu, že velké opravy budovy proběhly v roce 2013, organizace se ve sledovaném období zaměřila pouze na odstranění nedostatků, které vyplynuly z elektrorevizí a z odborné prohlídky kotelny. U movitého majetku se se opravy týkaly hlavně hudebních nástrojů. 3. Pojištění majetku, pojistné události Svěřený nemovitý majetek je řádně pojištěn ze strany zřizovatele; organizace má navíc sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu u České pojišťovny a.s., číslo pojistné smlouvy 56936137-16 s platností od 4.4.2011. Tato pojištění souvisí především s častými výjezdy žáků a zaměstnanců školy do zahraničí, ať se již jedná o jednotlivce či celé kolektivy. Takto chce organizace zabránit případným škodám, které by v souvislosti s pobyty v zahraničí mohly nastat. Roční pojistné činí 7 466,- Kč, je pro organizaci výhodné a jeho výše je hrazena z vlastních příjmů. Žádná pojistná událost v roce 2014 v organizaci nenastala. 4. Inventarizace majetku Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2014 proběhla v ZUŠ Vítkov na základě požadavků zřizovatele odboru financí a odboru investičního a majetkového, a to na základě harmonogramu účetní závěrky 2013 pro PO řízené odborem školství. Podrobný průběh, výsledky inventarizací a návrhy na opatření jsou uvedeny v této Závěrečné inventarizační zprávě: 1. Vymezení předpisů, na základě kterých byla inventarizace provedena: - Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (v souladu s 6, 29, 30) - Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - Směrnice č. 10 - Inventarizace majetku a závazků ze dne 1.11.2013 - Harmonogram inventarizace ze dne 14.11.2014 25
2. Inventarizační komise Počet inventarizačních komisí v organizaci: 1 Inventarizační komise byla jmenována ředitelkou školy v harmonogramu inventarizace na rok 2014 a pracovala ve složení: Předseda IK: Hana Baroňová Člen IK: Jitka Hanušová Člen IK: Anna trčálková 3. Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur Termín provedení inventarizace v organizaci: k okamžiku sestavení účetní závěrky, 26 tj. k 31.12.2014 Místo provedení: - Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639 - Místa poskytovaného vzdělávání: Druhy inventarizace: 1. fyzická inventura 2. dokladová inventura Budišov nad Budišovkou, ČSA 325 Vítkov, Vodní 343 Předmětem inventarizace byl níže uvedený majetek, pohledávky a závazky: Stavby 021 Fi Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 Fi Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 Fi Pozemky 031 Di, Fi Oprávky ke stavbám 081 Di Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 082 Di Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 Di Běžný účet 241 Di Běžný účet FKSP 243 Di Pokladna 261 Fi Peníze na cestě 262 Di Odběratelé 311 Di Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 Di Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 Di Dodavatelé 321 Di Zaměstnanci 331 Di Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 Di Pohledávky za zaměstnanci 335 Di Zdravotního pojištění 336 Di Sociální pojištění 337 Di
Jiné přímé daně 342 Di Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346 Di Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 Di Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 374 Di Ostatní krátkodobé závazky 378 Di Náklady příštích období 381 Di Výdaje příštích období 383 Di Výnosy příštích období 384 Di Dohadné účty pasivní 389 Di Jmění účetní jednotky 401 Di Svěření majetku PO 403 Di Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 406 Di Fond odměn 411 Di Fond kulturních a sociálních potřeb 412 Di Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 413 Di Rezervní fond z ostatních titulů 414 Di Fond reprodukce majetku, investiční fond 416 Di Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 Di Počáteční účet rozvažný 491 Di Jiný drobný nehmotný majetek 901 Fi, Di Jiný drobný hmotný majetek 902 Fi, Di Ostatní majetek 903 Fi, Di Vyřazené pohledávky a závazky 911 Di Rozsah provedení inventarizace: inventarizován veškerý majetek a závazky v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví Organizace provedla inventarizaci periodickou, řádnou Způsob provedení inventarizace: Zodpovědní pracovníci předložili IK veškeré podklady - inventární knihy, knihy pohledávek a závazků, kniha cenin, kniha přísně zúčtovatelných tiskopisů, knihy operativní evidence, pokladní knihy. Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizační komise zjišťovali: a. fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možno zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurních soupisů b. dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou evidenci na základě inventurních soupisů Inventarizaci peněžních prostředků v hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním první pracovní den roku 2015. 27
Inventuru pohledávek a závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurních soupisů s kopiemi prvotních dokladů k pohledávkám a závazkům, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek a závazků a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dlužníky. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení (místo poskytovaného vzdělávání Budišov nad Budišovkou, ČSA 325 a Vítkov, Vodní 343). 4. Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací Den zahájení inventarizačních prací v organizaci : 24.11.2014 Den ukončení inventarizačních prací v organizaci: 24.01.2015 5. Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení inventarizačních rozdílů, včetně zdůvodnění vzniku Veškeré písemnosti týkající se provedené inventarizace v organizaci jsou uloženy u ředitelky ZUŠ Vítkov. Jedná se o materiály k - Inventarizaci dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného - Inventarizaci finančního majetku školy - Inventarizaci pohledávek, závazků, časového rozlišení - Inventarizaci majetkových fondů - Podrozvahovým účtům Návrh na opatření: neukládá se, inventarizační rozdíly nebyly zjištěny 6. Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů Při inventarizaci nebylo shledáno rozdílů mezi skutečností a stavem evidovaným v inventárních knihách - návrh na opatření se neukládá. Všechny příjmy a výdaje majetku byly zachyceny v účetnictví. K pohybu majetku v organizaci jsou vypisovány zápůjční listy, zařazovací a vyřazovací protokoly, protokoly o převodu majetku a osobní karty za svěřené předměty. 7. Závěr, zhodnocení inventarizace Kontrolovány byly jednotlivé učebny a společné prostory s vybaveností a postupně odsouhlaseny s inventurními soupisy. 28
Stav peněžních prostředků k 31.12.2014 byl zjišťován přepočítáváním. Pokladní hotovost souhlasí s vykazovanou částkou v pokladní knize. Inventarizace proběhla v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a harmonogramem inventarizace ze dne 14.11.2014. Inventarizační komise nemá výhrady k dodržování předepsaných postupů o majetku a závazků a účetních postupů. Inventarizační komise neuložila žádná nápravná opatření k odstranění nedostatků jak v průběhu inventarizací, tak po skončení inventarizace. V evidenci majetku, v jeho uložení, používání a označení inventarizační komise neshledala žádné závažnější nedostatky. Kroky směřující ke zlepšení péče o majetek: Inventarizační komise doporučuje - V rámci finančních možností nadále pokračovat v obnovování inventáře školy (nábytek, učební pomůcky) a v údržbě stávajícího majetku (hudební nástroje, budova školy), - V rámci zabezpečení majetku proti odcizení nenechávat na učebnách volně přístupný drobný inventář po ukončení výuky uzamknout do příslušných skříní či knihoven úkol trvalý, Zaměřit se na majetek, který je dlouhodobě nevyužíván k výuce. Jedná se o sklad violoncell a dva klavíry křídla. 8. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy: Ve Vítkově dne 29. ledna 2015 Tuto závěrečnou inventarizační zprávu sestavila inventární komise ve složení Hana Baroňová, Jitka Hanušová, Anna Trčálková. Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků Základní umělecké školy, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace za rok 2014 byla schválena ředitelkou školy dne 2.2.2015 a zaslána v jednom vyhotovení na odbory 29
financí a školství Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Originál tohoto dokumentu včetně všech příloh je uložen v organizaci. 5. Pronájem svěřeného nemovitého majetku Naše organizace v roce 2014 nepronajímala ani nevypůjčovala svěřený nemovitý majetek. Poněvadž však poskytujeme vzdělávání v osmi místech různých subjektů, máme s příslušnými organizacemi uzavřeny smlouvy o pronájmu (1 smlouva) a smlouvy o výpůjčce (7 smluv). Sedm smluv je uzavřeno na dobu určitou, jedna smlouva o výpůjčce je uzavřena na dobu neurčitou, a to již v roce 1999. Jedná se o místnost výtvarného oboru v základní škole obce Březová. Přehled jednotlivých uzavřených smluv je uveden v v elektronické databázi FaMa+. 6. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince 2001. Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2014 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 7. Peněžní fondy Fondy organizace k 31.12.2014 a jejich finanční krytí Fondy Stavy fondů v Kč Finančně kryto v Kč Fond odměn (411) 53 919,00 53 919,00 Fond kulturních a sociálních potřeb (412) 53 305,42 49 951,57 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (413) 154 878,95 154 878,95 Rezervní fond tvořený z ostatních titulů (414) 3 000,00 3 000,00 Fond reprodukce majetku, investiční fond (416) 80 611,54 77 779,54 30
Použití jednotlivých fondů v roce 2014: Fond odměn nedošlo k použití finančních prostředků fondu a jeho stav zůstal na úrovni roku 2013. FKSP slouží zaměstnancům k uspokojování kulturních a sociálních potřeb. V roce 2014 výdaje tohoto fondu opět překročily jeho příjmy. Fond tvoří pouze základní příděl dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (1 % objemu vyplacených hrubých mezd) a v roce 2014 to bylo 36 668,- Kč. Z fondu bylo použito celkem 58 963,69 Kč na Příspěvek na stravné zaměstnanců 21 140,00 Kč Příspěvek na rekreace 8 000,00 Kč Příspěvek na kulturu a sport 5 343,69 Kč Pracovní a životní výročí 7 000,00 Kč Penzijní připojištění 16 200,00 Kč Ostatní použití fondu tisk 1 280,00 Kč Čerpání fondu bylo a je v souladu se zásadami o použití tohoto fondu. Nekrytí fondu finančními prostředky je způsobeno doúčtováním bankovních poplatků účtu FKSP a zůstatku základního přídělu. V obou případech jsou finanční prostředky na běžný účet převáděny až v měsíci lednu následujícího roku. Rezervní fond rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) v roce 2014 posílen o částku 24 008,71 Kč (výsledek hospodaření roku 2013), rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414) stav finančních prostředků se nezměnil a zůstal na úrovni roku 2013. Ve sledovaném období organizace z těchto fondů nečerpala žádné finanční prostředky. Investiční fond příděl z odpisů DHM a DNM roku 2014 ve výši 48 252,- Kč byl jediným příjmem fondu. Z fondu nebylo čerpáno na opravu a údržbu nemovitého majetku, ani na investiční akce, přestože organizace měla původně v plánu zakoupení velkoformátové kopírky. Bohužel, nabídka nebyla taková, jak bylo původně plánováno. Poněvadž se v roce 2015 výrazně sníží výše odpisů dlouhodobého majetku a příjmy do fondu budou minimální, organizace nepočítá s kumulováním těchto příjmů a ani s jejich vázáním na spolufinancování akcí reprodukce majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK. Finanční prostředky 31
budou sloužit organizaci na posílení zdrojů oprav a údržby a na případný nákup DHM. Fond není finančně krytý o 2 832,- Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu z roku 2010, a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond. 8. Pohledávky Krátkodobé pohledávky účet Celkem v Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 80 810,00 Jiné pohledávky z hlavní činnost 315 387 030,00 Náklady příštích období 381 7 756,50 CELKEM: 475 596,50 Jak vyplývá z tabulky, jedná se pohledávky běžné, které jsou pouze krátkodobého charakteru. V organizaci nejsou evidovány žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. Členění pohledávek podle jednotlivých analytických účtů Účet Identifikace pohledávek 314 Zálohy na energie za období 9. 12./2014 zúčtováno až v lednu 2015 315 Příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů v ZUŠ (tzv. školné) na období 1. 6./2015 (celkem 372 820,- Kč), včetně krátkodobých pronájmů hudebních nástrojů žákům školy za stejné období (14 210,- Kč). Tyto položky budou uhrazeny nejpozději do konce měsíce června 2015 Kč tisk (noviny a časopisy) na rok 2015 381 pojištění odpovědnosti na období 1.-3./2015 (vyúčtování proběhne v měsíci lednu 2015) 32
V roce 2013 došlo k odepsání tří pohledávek v celkové výši 3.300 Kč. V současné době jsou evidovány na účtu 911 podrozvahové evidence jako odepsané pohledávky z hlavní činnosti návratné. Jedná se o neuhrazené příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů na vzdělávání (tzv. školné). Rodiče dětí sice své závazky uznali, ale nakonec odmítli uhradit. Poněvadž organizace vyčerpala veškeré možnosti peněžitého plnění ze strany zákonných zástupců, rozhodla se je odepsat, ale nadále sledovat. 9. Závazky Krátkodobé závazky účet Celkem v Kč Dodavatelé 321 125 548,00 Zaměstnanci 331 90 552,00 Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 186 626,00 Sociální zabezpečení 336 105 337,00 Zdravotní pojištění 337 45 422,00 Jiné přímé daně 342 30 671,00 Výdaje příštích období 383 73 510,39 Výnosy příštích období 384 477 830,00 Dohadné účty pasivní 389 4 200,00 Ostatní krátkodobé závazky 378 4 336,00 CELKEM: 1 144 032,39 Naše organizace nemá a rovněž neeviduje žádný závazek vůči druhé osobě, který by byl starší jednoho roku. Všechny níže uvedené krátkodobé závazky, vycházející z účtů, které byly řádně inventarizovány jsou řádně okomentovány: 33
Členění závazků podle jednotlivých analytických účtů Účet 321 - odvoz komunálního odpadu Identifikace závazků - nákup DDHM výpočetní technika, učební pomůcky 331 Platy 12./2014 v hotovosti 333 Platy 12./2014 bezhotovostně 336 Sociální pojištění 12./2014 337 Zdravotní pojištění 12./2014 342 Daň zálohová a srážková 12./2014 383 384 389 Služby roku 2014, které nebyly do konce měsíce prosince 2014 vyúčtovány: - plyn a elektřina za období 9. 12./2014 - zpracování platů 12./2014 - telefonní služby 12/2014 položka je součtem výše předepsaného příspěvku žákům na období 1. 6./2015 a částky z krátkodobého pronájmu hudebních nástrojů žákům školy na období 1. 8./2015) předpokládaná výše nevyúčtovaných nákladů na elektrickou energii za období 9. 12./2014 v budově na ulici Vodní 343. K vyúčtování dojde až v únoru roku 2015 378 Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele - úrazové pojištění Závazky vyplývající z pracovněprávních vztahů (účty 331, 333 - platy za měsíc prosinec 2014 a účty 336, 337, 342, 378 - zákonné odvody z těchto mezd včetně daní z příjmů a pojištění odpovědnosti (úrazové pojištění) jsou dostatečně kryty finančními prostředky běžného účtu. Pohledávky i závazky jsou v naší organizaci přiměřené a jsou průběžně likvidovány. 34
D) VÝSLEDKY KONTROL V Základní umělecké škole, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace jsou prováděny kontroly v rámci Směrnice o vnitřním kontrolním systému a organizace postupuje v souladu s čl. 15 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO (platné do 31.12.2014). Přehled a výsledky kontrol, které proběhly v roce 2014 v ZUŠ Vítkov: Duben 2014: Krajská hygienická stanice MSK se sídlem v Ostravě Kontrola vykonaná podle 88 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví. Kontrolou nebylo zjištěno žádné pochybení. Říjen 2014: Česká školní inspekce Inspekční činnost byla zahájena v ZUŠ Vítkov 21.10.2014 a ukončena dne 23.10.2014. Předmětem inspekční činnosti bylo zjišťování a hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného základní uměleckou školou podle příslušného školního vzdělávacího programu a zjišťování a hodnocení naplňování školního vzdělávacího programu základní umělecké školy a jeho soulad s právními předpisy a Rámcovým vzdělávacím programem pro základní umělecké vzdělávání podle 174 odst. 2 písm. c) školského zákona, ve znění pozdějších předpisů. Inspekční zpráva v plném znění (včetně zhodnocení organizace) je zveřejněna va webových stránkách školy http://www.zus-vitkov.cz v sekci Dokumenty školy. V rámci poskytnutých neinvestičních příspěvků ze strany Města Vítkova v roce 2014 byla provedena kontrola příslušných podkladů ze strany tohoto poskytovatele. Pochybení ze strany organizace nebylo zjištěno. 35
E) POVINNÝ PODÍL ZAMĚSTNANCŮ Jsme organizací, která již dlouhodobě zaměstnává méně než 25 zaměstnanců (k 1.12.2014 bylo evidováno v pracovním poměru 20 zaměstnanců). Z tohoto důvodu se na naši organizaci nevztahuje povinnost zaměstnávat osoby se zdravotním postižením a ani odvod finančních prostředků do státního rozpočtu dle 81-83 zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. V pracovním poměru na dobu neurčitou jsou na škole dva zaměstnanci, kteří pobírají invalidní důchod pro invaliditu I. stupně, jejich pracovní úvazek je 1,65. F) SVOBODNÝ PŘÍSTUP K INFORMACÍM Ve smyslu ustanovení 18 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů, organizace zvežejňuje výroční zprávu za předcházející kalendářní rok v oblasti poskytování informací. Počet podaných písemných žádostí o informace v roce 2014 0 Ústní žádosti o poskytnutí informace (osobně i telefonicky) byly vyřizovány ihned. Uplatňování tohoto zakona je podrobně zpracováno ve Směrnici školy o svobodném přístupu k informacím. Výroční zpráva o svobodném přístupu k informacím bude zveřejněna na úřední desce školy dne 3.3.2015. G) SEZNÁMENÍ ZAMĚSTNANCŮ SE ZPRÁVOU O ČINNOSTI Zpráva o činnosti Základní umělecké školy, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace za rok 2014 bude projednána na poradě zaměstnanců školy dne 3. března 2015. Rada školy v naší organizaci nepůsobí. 36
S obsahem této zprávy o činnosti příspěvkové organizace za rok 2014 bude přiměřeným způsobem seznámen výbor Asociace rodičů při Základní umělecké škole ve Vítkově. H) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE Stravování zaměstnanců je v organizaci řešeno v souladu se zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, v platném znění a vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky, v platném znění. Závodní stravování svých zaměstnanců zajišťuje naše organizace již od roku 2004 náhradním způsobem ve Školní jídelně při Základní škole a Gymnáziu, Vítkov, Komenského 145, příspěvková organizace. S ředitelstvím školy je uzavřena Smlouva o způsobu hrazení závodního stravování zaměstnanců a to na dobu neurčitou. Zaměstnanci se zde stravují z větší části nepravidelně, v roce 2014 využívalo služeb školní jídelny průměrně 9 zaměstnanců školy (v roce 2013 to bylo 10 zaměstnanců), ostatmí využívají jiných stravovacích zařízení ve městě, popř. se stravují jiným způsobem. K 1. březnu 2014 došlo ke zvýšení ceny jedné porce jídla pro zaměstnance škol z 59,30 Kč na 60,30 Kč a to z důvodu zvýšení mzdových nákladů. Kalkulace ceny jedné porce jídla do 28.2.2014: věcné náklady finanční normativ na potraviny mzdové náklady DPH 20 % Zisk Celkem: 5,12 Kč 26,00 Kč 17,81 Kč 10,29 Kč 0,08 Kč 59,30 Kč Kalkulace ceny jedné porce jídla od 1.3.2014: věcné náklady 4,95 Kč 37
finanční normativ na potraviny mzdové náklady DPH 20 % Zisk Celkem: 26,00 Kč 18,78 Kč 10,47 Kč 0,10 Kč 60,30 Kč V roce 2014 organizace přispívala zaměstnancům částkou 20 Kč/oběd z FKSP, provozní náklady činily 18,30 Kč/oběd a 21 Kč/oběd hradil zaměstnanec. Příspěvky na stravování zaměstnancům školy v Kč Rok Příspěvek z nákladů Příspěvek z FKSP 2013 22 386,40 23 200,00 2014 20 398,70 21 140,00 Protože je poskytovatelem stravování školní jídelna, strava je poskytována zaměstnancům v souladu s provozem tohoto zařízení. V období prázdnin se stravují pouze zaměstnanci v pracovním poměru. Pokud se zaměstnanec rozhodne stravovat v rámci čerpání své řádné dovolené, hradí si plnou výši oběda. Ke stravování zaměstnanců je v organizaci vydána Směrnice zaměstnavatele k závodnímu stravování, která upravuje dle platné legislativy okruh zaměstnanců, kteří mají nárok na cenově zvýhodněné stravování a za jakých podmínek, jakým způsobem se hradí stravování dodavateli a další náležitosti. Zpracoval: Hana Baroňová Předkládá: Lenka Šimerová, ředitelka Základní umělecké školy ve Vítkově Ve Vítkově dne 25.2.2015 38 Lenka Š i m e r o v á ředitelka ZUŠ Vítkov