Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace. Lidická 639, Vítkov IČ

Transkript

1 Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, Vítkov IČ ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2017

2 Osnova a) Základní údaje o organizaci (název, sídlo, odloučené pracoviště, účel zřízení; informace o zaměření školy, organizační struktura vč. schématu, složení oborů vzdělání, údaje o počtech dětí, žáků, studentů a zaměstnanců) b) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena c) Rozbor hospodaření příspěvkové organizace: 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 2. čerpání účelových dotací ve členění dle jednotlivých poskytovatelů a účetních znaků, včetně vyhodnocení jejich čerpání a informacích o případné nedočerpané výši a důvodech nevyčerpání 3. mzdové náklady, průměrný plat v návaznosti na počet zaměstnanců a zdroje financování; přehled o uskutečněných zahraničních pracovních cestách 4. komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření dle hladiny významnosti stanovené odvětvovým odborem 5. péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek včetně informace o jeho inventarizaci, informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku a o případných pojistných událostech (v souladu s údaji zadanými v Portálu majetku) 6. vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti - dle jednotlivých okruhů doplňkové činnosti v návaznosti na zřizovací listinu 7. peněžní fondy (fond odměn, rezervní fond, investiční fond a FKSP) - údaje o stavech, tvorbě, čerpání a krytí jednotlivých peněžních fondů, včetně jejich zapojení do hospodaření v daném roce, informace o rezervaci volných zdrojů na použití v následujících letech (např. kumulace zdrojů na akce významnějšího charakteru), informace o prostředcích vyčleněných na případné spolufinancování akcí reproduke majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK, popř. prostředcích blokovaných na předfinancování výdajů projektů spolufinancovaných z ESF 1

3 8. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků (název, IČ) u pohledávek starších 1 roku 9. závazky celkový objem závazků v návaznosti na výkazy; u nejvýznamnějších položek po lhůtě splatnosti do jednoho roku a u všech závazků starších 1 roku včetně jmenovitého rozpisu věřitelů (název, IČ), příčin jejich vzniku a návrhu řešení d) Výsledky kontrol e) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů f) Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů g) Termín a způsob seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti Tabulková část je přílohou č. 2 tohoto prováděcí předpisu. Zpráva o činnosti příspěvkové organizace je je doplněna o informace o závodním stravování zaměstnanců organizace, způsobu zajištění stravování (vlastní/náhradním způsobem), informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování, zajištění stravování v době prázdnin, kalkulaci výši stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem). 2

4 A) Základní údaje o organizaci Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, Vítkov IČ: Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Krajský úřad 28. října 117, Ostrava Předmět činnosti: poskytování základů vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech Ředitelka školy: Lenka Šimerová Statutární zástupce: Naděžda Kalusová Datum zařazení do sítě: Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od Kapacita školy dle zařazení: 450 žáků Kontaktní údaje: Tel., fax: mobil: info@zus-vitkov.cz www: Místa poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Lidická Vítkov, Husova Vítkov, Opavská Vítkov, Vodní Budišov nad Budišovkou, ČSA Březová Melč Větřkovice 127 3

5 Pedagogická rada: je tvořena všemi pedagogickými pracovníky, schází se pravidelně vždy první úterý v měsíci pokud není stanoveno jinak. Projednává záležitosti výchovně-vzdělávacího procesu a řeší i další úkoly a provozní záležitosti týkající se příslušného měsíce. S pedagogickou radu školy projednává vedení školy rozhodující dokumenty týkající se žáků, zaměstnanců a mezd. Umělecká rada: Umělecká rada školy je tvořena ředitelkou, zástupkyní ředitelky a vedoucími předmětových komisí. Schází se operativně z podnětu ředitelky nebo některého ze členů. Podílí se na přípravě koncertů a výstav, schvaluje a hodnotí programy, rozhoduje o zařazení absolventů na koncertní vystoupení, tvoří základ odborných porot ve školních soutěžích. 4

6 Organizační struktura ZUŠ Vítkov ředitelka školy /statutární orgán/ ekonomka školy hospodářská správa zástupkyně ředitelky /zástupce statutárního orgánu/ další místa poskytovaného vzdělávání provozní zaměstnanci učitelé Ředitelka školy: - je statutárním orgánem, zastupuje školu na veřejnosti, řídí a kontroluje výchovnou a vzdělávací činnost, zodpovídá za provoz školy - rozděluje úkoly vedení školy mezi sebe, svou zástupkyni a ekonomku podle pracovních náplní a operativních potřeb - přijímá a propouští pracovníky školy - rozhoduje o přijetí žáků ke studiu a o ukončení studia - stanovuje koncepci rozvoje školy - rozhoduje o zásadních otázkách mzdové politiky a hospodaření, včetně hospodaření s FKSP - zodpovídá za dodržování smluvní, finanční, rozpočtové a evidenční kázně - řídí jednání pedagogické rady - řídí další místa poskytovaného vzdělávání 5

7 - podílí se na rozvoji uměleckého a kulturního života ve městě, spolupracuje s rodiči - zabezpečuje ostrahu majetku školy - organizuje další vzdělávání pedagogických pracovníků - stanovuje a řídí kontrolní systém školy - zpracovává hodnocení školy a hodnocení pracovníků - rozhoduje o vyloučení a podmíněném vyloučení ze studia Zástupkyně ředitelky školy: - zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti v plném rozsahu - ve smyslu organizační struktury je nadřízená všem pedagogickým zaměstnancům školy - podílí se s ředitelkou školy na řízení školy, kontrolním systému školy, odborném růstu učitelů sleduje celkový počet žáků školy, počet žáků v jednotlivých oborech a třídách a jeho vývoj - plní úkoly podle popisu práce Ekonomka školy: - zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti a nepřítomnosti zástupkyně - ve smyslu organizační struktury je nadřízená všem ostatním zaměstnancům školy - plní úkoly podle popisu práce Složení oboru vzdělání Hlavním účelem zřízení organizace je poskytování základního uměleckého vzdělávání. Předmětem činnosti odpovídajícímu hlavnímu účelu je: - poskytování základů vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech, - příprava pro vzdělávání ve středních školách uměleckého zaměření a v konzervatořích, popřípadě pro studium na vysokých školách s uměleckým nebo pedagogickým zaměřením, - zabezpečování stravování vlastním zaměstnancům organizace. 6

8 Základy vzdělání jsou na škole poskytovány ve třech uměleckých oborech: a/ hudebním (HO) od roku 1953 b/ tanečním (TO) od roku 1981 c/ výtvarném (VO) od roku 1974 Výuka uměleckých oborů probíhá v základní umělecké škole podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově od Tento vzdělávací program zpracovali pedagogové školy pro jednotlivé obory podle RVP ZUV a je aktualizován podle potřeb organizace. ŠVP je přístupný všem zájemcům z řad rodičů i široké veřejnosti v tištěné podobě na volně přístupném místě v budově školy a v elektronické podobě na webových stránkách Rozpis výuky uměleckých oborů v místech poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Lidická 639 /hlavní budova/: výtvarný obor, hudební obor výuka hry na akordeon, keyboard, klavír, housle, kytaru, zobcovou flétnu, příčnou flétnu, klarinet, saxofon, trubku, lesní roh, pozoun, baskřídlovku, tubu, sólový zpěv, orchestry, soubory, pěvecký sbor, rytmické uskupení, hudební nauka Vítkov, Vodní 343: taneční obor, hudební obor výuka hry na bicí nástroje Budišov nad Budišovkou, ČSA 325: hudební obor výuka hry na dechové nástroje, hudební nauka Melč 192: hudební obor výuka hry na klavír Vítkov, Husova 629: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Vítkov, Opavská 34: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Větřkovice: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Březová 78: výtvarný obor 7

9 Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech od školního roku 2014/2015 podle stavu k kalendářního roku Školní rok 2014/ / / /2018 Hudební Taneční Výtvarný Celkem: Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech v grafu / / / /2018 hudební taneční výtvarný celkem Přijímání žáků ke studiu se řídí podle 2 odst. 1 4 vyhlášky č. 71/2005 Sb., o základním uměleckém vzdělávání. Přijímací řízení pro školní rok 2017/2018 proběhlo v měsíci květnu 2017 a uchazeči o studium byli s výsledky seznámeni počátkem června. Dodatečné přijímací řízení proběhlo během měsíce září. 8

10 Počet nově přijatých žáků ke studiu pro školní rok 2017/2018 Obor Přípravné studium I. stupeň II. stupeň celkem Hudební Taneční Výtvarný Celkem: Škola se může pochlubit dlouholetými mezinárodními aktivitami. Spolupracuje s uměleckými školami v Prešově na Slovensku, Sighetu Marmatiei v Rumunsku, Bačce Topole v Srbsku, Nyíregyháze v Maďarsku a s domem kultury v Kaletách - partnerským městem Vítkova. Škola je členem MÚZA, sdružení základních uměleckých škol Moravskoslezského kraje, a členem Asociace základních uměleckých škol ČR. Personální zabezpečení Chod školy zabezpečuje 18 zaměstnanců. Pedagogický sbor tvoří učitelé všech věkových skupin, od studentů středních a vysokých uměleckých škol až po zkušené kolegy. Vzhledem k téměř stejnému počtu žáků v jednotlivých letech se ani jeho počet příliš nemění a odpovídá potřebám školy. Většina pedagogického sboru do zaměstnání dojíždí, někteří učitelé vyučují na více školách nebo působí v divadelních nebo filharmonických orchestrech. Vedení školy klade důraz na rovnoprávné postavení všech uměleckých oborů bez rozdílu počtu žáků, a velmi si cení vzájemné mezioborové a mezipředmětové spolupráce jak mezi žáky, tak i mezi učiteli. Počet zaměstnanců (fyzické osoby) v jednotlivých měsících roku 2017 Měsíc Zaměstnanci V tabulce jsou uvedeni všichni zaměstnanci organizace, tzn., zaměstnanci s uzavřeným pracovním poměrem (na dobu neurčitou i dobu určitou) i zaměstnanci na dohodu o provedení práce a dohodu o pracovní činnosti. V červnu 2017 ukončil pracovní poměr 1 učitel klarinetu a keyboardu, 1 učitelka 9

11 výtvarného oboru (DPP zástup za mateřskou a rodičovskou dovolenou na pobočce), 1 učitel dřevěných dechových nástrojů, 1 učitelka klavíru a 1 uklízečka. V srpnu 2017 ukončil pracovní poměr 1 učitel žesťových nástrojů a 2 učitelky výtvarného oboru (zástup za mateřskou a rodičovskou dovolenou). V září nastoupili: 1 učitel dřevěných dechových nástrojů, 1 učitelka klavíru a po mateřské dovolené nastoupila 1 učitelka výtvarného oboru. Evidenční počet zaměstnanců (fyzické osoby) k dle kategorií Počet celkem Z toho ženy Ze sloupce počet celkem hudební taneční výtvarný Pedagogové DPP - pedagogové Nepedagogové DPČ - nepedagogové Ředitelka školy: akordeon, keyboard, akordeonový orchestr Zástupkyně ředitelky školy: housle, klavír, smyčcový soubor 1 učitel: bicí nástroje, rytmické uskupení, souborová hra 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna 1 učitel: sólový zpěv, klavír, pěvecký sbor, korepetice 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, hudební nauka, souborová hra 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, dechový orchestr 1 učitel: klavír, hudební nauka, korepetice 1 učitel: klavír, keyboard, hudební nauka 1 učitel: klarinet, saxofon, souborová hra 1 učitelka: kytara, kytarový soubor 1 učitelka: příčná flétna, zobcová flétna 1 učitelka: klavír 1 učitelka: taneční obor 1 učitelka: výtvarný obor 10

12 1 ekonomka 1 uklízečka 1 údržbář - topič Průměrný věk nepedagogických zaměstnanců k ,34 roků. Průměrný věk pedagogických zaměstnanců k ,36 roků. B) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena Povinností ředitele školy, která poskytuje vzdělávání vedoucí k dosažení určitého stupně vzdělání, je podle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), zpracovat Výroční zprávu o činnosti školy. Výroční zpráva o činnosti školy za školní rok 2016/2017 obsahuje podle obsahu a zpracování osnovy vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla naše příspěvková organizace zřízena. Tato výroční zpráva byla projednána a schválena pedagogickou radou dne a je rodičům i veřejnosti k dispozici na přístupném místě ve škole, na webových stránkách školy a odborné veřejnosti rovněž na Portálu kraje v sekci Rejstřík PO. 11

13 C) Rozbor hospodaření příspěvkové organizace 1. Náklady, výnosy, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření V průběhu celého roku 2017 organizace důsledně dbala na úsporné a efektivní vynaložení provozních výdajů. Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace v letech Náklady , , ,12 Výnosy , , ,00 Výsledek hospodaření 0, , ,88 Organizace není plátcem DPH. 1.1 Náklady v hlavní činnosti Ve spotřebě materiálu došlo v roce 2017 oproti roku 2016 k mírnému nárůstu nákladů (rok 2016: ,99 Kč, rok 2017: ,80 Kč, index 4,91 %). Organizace nejvíce investovala do nákupu - tonerů ,70 Kč - fotoválců do tiskáren 7 986,30 Kč - ostatního kancelářského materiálu vč. tiskopisů 6 681,00 Kč - knih, CD, notového materiálu 8 119,00 Kč - novin a časopisů - předplatné 8 804,00 Kč - čistících, hygienických a toaletních potřeb 3 458,00 Kč - učební pomůcky neevidované 3 574,00 Kč - ostatní úklidový materiál 1 602,00 Kč 12

14 - materiálu pro výku VO a TO ,81 Kč - materiálu na údržbu budovy 1 443,85 Kč - DDHM včetně učebních pomůcek - podrozvahová evidence ,64 Kč Přehled vybraných ukazatelů roku (v tis. Kč) (bez analytických účtů 521,524,525,527) materiál energie opravy a udržování cestovné ostatní služby odpisy ostatní náklady DDHM V roce 2017 klesly náklady na energie, a to o ,00 Kč (z ,00 Kč v roce 2016 na ,00 Kč v roce 2017, index -12,61 6%). Náklady na energie jsou v rozpočtu organizace jednou ze zásadních položek nákladů, proto s nimi zaměstnanci školy účelně zacházejí. Spotřeba plynu (a nakonec i elektřiny) je navíc ovlivněna i výkyvy počasí, poněvadž v podmínkách Vítkovska je topná sezóna delší. Zatímco náklady na spotřebu vody a elektřiny se v roce 2017 oproti roku 2016 liší pouze minimálně, úspora ve spotřebě plynu je již významnější (rok 2016: ,00 Kč, rok 2017: ,00 Kč, úspora ve výši ,00 Kč). Veškeré náklady za energie organizace hradí ze svých příjmů. Opravy a údržování movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údržba a opravy svépomocí. Výše tohoto ukazatele se mění v závislosti na objemu prací. Zatímco v roce 13

15 2016 bylo na opravy a údržbu nemovitého a movitého majetku vydáno celkem ,00 Kč, v roce 2017 to bylo ,00 Kč a to na ostatní movitý majetek (klavíry, pianina a dechové nástroje žesťové). Opravy byly hrazeny převážně z příjmů pronájmů hudebních nástrojů žákům školy. Náklady na cestovné a jejich členění na zahraniční a tuzemské pracovní cesty v letech v Kč: Cestovné tuzemské , , ,00 Cestovné zahraniční 6 474, , ,67 Cestovné celkem , , ,67 Tuzemské pracovní cesty se konaly především v souvislosti se vzděláváním zaměstnanců a náklady na ně ve sledovaném roce mírně stouply. Náklady na zahraniční pracovní cesty se odvíjejí od jejich počtu a počtu osob, které se jich zúčastní. V roce 2017 se uskutečnily dvě zahraniční pracovní cesty, a to do partnerských uměleckých škol na Slovensku a Maďarsku. Z naší organizace se jí zúčastnilo sedm pedagogických pracovníků. Celkem bylo v roce 2017 vyúčtováno 39 cestovních příkazů. Náklady na služby v letech v Kč: Služby pošt 2 815, , ,00 Internet 4 800, , ,00 Telefonní poplatky - pevná , , ,00 Telefonní poplatky - mobil 2 161, , ,00 14

16 Nájemné, krátkodobý pronájem (KD) , , ,00 Přepravné osob , , ,00 Vyšší náklady - autobusová přeprava žáků a učitelů do Prešova - vizčerpání účelových dotací Přepravné ostatní (materiál) 605,00 605,00 150,00 Revize, prohlídky - komíny 1 675, , ,00 Revize, prohlídky - plyn , , ,00 Revize, prohlídky - elektrická zařízení Revize, prohlídky - hydranty 1 661, , ,00 Výše se odvíjí od jednotlivých termínů revizí 3 812, , ,00 Revize, prohlídky - EZS 0,00 0, ,00 Ostatní revize a prohlídky - OTK Softwarové služby (banan.cz, Fenix) Softwarové služby (údržba - izuš) Softwarové služby (upgrade - FENIX) DDNM (pokladna, KDH) - podrozvaha TZ nemovitého majetku nesplňující limit 60 tis. Kč 810,50 908,00 702,00 0,00 0, ,00 Pouze změna analytiky v roce , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , ,00 Komunální odpad 3 655, , ,40 Biologicky rozložitelný odpad , , ,00 15

17 Prohlídka BOZP roční, služby v oblasti BOZP Mzdové účetnictví a personalistika 1 440, , , , , ,00 Znalecké posudky 200,00 598, ,00 Srážková voda Lidická 639, Vodní , , ,00 Bankovní poplatky , , ,79 Členské poplatky - MÚZA, AZUŠ Laminování, vazba, inzerce 4 500, , , , , ,00 Kostýmy TO - zapůjčení 553,00 0,00 0,00 Ubytování pracovní porady ŘŠ Ubytování, stravování zahraničních partnerů Rozpis notového materiálu - muzikál (party) Soustředění žáků - ubytování Soustředění DO - stravování pedagogických pracovníků 0,00 0, , , ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Služby celkem , , ,19 Protože výuka jednotlivých oborů probíhá kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 na dalších sedmi místech poskytovaného vzdělávání, bylo pronajímatelům mateřským a základním školám - hrazeno nájemné. Výše nájemného, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. FAMA+), činilo v roce ,00 Kč. Krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty, výchovné programy pro žáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení žáků tanečního oboru školy byly v roce 2017 hrazeny spolkem rodičů. 16

18 Výše odpisů dlouhodobého majetku se oproti roku 2016 příliš nezměnila (nárůst o 3 831,00 Kč). V průběhu roku došlo k odpisu elektronické tabule. V listopadu došlo k technickému zhodnocení budovy na ul. Lidická 639 a nově byla do odpisovaného majetku zařazena budova na ul. Vodní 343. Z vlastních zdrojů bylo na odpisy vydáno ,00 Kč, odpisy z investičních transferů činily ,00 Kč (tři položky). I v roce 2017 organizace investovala do nákupu drobného dlouhodobého majetku. V průběhu roku byl pořízen a zařazen do užívání majetek v částce ,56 Kč a do podrozvahové evidence byl zařazen jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, vč. učebních pomůcek, ve výši ,43 Kč (z toho učební pomůcky: ,84 Kč, ostatní: ,59 Kč). DDHM 2017 Kč Nábytek do dílny ,00 Zařízení Wi-FI (extendery + router zařízení) ,06 Celkem: ,06 DDHM učební pomůcky 2017 Kč Pozoun P Bone, příslušenství k digitálnímu piánu 8 929,50 Instrumentální kombo 8 990,00 Celkem: ,50 CELKEM DDHM, vč. učebních pomůcek: ,56 Jiný DDHM (učební pomůcky) podrozvaha 2017 Kč Kostýmy do TO - trika černá 1 652,79 Hubičky a nátrubky na dechové nástroje 7 470,00 17

19 Popruh křížový na tubu 890,00 Nádechový trenažér pro dechaře 620,00 Kostýmy do TO - cvičné baleríny ,05 Zvonkohra na dřevěném rámu pro bicí oddělení 1 590,00 Celkem učební pomůcky: ,84 Celkem ostatní: CELKEM jiný DDHM, vč. učebních pomůcek: Jiný DDHM (ostatní majetek) podrozvaha 2017 Kč Magnetická tabule do VO 1 559,69 Lékárnička kovová, koš drátěný do dílny 1 703,68 Průmyslová židle, držáky a háčky, plastové boxy do dílny Textilní nástěnky bez rámu do koncertního sálu a předsálí 4 070, ,00 Celkem ostatní: ,59 CELKEM jiný DDHM, vč. učebních pomůcek: ,43 Ostatní náklady z činnosti nejsou pravidelné, pohybují se v rámci normy a nejsou zde žádné výraznější výkyvy. Organizace zde účtuje poplatky za startovné při soutěžích, náklady za pojištění osob - pracovní cesty a pojištění úrazů a škod vzniklé žákům, subjektům a cizím osobám při výjezdech. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bližší čerpání mzdových prostředků je popsáno v bodě 3 této kapitoly. 18

20 1.2 Výnosy z hlavní činnosti Účelový znak Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok 2017 Závazný ukazatel Poskytnuto k Skutečně použito k Předepsaná výše vratky dotace při finančním vypořádání a b Přímé náklady na vzdělávání , ,00 0,00 z toho: prostředky na platy , ,00 0,00 ostatní osobní náklady (OON) , ,00 0,00 zákonné odvody - pojistné , ,00 0,00 FKSP , ,00 0,00 přímý ONIV 7 483, ,00 0,00 Rozvojové programy: Zvýšení platů pracovníků regionálního školství , ,00 0,00 z toho: prostředky na platy , ,00 0,00 zákonné odvody , ,00 0,00 FKSP 1 682, ,00 0, Zvýšení platů nepedagogických zaměstnanců v regionálním školství , , ,00 z toho: prostředky na platy , , ,00 zákonné odvody 6 569, ,00 434,00 FKSP 386,00 386,00 25,00 Neinvestiční dotace celkem , , ,00 Účelový znak Závazný ukazatel učelový investiční příspěvek do fondu investic Poskytnuto k Skutečně použito k a b Izolace a sanace zdiva školní budovy , ,56 Limit počtu zaměstnanců 11,78 Skutečný počet zaměstnanců 11,93 19

21 Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrženy a poskytnuté příspěvky a dotace byly řádně vypořádány. Limit zaměstnanců byl mírně překročen z důvodu čerpání řádné dovolené jednou zaměstnankyní po ukončení mateřské dovolené. Nedočerpané zákonné odvody - pojistné ve výši ,00 Kč - byly použity na financování přímého ONIV ve smyslu výkladu čj. MŠMT 20334/ a výkladu zřizovatele na - notový materiál, učební pomůcky (podrozvaha) ,60 Kč - školení a vzdělávání ,90 Kč - náklady z DDHM učební pomůcky ,50 Kč Hlavní příjmy organizace v Kč Analytický účet Příjmy organizace Rok 2016 Rok Příspěvek na vzdělávání v ZUŠ Pronájem hudebních nástrojů výpůjčka , , , ,00 Hlavním příjmem školy jsou příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole. Výše příjmů je většinou závislá na třech faktorech: 1) na počtu žáků v příslušném školním roce, 2) na složení žákovské základny v jednotlivých oborech, 3) na počtu žáků, kteří ukončí studium v průběhu školního roku. Výše tzv. školného pro jednotlivé obory je dána Opatřením ŘŠ a od je stanovena takto: Hudební obor: Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka ročně: 500,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.300,- Kč 1.500,- Kč 20

22 Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium Základní studium Taneční obor: Přípravné studium Základní studium 2.000,- Kč 2.200,- Kč 1.700,- Kč 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za měsíc do 15. září 2. platba za měsíc do 15. února Výnosy z krátkodobých pronájmů hudebních nástrojů žákům školy (výpůjčka hudebních nástrojů) - výše těchto příjmů je ovlivněna skladbou žáků v jednotlivých nástrojích hudebního oboru. Tyto příjmy slouží převážně na úhradu nákladů za opravy hudebních nástrojů. Se zákonným zástupcem žáka je uzavírána smlouva o výpůjčce na období jednoho školního roku včetně prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku na vzdělávání a činí za: Klasický nástroj Klavír 480,- Kč/škol. rok 2.400,- Kč/škol. rok Mimořádné příjmy organizace v Kč Analytický účet Příjmy organizace Rok 2016 Rok Čerpání fondů ,00 0, Ostatní výnosy z činnosti 0, , Dotace od obce 8 000, , Odpisy investiční transfer 5 168, ,00 21

23 1.3 Výsledek hospodaření Zlepšený hospodářský výsledek organizace v posledních třech letech Výsledek hospodaření 0, , ,88 Zlepšeného výsledku hospodaření organizace bylo v posledních dvou letech dosaženo v hlavní činnosti (doplňkovou činnost organizace neprovádí), z vlastních zdrojů a je plně finančně kryt. Organizace navrhla jeho rozdělení do 1. fondu odměn ve výši ,00 Kč 2. fondu rezervního ve výši ,88 Kč 2. Čerpání účelových dotací Finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich použití je uveden v tabulce. Přijato v roce 2017 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl. 7 Město Vítkov ,00 "Účast Dechového orchestru na Mezinárodní přehlídce dechových orchestrů Celkem ,00 1. "Mezinárodní přehlídka dechových orchestrů finanční prostředky byly použity v souladu se smlouvou o poskytnutí dotace - příspěvek na autobusovou přepravu osob. Žáci a pedagogové dechového orchestru se v květnu 2017 zúčastnili mezinárodní přehlídky dechových orchestrů, kterou každoročně pořádá naše partnerská škola - ZUŠ Mikuláša Moyzesa v Prešově. Celkové náklady na dopravu se vyšplhaly na ,00 Kč a rozdíl organizace uhradila ze svých příjmů. 22

24 Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity žáků od města Vítkova jsou vždy závislé na počtech žadatelů v příslušném kalendářním roce a na objemu finančních prostředků, které jsou městem určeny k rozdělení. Čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu: 1. Rozvojový program (ÚZ 33052) Název programu: Zvýšení platů pedagogických pracovníků a nepedagogických zaměstnanců regionálního školství Číslo rozhodnutí: /2017 Údaje o dotaci MŠMT v Kč: Přidělená dotace MŠMT Skutečně čerpáno z dotace MŠMT Vratka MŠMT Platy: Ostatní osobní náklady: Zákonné odvody: Fond kulturních a sociálních potřeb: Ostatní náklady: Celkem: Zdůvodnění případné vratky: vyčerpáno Věcné vyhodnocení poskytnuté dotace (stručné vyjádření k rozvojovému programu): Finanční prostředky z RP byly čerpány v souladu s účelovým určením. 2. Rozvojový program (ÚZ 33073) Název programu: Zvýšení platů nepedagogických zaměstnanců regionálního školství Číslo rozhodnutí: /2017-5, /

25 Přidělená dotace Údaje o dotaci MŠMT v Kč: Skutečně čerpáno z dotace Vratka Platy: Ostatní osobní náklady: Zákonné odvody: Fond kulturních a sociálních potřeb: Ostatní náklady: Celkem: Zdůvodnění případné vratky: Čerpání řádných dovolených nepedagogickými zaměstnanci v období měsíců července a srpna 2017 Věcné vyhodnocení poskytnuté dotace (stručné vyjádření k rozvojovému programu): Finanční prostředky z RP byly čerpány v souladu se sdělením zřizovatele "informace k čerpání finančních prostředků z RP na navýšení tarifů nepedagogických zaměstnanců", který organizace obdržela dne Čerpání účelových prostředků (dotací) od zřizovatele: 1. Zřizovatel - MSK (ÚZ 206) Náklady Investiční akce "Izolace a sanace zdiva školní budovy" Investiční Neinvestiční IZ skutečnost IZ skutečnost ) na přípravu a zabezpečení výstavby * 151, ,00 na realizaci stavební části 1 599, ,56 celkové náklady akce 1 750, ,56 * ) včetně projektové dokumentace 24

26 3. Mzdové náklady, průměrný plat V roce 2017 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců ,00 Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu ÚZ ,00 Kč - rozvojový program ÚZ ,00 Kč - rozvojový program ÚZ ,00 Kč - OON ÚZ ,00 Kč - OON ÚZ odstupné ,00 Kč - OON vlastní zdroje ÚZ ,00 Kč - platy pedagogů celkem ,00 Kč - platy nepedagogů celkem ,00 Kč - OON pedagogové celkem ,00 Kč - OON pedagogové odstupné celkem ,00 Kč - OON nepedagogové - celkem ,00 Kč Zaměstnanci přepočtené počty celkem 11,930 z toho: pedagogičtí pracovníci 9,975 nepedagogičtí pracovníci 1,955 Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2017 státní rozpočet: Průměrný měsíční plat celkem ,00 Kč Z toho: pedagogičtí pracovníci ,00 Kč nepedagogičtí pracovníci ,00 Kč 25

27 Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci pedagogové nepedagogové V roce 2017 došlo ke dvěma změnám v nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů. Zohlednit dopady změn tohoto nařízení umožnily dva rozvojové programy: V červenci 2017 obdržela organizace dotací z rozvojového programu Zvýšení platů nepedagogických zaměstnanců regionálního školství (viz dopis č.j. MSMT-12415/2017-5) ve výši ,00 Kč (platy+odvody+fksp). V listopadu 2017 byla organizaci poskytnuta dotace z rozvojového programu Zvýšení platů pedagogických pracovníků a nepedagogických zaměstnanců regionálního školství (dopis MŠMT č.j. MSMT-28805/2017-4) ve výši ,00 Kč (platy+odvody+fksp). Finanční prostředky z těchto rozvojových programů se výraznou měrou podílely na výši průměrného platu v roce 2017 v kategoriích zaměstnanců ZUŠ Vítkov. 26

28 Přepočtený počet zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech členění na pedagogy a nepedagogy zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci 12,179 11,783 11,930 pedagogové 10,429 9,973 9,975 nepedagogové 1,750 1,810 1,955 K v organizaci pracovali 4 pedagogové na plný pracovní úvazek, 9 pedagogických pracovníků na kratší pracovní úvazek a 1 pedagog na dohodu o provedení práce. Stav nepedagogických zaměstnanců se od roku 2011 téměř nezměnil: 1 zaměstnanec má plný pracovní úvazek, na úklid je zaměstnán jeden zaměstnanec s kratším pracovním úvazkem a zaměstnanec údržby a topení je zaměstnán na dohodu o pracovní činnosti a úvazek 2 hodiny denně. Zahraniční pracovní cesty: V roce 2017 byly uskutečněny dvě zahraniční pracovní cesty: 1) Prešov, Slovensko ( ) Mezinárodní festival dechových orchestrů ředitelka školy + čtyři pedagogové. Náklady na tuto pracovní cestu činily 6 131,70 Kč. 2) Nyíregyháza, Maďarsko ( ) - mezinárodní žákovský koncert v partnerské škole - ředitelka školy + jeden pedagog, Na pracovní cestu bylo vydáno 2 657,98 Kč. Celkem bylo na zahraniční pracovní cesty vydáno 8 789,67 Kč (vlastní zdroje). 27

29 4. Plnění plánu hospodaření Náklady celkem (účtová třída 5xx) Výnosy celkem (účtová třída 6xx) Plán 2017 Skutečnost 2017 Odchylka v % v Kč , ,12-0,61 % , ,00 0,40 % Výsledek hospodaření 0, ,88 0,00 % KOMENTÁŘ PŘI ROZDÍLU ±10 % Nákladové účty: Spotřeba materiálu (501) 11,67 % Mírný nárůst ve spotřebě materiálu (oproti plánu) pořízení jiného DDHM, včetně učebních pomůcek, účtovaných na podrozvahové evidenci. Spotřeba energie (502) -22,02 % Plán na rok 2017 (předpoklad ve výši ,00 Kč) vycházel ze skutečnosti roku 2016 (celkem ,00 Kč). Počítáno bylo s vyšší spotřebou za plyn (důvodem je většinou nepříznivé klima na Vítkovsku), ve skutečnosti právě mírná zima způsobila, že došlo k výraznější úspoře ve spotřebě plynu. Spotřeba vody a elektřiny se pohybovala na úrovni roku Opravy a udržování (511) -69,21 % Vzhledem k rozsáhlé investiční akci, která v roce 2017 na škole probíhala převážně v období letních prázdnin, byly všechny původně plánované akce na opravy a udržování nemovitého majetku odloženy (jednalo se hlavně o výmalbu šesti učeben a výměnu podlahových krytin). Nakonec došlo pouze na opravy movitého majetku, hlavně hudebních nástrojů. Cestovné (512) 32,25 % Skutečné náklady na cestovné se oproti plánu na rok 2017 zvýšily o cca 4 tis. Kč. Větší nabídka vzdělávacích akcí pro zaměstnance ZUŠ vedla ke zvýšení počtu pracovních cest a tím i k vyšším 28

30 nákladům na cestovné. Do roku 2017 se přesunuly i zahraniční pracovní cesty do partnerských uměleckých škol, které se neuskutečnily v roce Jiné sociální náklady (525) -27,79 % Na syntetickém účtu je pouze jedna položka - pojištění odpovědnosti zaměstnavatele. Skutečné náklady na pojistné byly v roce 2017 nižší, než se původně předpokládalo (rozpočet: ,00 Kč, skutečnost: ,00 Kč). Odpisy dlouhodobého majetku (551) 33,02 % Ke zvýšení částky odpisů z plánovaných ,00 Kč na skutečných ,00 Kč došlo po té, co byla organizaci předána budova na ul. Vodní 343 zřizovatelem do užívání (dne ). Organizaci tak vznikla povinnost odpisů této budovy za měsíce 11-12/2017. Náklady z drobného dlouhodobého majetku (558) 229,08 % Vzhledem k úsporám v ONIV i ve vlastních zdrojích, mohla organizace pokrýt požadavky zaměstnanců na nákup drobného majetku ve výši ,56 Kč (původně plánováno ,00 Kč). Došlo k pořízení dvou kusů dechových hudebních nástrojů, reprosoustavy pro ozvučení bicích nástrojů a k nákupu zařízení pro Wi-Fi síť v budově školy. Výnosové účty: Čerpání fondů (648) -100 % Oproti rozpočtu nebylo v roce 2017 čerpáno z fondů. Ostatní výnosy z činnosti (649) 100 % Položka nebyla rozpočtována, příjmem byly výnosy ze ztraceného a zničeného majetku žáky školy chybějící kostýmy tanečního oboru. 29

31 5. Péče o spravovaný majetek Stav majetku k v Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Stavby (021) , , ,36 Pozemky (031) ,00 0, ,00 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. mov. věci (022) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) Dlouhodobý hmotný majetek celkem , , , , ,44 0, , , ,55 Stav majetku k podrozvahová evidence Pořizovací cena Jiný DDNM (901) ,40 Jiný DDHM (902) ,43 Dlouhodobý hmotný majetek celkem ,83 1. Nemovitý majetek ve správě organizace Na základě zřizovací listiny ZL/180/2001 ze dne 13. prosince 2001 má Základní umělecká škola ve Vítkově vě správě jednu budovu na ul. Lidická 639, Vítkov, parc. č. 2075/2. K budově náleží rovněž pozemek o výměře 607 m 2, parc. č. 2075/2. Jedná se o zastavěnou plochu a nádvoří budovy školy byla na organizaci převedena od zřizovatele v k. ú. Vítkov další budova čp. 343 a pozemek parc. č. 2075/3. Rozpis movitého majetku je uveden v inventárních seznamech a soupisech uložených u příspěvkové organizace. 30

32 2. Investiční činnost, opravy a údržba na majetku O majetek, který byl organizaci svěřen zřizovatelem do užívání je řádně pečováno v termínech vyplývajících ze zákonů a vyhlášek jsou prováděny všechny revize a prohlídky. V rámci finančních možností organizace jsou prováděny opravy a údržba nemovitého a movitého majetku. Přednostně organizace řeší a odstraňuje případné nedostatky, které vyplývají z revizních zpráv. Majetek je zabezpečen elektronickým bezpečnostním systémem, který rovněž prochází pravidelnou revizí. V roce 2017 bylo vynaloženo na opravy ostatního movitého majetku ,00 Kč - klavíry, pianina, dechy opravy a údržba nemovitého majetku 0,00 Kč celkem: ,00 Kč Náklady na revize a prohlídky hydranty a hasící zařízení celkem 1 029,00 Kč komíny celkem 1 295,00 Kč plyn celkem ,00 Kč elektrická zařízení celkem 4 382,00 Kč revize EZS 1 525,00 Kč ostatní revize a prohlídky celkem 702,00 Kč celkem: ,00 Kč Výdaje na opravy a údržbu, revize a odborné prohlídky byly hrazeny z vlastních příjmů. V roce 2017 v rámci investiční činnosti proběhla akce Izolace a sanace zdiva školní budovy. Celkové náklady na tuto investiční akci dosáhly výše ,56 Kč. Tato akce byla hrazena z prostředků zřizovatele a podrobnější informace jsou uvedeny v bodě 7. Peněžní fondy, odstavec Investiční fond. 3. Pojištění majetku, pojistné události Svěřený nemovitý majetek je řádně pojištěn ze strany zřizovatele; organizace má navíc sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu u České pojišťovny a.s., číslo pojistné smlouvy s platností od Pojištění souvisí především s výjezdy žáků a zaměstnanců školy do zahraničí, 31

33 ať se již jedná o jednotlivce či celé kolektivy. Takto chce organizace zabránit případným škodám, které by v souvislosti s pobyty v zahraničí mohly nastat. Roční pojistné ve výši 7 477,00 Kč bylo hrazeno z vlastních příjmů. Pojistná událost v roce 2017 v organizaci nenastala. 4. Inventarizace majetku Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2017 proběhla v organizaci podle požadavků zřizovatele odboru financí a odboru investičního a majetkového, a to na základě harmonogramu účetní závěrky 2017 pro PO řízené odborem školství. Podrobný průběh, výsledky inventarizací a návrhy na opatření jsou uvedeny v Závěrečné inventarizační zprávě. Inventarizace proběhla v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ( 6, 29, 30), ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, vnitřním předpisem - Směrnicí č Inventarizace majetku a závazků a Harmonogramem inventarizace, kdy byl vydán ředitelkou školy dne příkaz k provedení periodické inventarizace majetku a závazků ke dni Počet inventarizačních komisí v organizaci: 1 Inventarizační komise byla jmenována ředitelkou školy harmonogramem icnventarizae na rok 2017 ze dne Proškolení členů inventarizační komise proběhlo dne , jejich účast byla stvrzena podpisy na prezenční listině. Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur: Termín provedení inventarizace v organizaci byl stanoven k okamžiku sestavení účetní závěrky, tj. k Jednalo se o inventarizaci úplnou - byl inventarizován veškerý majetek a závazky v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví Místo provedení: - Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická Místo poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Vodní 343 Druhy inventarizace: 1. fyzická inventura (majetek hmotné a nehmotné povahy) termín: dokladová inventura (závazky a ostatní složky majetku) termín:

34 Způsob provedení inventarizace: Zodpovědní pracovníci předložili IK veškeré podklady inventární knihy, knihy pohledávek a závazků, knihu přísně zúčtovatelných tiskopisů, knihy operativní evidence, pokladní knihy. Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizační komise zjišťovali: a. fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možno zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurních soupisů b. dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou evidenci na základě inventurních soupisů Inventarizaci peněžních prostředků v hotovosti členové inventarizační komise provedli ke dni přepočítáním dne Inventuru pohledávek a závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurních soupisů s kopiemi prvotních dokladů k pohledávkám a závazkům, tj. faktur, kontrolou splatnosti pohledávek a závazků a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dlužníky. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení (místo poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Vodní 343). Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací: Den zahájení inventarizačních prací v organizaci : Den ukončení inventarizačních prací v organizaci: Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení inventarizačních rozdílů, včetně zdůvodnění vzniku: Veškeré písemnosti týkající se provedené inventarizace v organizaci jsou uloženy u ředitelky ZUŠ Vítkov. Jedná se o materiály k - Inventarizaci dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného - Inventarizaci finančního majetku školy - Inventarizaci pohledávek, závazků, časového rozlišení - Inventarizaci majetkových fondů - Podrozvahovým účtům 33

35 Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů: Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a stavem evidovaným v inventárních knihách - návrh na opatření se neukládá. Závěr, zhodnocení inventarizace: Inventarizace proběhla v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, ve znění pozdějších předpisů a harmonogramem inventarizace ze dne Inventarizační komise nemá výhrady k dodržování předepsaných postupů o majetku a závazků a účetních postupů. Inventarizační komise neuložila žádná nápravná opatření k odstranění nedostatků jak v průběhu inventarizací, tak po skončení inventarizace. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy: Ve Vítkově dne 31. ledna 2018 Jména a podpisy členů inventarizační komise, která zápis sestavila. Nedílnou součástí této zprávy jsou Inventurní soupisy dlouhodobého majetku hmotného a nehmotného, doklady pro inventarizaci závazků a pohledávek, včetně podpisů členů inventarizační komise a osoby hmotně zodpovědné za daný majetek (přílohy č. 1-38). Závěrečná inventarizační zpráva byla schválena dne Pronájem svěřeného nemovitého majetku V roce 2017 organizace nepronajímala ani nevypůjčovala svěřený nemovitý majetek. Poněvadž je vzdělávání žáků (kromě hlavní budovy) poskytováno v dalších pěti místech různých subjektů, jsou s příslušnými organizacemi uzavírány smlouvy o výpůjčce. Smlouvy jsou uzavírány na dobu určitou, zpravidla na příslušný školní rok, popř. rok kalendářní a jsou v aktuálním znění zavedeny do elektronické databáze FAMA+. 6. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2017 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 34

36 7. Peněžní fondy Fondy organizace k a jejich finanční krytí Fondy Stavy fondů v Kč Finančně kryto v Kč Fond odměn (411) , ,00 Fond kulturních a sociálních potřeb (412) , ,87 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (413) , ,90 Investiční fond (416) , ,77 Fond odměn Tvorba fondu ve výši 5 000,00 Kč (ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016). V hodnoceném roce nebyly finanční prostředky z fondu odměn čerpány. FKSP Fond byl tvořen pouze ze základního přídělu dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (2 % objemu vyplacených hrubých mezd) a v roce 2017 do něj bylo převedeno celkem ,00 Kč z příspěvku zřizovatele (ÚZ 33353, 33052, 33073). Z fondu bylo čerpáno celkem ,00 Kč na stravování ,00 Kč kulturu, tělovýchovu a sport 9 321,00 Kč Nepeněžní dary (pracovní a životní výročí) ,00 Kč Penzijní připojištění ,00 Kč Fond je finančně kryt peněžními prostředky účtu a pokladny FKSP, dále základním přídělem za období 12/2017 a bankovními poplatky za 12/2017 (k na běžném účtu školy). Čerpání fondu je v souladu se zásadami o použití tohoto fondu. 35

37 Rezervní fond Rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) tvorba fondu ve výši 5 366,04 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016, v roce 2017 nebyly finanční prostředky na ostatní činnost školy čerpány. Fond investic Fond investic je tvořen peněžními prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku podle schváleného odpisového plánu a v roce 2017 byl odepisován majetek ve výši ,00 Kč. Usnesením č. 2/28 ze dne schválilo Zastupitelstvo Moravskoslezského kraje organizaci poskytnutí investičních finančních prostředků na realizaci akce Izolace a sanace zdiva školní budovy s ev. č ve výši tis. Kč. Finanční prostředky byly na tuto akci účelově vázány a na bankovní účet organizace byly postupně převáděny na základě předložených kopií krycích listů faktur za provedené práce, služby a dodávky. Organizace postupovala v souladu se "Zásadami přípravy a realizace akcí" a zpráva o závěrečném vyhodnocení akce byla zřizovateli (odboru investičnímu) předána dne (viz přiložený dokument). 36

38 37

39 38

40 Jiné finanční prostředky nebyly z fondu čerpány. Organizace nemá v investičním fondu žádné volné finanční prostředky a proto nepočítá s kumulováním těchto prostředků a ani s jejich vázáním na spolufinancování akcí reprodukce majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK. Finanční prostředky organizaci slouží na posílení zdrojů oprav a údržby a na připravovaný nákup hudebního nástroje v roce Pohledávky Krátkodobé pohledávky účet Celkem v Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 Jiné pohledávky z hlavní činnost ,00 Náklady příštích období ,42 Ostatní krátkodobé pohledávky ,94 CELKEM: ,36 Jak vyplývá z tabulky, jedná se pohledávky běžné, které jsou pouze krátkodobého charakteru. V organizaci nejsou evidovány žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. Členění pohledávek podle jednotlivých analytických účtů Účet Identifikace pohledávek Zálohy na energie za období 9 12/2017: - plyn Lidická ,00 Kč - elektřina Vodní ,00 Kč - elektřina Lidická ,00 Kč - plyn Vodní ,00 Kč Příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů v ZUŠ (tzv. školné) na období 1/2018, které nebyly uhrazeny do konce prosince

41 - tisk (noviny a časopisy) na rok ,00 Kč izuš poskytnutí software, GDPR ,42 Kč - pojištění odpovědnosti na období 1-3/ ,00 Kč - MÚZA členský příspěvek 3 000,00 Kč Kometa Plzeň, s.r.o. - vrácené zboží 6 423,94 Kč V současné době jsou evidovány na účtu 905 podrozvahové evidence 3 vyřazené pohledávky z hlavní činnosti v celkové výši 3 300,00 Kč. Jedná se o neuhrazené příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů na vzdělávání (tzv. školné) ze školního roku 2011/2012. Rodiče žáků sice své závazky uznali, ale nakonec odmítli uhradit. Poněvadž organizace vyčerpala veškeré možnosti peněžitého plnění ze strany zákonných zástupců, rozhodla se je odepsat, ale nadále sledovat. 9. Závazky Krátkodobé závazky účet Celkem v Kč Zaměstnanci ,00 Sociální zabezpečení ,00 Zdravotní pojištění ,00 Ostatní daně ,00 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ,00 Výdaje příštích období ,00 Výnosy příštích období ,00 CELKEM: ,00 40

42 Naše organizace nemá a rovněž neeviduje žádný závazek vůči druhé osobě, který by byl starší jednoho roku. Všechny níže uvedené krátkodobé závazky, vycházející z účtů, které byly inventarizovány jsou řádně okomentovány: Členění závazků podle jednotlivých analytických účtů Účet Identifikace závazků 331 Platy 12/2017 Sociální pojištění 12/ zaměstnavatel (ÚZ 33353, 33052, 33073) ,00 Kč - zaměstnanci ,00 Kč Zdravotní pojištění 12/ zaměstnavatel (ÚZ 33353, 33052, 33073) ,00 Kč - zaměstnanci ,00 Kč Daň zálohová a srážková 12/ zálohová ,00 Kč - srážková 720,00 Kč 374 Rozvojový program ÚZ nevyčerpaná dotace 1 734,00 Kč 383 Služby roku 2017, které nebyly do konce měsíce prosince 2017 vyúčtovány: - telefonní služby 12/ mobil 179,00 Kč - telefonní služby 12/ pevná 646,00 Kč - BOZ služby ,00 Kč - elektrická energie 9-12/ Lidická ,00 Kč - elektrická energie 9-12/ Vodní ,00 Kč 41

43 383 - bankovní služby 12/ BÚ, FKSP 207,00 Kč 384 položka je součtem výše předepsaného příspěvku žákům na období 1/2018 a částky z krátkodobého pronájmu hudebních nástrojů žákům školy na období 1/2018) ,00 Kč Závazky vyplývající z pracovněprávních vztahů (účet platy za měsíc prosinec 2017 a účty 336, 337, zákonné odvody z těchto mezd včetně daní z příjmů jsou plně kryty finančními prostředky běžného účtu (včetně základního přídělu do FKSP). Pohledávky i závazky jsou v naší organizaci přiměřené a jsou průběžně likvidovány. D) VÝSLEDKY KONTROL V Základní umělecké škole, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace jsou prováděny kontroly v rámci Směrnice o vnitřním kontrolním systému a organizace postupuje v souladu s čl. 15 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO. V rámci poskytnutého neinvestičního příspěvku ze strany Města Vítkova v roce 2017 byla provedena kontrola příslušných podkladů ze strany tohoto poskytovatele. Pochybení ze strany organizace nebylo zjištěno. Jiné kontroly v organizaci neproběhly. E) POVINNÝ PODÍL ZAMĚSTNANCŮ Jsme organizací, která dlouhodobě zaměstnává méně než 25 zaměstnanců (k bylo evidováno v pracovním poměru 17 zaměstnanců). Z tohoto důvodu se na naši organizaci nevztahuje povinnost zaměstnávat osoby se zdravotním postižením a ani odvod finančních prostředků do státního rozpočtu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. V pracovním poměru na dobu neurčitou byli v roce 2017 zaměstnáni dva zaměstnanci, kteří pobírají invalidní důchod pro invaliditu I. a III. stupně, jejich celkový pracovní úvazek činil v roce ,44 zaměstnance. 42