Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 2001/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, 588 51 Batelov, IČO: 47367105 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14.10.2014 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 2. února 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2. února 2015. Místo provedení přezkoumání: Obec Švábov Švábov 37 588 51 Batelov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Irena Rezničenková pověření číslo 588/14 - kontrolor: Ing. Radomír Tomandl pověření číslo 593/14 Podklady předložili: Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rozpočet obce na rok 2014 byl schválen v zastupitelstvu obce dne 15. 11. 2013 Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech 21. 10. až 16. 11. 2013 Závěrečný účet - návrh Závěrečného účtu obce za rok 2013 byl zveřejněn včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2013 na úřední desce i elektronicky ve dnech 23. 5. až 7. 6. 2014 a byl schválen v zastupitelstvu obce dne 27. 6. 2014 s výrokem bez výhrad Rozpočtová opatření - č.1 až 6 schválené starostou obce Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2014 Evidence poplatků - podle stavu ke dni 30. 9. 2014, poplatek ze psů, poplatky za odpady. Příloha rozvahy - k 30. 9. 2014 Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2014 (fa. č. 1-99 ) Hlavní kniha - předložena měsíc leden - září rok 2014 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc září rok 2014 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - září rok 2014 Pokladní doklady - měsíc červenec 2014 (pokladní doklad č. 200054 až 200069), stvrzenky příjmu k souhrnnému pokladnímu dokladu č. 200060 ze dne 13. 7. 2017, čísla 1 až 35. Účetní doklady - měsíc září rok 2014 (bankovní výpis č. 009 ze dne 30. 9. 2014) účetní doklady číslo 100288 až 100318 Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2014 (fa. č. 1-5) Účetnictví ostatní - odpisový plán rok 2014 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2014 Evidence majetku - podle stavu ke dni 30. 9. 2014 Bankovní výpisy - podle stavu ke dni 30. 9. 2014, Česká spořitelna č. účtu 1466103399/0800 Česká národní banka č. účtu 94-317681/0710 Pokladní kniha - podle stavu ke dni 30. 9. 2014 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc září rok 2014 Rozvaha - k 31. 12. 2013 a k 30. 9. 2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměr k prodeji pozemku dle kupní smlouvy o prodeji zveřejněn 12. 5. do 26. 5. 2014 Dohody o pracovní činnosti - "Dohoda o pracovní činnosti " ze dne 27. 12. 2013 na výkon práce lesního a vodního hospodáře obce v roce 2014 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku ze dne 24. 7. 2014 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 31. 7. 2014 Dohody o provedení práce - "Dohoda o provedení práce" ze dne 31. 3. 2014 na práce při údržbě veřejné zeleně, úklid veřejných prostranství, ze dne 30. 6. 2014 na vedení obecní kroniky Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - č. 21 ze dne 22. 2., č. 22 ze dne 2. 5., č. 23 ze dne 27. 6. a č. 24 ze dne 5. 9. 2014 Účetní závěrka - Účetní závěrka obce Švábov za rok 2013 byla schválena v zastupitelstvu obce dne 27. 6. 2014 Zápisy z jednání výborů - kontrolní výbor ze dne 30. 1., 22. 2. a 28. 7. 2014 - finanční výbor ze dne 13. 3. a 25. 8. 2014-2 -
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2014 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014 Evidence majetku - podle stavu ke dni 31. 12. 2014 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2014 (fa. č. 1-121) Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2014 (schváleno ustavující ZO č. 1 jednání dne 1. 11. 2014) Evidence poplatků - podle stavu ke dni 31. 12. 2014 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2014, Plán inventur ze dne 1. 11. 2014, Inventarizační zpráva ze dne 9. 1. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31. 12. 2014 Smlouvy o dílo - "Smlouva - Výstavba víceúčelového hřiště p. č. 1410/2 v k. ú. Švábov" ve výši 216 465,91 bez DPH Kč ze dne 17. 7. 2014 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2014 Smlouvy o převodu majetku (prodej) - "Smlouva - prodej pozemku" p. č. 1409/2 ze dne 28. 11. 2014 - právní účinky dne 8. 12. 2014 Pokladní doklady - měsíc prosinec rok 2014 (příjmový a výdajový doklad č. 114-120) Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "MAS členský příspěvek rok 2014" ve výši 740 Kč ze dne 2. 1. 2014 - úhrada dne 3. 1. 2014 Činnost výboru ZO - předloženy zápisy finančního výboru ZO ze dne 1. 2., 13. 3., 25. 8. 2014 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2014 Smlouvy ostatní - "Smlouva - Rámcová partnerská smlouva" ze dne 6. 11. 2014 Pokladní kniha - podle stavu ke dni 31. 12. 2014 Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2014 Faktura - zálohová fa. č. 140800067 - obecní dům Vila - část 2" vystavena dne 18. 3. 2014 ve výši 61 000 Kč včetně DPH - úhrada dne 24. 3. 2014, fa. č. 140500048 - obecní dům Vila - část 2" vystavena dne 5. 5. 2014 ve výši 61. 013 Kč včetně DPH - úhrada dne 7. 5. 2014 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva ze dne 28. 11. 2014 (právní účinky dne 8. 12. 2014) zveřejnění ve dnech 16. 9. - 1. 10. 2014 Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2014 (fa. č. 1-6) Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2014 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POVV " Obecní dům Vila - část 2" ZZ00789.0193 ve výši 87 000 Kč ze dne 2. 10. 2014 (žádost ze dne 15. 1. 2014, závěrečná zpráva ze dne 24. 11. 2014) Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2014 (bankovní výpis č. 12, str. 1/2 ze dne 19. 12. 2014) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy zápisy ZO č. 1 ustavující zasedání jednání dne 1. 11. 2014, č. 2, 3 jednání dne 29. 11., 13. 12. 2014 Rozpočtová opatření - rok 2014 č. 8, 10 schválená starostou obce dne 29. 10., 30. 12. 2014, č. 9 schválené ZO jednání dne 29. 11. 2014 Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2014 Bankovní výpisy - podle stavu ke dni 31. 12. 2014 Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014 Darovací smlouvy - "Smlouva - finanční příspěvek" ve výši 5 000 Kč ze dne 15. 5. 2014 - připsán na účet 6. 6. 2014 Smlouvy o dílo - "Smlouva - Obecní dům Vila - část 2" ve výši 100 837,43 Kč bez DPH ze dne 20. 3. 2014-3 -
C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2014 n e b y l y z j i š těny c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,80 % Podíl závazků na rozpočtu 0,92 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,46 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 40,47 % Švábov 2. února 2015 Za Krajský úřad Kraje Vysočina - 4 -
- 5 -