Zborovská 11 15O21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 09776112010/KUSK 000168/2011/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse BÍLÉ PODOLÍ IČ: 00235997 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11.11.2010 27.5.2011 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle městyse: Bílé Podolí 12 285 72 Bílé Podolí Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Martina Sirotková Bc. Helena Francová (11.11.2010) Zástupci městyse: Jiří Desenský - starosta Alena Šmídová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2009 schválený v zastupitelstvu městyse 2.6.2010 s vyjádřením "bez výhrad", zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě od 12.3. do 2.6.2010 Rozpočtový výhled na rok 2007-2010 schválený v zastupitelstvu městyse 13.12.2006 Návrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě od 12.11. do 16.12.2009 Schválený rozpočet na rok 2010 schválený v zastupitelstvu městyse 16.12.2009 Oznámení ze dne 18.12.2009 o poskytnutí dotace z rozpočtu městyse oddílu FC Bílé Podolí Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím Závazné ukazatele na rok 2010 pro Příspěvkovou organizaci Základní škola a mateřská škola Bílé Podolí ze dne 18.12.2009 Rozpočtová opatření Č. 1-5, schválená zastupitelstvem městyse ve dnech: 19.5.2010,10.8.2010,6.10.2010, 13.1.2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.1.2010,31.10.2010,31.12.2010 Rozvaha k 31.12.2009, 31.10.2010, 31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty k 31.10.2010,31.12.2010 Příloha rozvahy k 30.9.2010, 31.12.2010 Hlavní kniha zaobdobí 01,06,09,10,12/2010 Kniha odeslaných faktur k 31.10.2010,31.12.2010 Kniha došlých faktur k31.10.2010,31.12.2010 Evidence poplatků za likvidaci TKO za rok 2010 Pokladní doklad č.: 990221-990257, 990317-990352, 990361-990383 Účetní doklad Č.: 470001, 47002-47004, 47030-47035 Pokladní kniha (deník) za období 09, 10/2010 a k 11.11.2010 Stop stav pokladní hotovosti dne 11.11.2010, 8:30 hod., činil 4.406,- Kč s souhlasil s evidencí v pokladní knize Faktura dodavatelská Č.: 5-215, 60-75, 105-125, 130-144 odběratelská Č.: 2010005,2010008 Účtový rozvrh platný pro účetní období 2010 2
Bankovní výpis č.: 9, 10, 12, 1/2011 běžného účtu KB a.s. 4126161/0100, účetní doklad č.: 010399-010505 č.: 6, 9, 10, 12 běžného účtu ČSOB a.s. 150864402/0300, účetní doklady č.:060069-060080, 060106-060129 č. 1 spořícího účtu Raiffeisen stavební spořitelny a.s. 1233105, účetní doklady č.: 110001-110006 č.: 6, 9, 10, 12 spořícího účtu ČSOB a.s. 173545877/0300, účetní doklad č. V 080007, 0800012 (sociální fond) č.:10, 12 účtu termínovaného vkladu KB a.s. 19-6125350677/0100, účetní doklady č.: 040010 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací ZŠ a MŠ Bílé Podolí k 31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací ZŠ a MŠ Bílé Podolí k 31.12.2010 Mzdová agenda pracovní složka zaměstnance H.T. + výpočet mzdy za období 12/2010 pracovní složka zaměstnance A. Š. + výpočet mzdy za období 12/2010 Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva městyse ze dne 9.11.2010 Měsíční odměny zastupitelstva za období 12/2010 Dohody o provedení práce ze dne 1.12.2010 uzavřená s L. P. - obsluha zařízení pro pitnou vodu Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. KHA-VL-37/2010 ze dne 2.4.2010 Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne 26.2.2010 na poskytnutí finančního daru z rozpočtu městyse ve výši 30.000,- Kč Městské nemocnici Čáslav Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. KHA-VL-37/2010 ze dne 2.4.2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr obce směnit obecní pozemek č. 156 zveřejněný na úřední desce od 9.3.2010 do 25.3.2010 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Směnná smlouva uzavřená dne 13.5.2010 na směnu pozemků mezi městysem Bílé Podolí a pí B. Hájkovou, Liberec, Ing. J, Chmelařem, Dohna Smlouvy o dílo Smlouva o dílo uzavřená dne 31.3.2010 s p. J. P., Bílé Podolí na provádění údržbových prací zatravněných ploch a zeleně a likvidace vzniklého odpadu v obcích Bílé Podolí, Zaříčany, Lovčice Smlouva o dílo uzavřená dne 21.4.2010 se zhotovitelem Klempířství a pokrývačství L. H., Bílé Podolí na upevnění střešní krytiny na budově školy Zápisy z jednání rady včetně usnesení konaného dne 19.5.,3.11.2010 3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení konaná dne 16.12.2009,8.3.,2.6.,10.8.,6.10.,9.11.,9.12.2010,13.1.2011 - nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol Č. 00312010 o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 6.10.2010 provedené u Příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Bílé Podolí Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2010 Ostatní písemnosti Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009, podané na FÚ Čáslav dne 25.3.2010 Převodový můstek sestavený k 1.1.2010 Konečný účet rozvážný k 31.12.2009 Počátečný účet rozvážný k 1.1.2010 Protokol Č. 2 o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 27.10.2010 provedené na kontrolu místních poplatků Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2010 ze dne 7.2.2011 V kontrolovaném období městys, dle prohlášení starosty městyse, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Bílé Podolí Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 písmo a), neboť: Územní celek neprovedl fyzickou inventuru v celém rozsahu - jedná se o drobný hmotný majetek pod stanovenou hranici, který městys vede na podrozvahových účtech 902 a 903. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Bílé Podolí za rok 2010 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek neprovedl fyzickou inventuru drobného hmotného majetku pod stanovenou hranici. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,36 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,46 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých závazků činí 143.250,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Bílé Podolí 27.5.2011 Podpisy kontrolorů: Martina Sirotková KRAJSKY ÚŘAD STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 2 \ Praha 5, Zborovs ká 11 14cl~~... f.~~..~. kontrolor pověřený řízením přezkoumání ev / Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. 5
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Bílé Podolí o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Jiří Desenský, starosta městyse. /7 Jiří DesenSk ~~ / starosta městyse Bílé Podolí dne 27.5.2011 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník. Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Městys Bílé Podolí Martina Sirotková Jiří Desenský 6