Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: Banky a bankovní systém Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je objasnit posluchačům charakteristiku obchodní banky a jejích základních funkcí, seznámit je s postavením, cíli, funkcemi a nástroji centrální banky a vysvětlit formy uspořádání bankovní soustavy. Tento tématický celek je rozložen do následujících dílčích témat: 1. Obchodní banky 2. Centrální banka 3. Bankovní systém K prvnímu z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte : Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, 3. vyd. Linde 2005, kap.3 (Obchodní banky) Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. nejdůležitější formy transformace kapitálu, kterou provádějí banky při finančním zprostředkování; bilance banky a výkaz zisků a ztrát; vlastní kapitál banky a jeho funkce; kapitálová přiměřenost banky; udělení povolení působit jako banka, organizační předpoklady a provozní požadavky kladené na banky. finanční zprostředkování; emise bezhotovostních peněz; aktiva banky; pasiva banky; podrozvahové pohledávky a závazky; externí a interní tvorba kapitálu banky; bankovní činnosti. Jaké jsou základní funkce banky? Jaké funkce plní v bance kapitál? Jaký je obsah a význam jednotlivých položek aktiv bilance banky? Jaký je obsah a význam jednotlivých položek pasiv bilance banky?
Jaká je struktura podrozvahových pohledávek a závazků banky? Jaké provozní požadavky jsou kladeny na banku podle platného zákona o bankách? Pokud jste čemukoliv z výše uvedených textů a zadání (pojmu, problému či otázce) neporozuměli, pokuste se přesně (písemně) zformulovat to, co se Vám zdá nejasné. K druhému z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, kap.4 Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů. postavení, cíle a funkce centrální banky; bilance centrální banky; nástroje používané centrální bankou a jejich dopad na obchodní banky; bankovní regulace a dohled; organizace České národní banky. vnější a vnitřní stabilita měny; diskontní sazba; operace na peněžním trhu; pravidla likvidity; povinné minimální rezervy; obchody České národní banky. Jaké jsou základní funkce centrální banky? Jaké jsou nejdůležitější vzájemné vazby mezi bilancí centrální banky a komerčních bank? Jaký dopad na banky má zvýšení, resp.snížení diskontní sazby? Jaký dopad má zvýšení, resp. snížení povinných minimálních rezerv na bilanci obchodní banky? Jaké obchody realizuje ČNB s bankami? K poslednímu z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, Linde 1999, kap.3 (Bankovní systém) formy uspořádání bankovní soustavy; současné vývojové trendy v bankovnictví; bankovní prostředí;
mezibankovní trh; struktura našeho bankovního systému. univerzální a oddělené bankovnictví; komerční banka; investiční banka; obezřetné podnikání bank; pravidla likvidity; klasifikace pohledávek; repo operace; lombardní úvěr; mezibankovní depozita; mezibankovní devizový trh. Na čem je založen model univerzálního bankovnictví? Jaké jsou hlavní motivy bank ke vstupu na mezibankovní peněžní trh? Co může být předmětem obchodů na mezibankovním peněžním trhu? Jaká je hlavní charakteristika a předmět podnikání hypotéční banky? Jaké jsou současné základní trendy restrukturalizace bank? Hlouběji a obšírněji se můžete s touto tematikou seznámit v těchto nepovinných publikacích: Revenda Z. a další: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Management press, 1999 Sekerka P.: Banky a bankovní produkty, Profess Consulting, 1997 Bokranz R., Hildebrant B., Wehling J.: Organizace bankovního provozu, HZ Praha, 1997 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se ( písemně ) o řešení následujících problémů: 1. Objektivní nutnost existence bank a bankovního průmyslu v tržní ekonomice. 2. Vztah mezi centrální bankou a vládou. 3. Postavení bank v procesu ekonomické globalizace.
Metodický list pro druhé soustředění kombinovaného studia předmětu BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: Bankovní produkty I. Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je vysvětlit studentům charakteristické rysy bankovních produktů, jejich systematizaci, způsob stanovení jejich ceny a následně pak objasnit bankovní účty, jako základní bankovní produkt a popsat organizaci a nástroje platebního styku. Tento tématický celek je rozložen do následujících dílčích témat: 1. Charakteristika a systematizace bankovních produktů 2. Klientské bankovní účty 3. Organizace a nástroje platebního styku K prvnímu z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte : Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, kap.6.1 a 6.2 nemateriální charakter, dualismus a vzájemná propojenost a podmíněnost bankovních produktů; členění bankovních produktů podle jejich odrazu v bilanci banky; druhy cen bankovních produktů a způsob jejich stanovení; bankovní produkty a jejich vlastnosti; hodnotová a věcná stránka bankovních produktů; aktivní, pasivní a neutrální bankovní obchody; finančně úvěrové, vkladové a platební bankovní produkty; báze pro stanovení ceny bankovního produktu. Jaké jsou společné relevantní rysy bankovních produktů? Jaké jsou druhy cen bankovních produktů? K jaké bázi se může vztahovat cena bankovního produktu? Pokud jste čemukoliv z výše uvedených textů a zadání (pojmu, problému či otázce) neporozuměli, pokuste se přesně (písemně) zformulovat to, co se Vám zdá nejasné.
K druhému z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, Linde 1999, kap.5 (bankovní produkty) charakteristika klientského bankovního účtu; druhy klientských bankovních účtů; běžný účet jako základní bankovní produkt a jeho právní úprava; výnosy a náklady spojené s běžným účtem; bankovní tajemství; opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. kontokorentní, úvěrový, vkladový a depotní účet; smlouva o zřízení a vedení běžného účtu; způsob dispozice s běžným účtem; sedlina podstata a význam; podstata a obsah bankovního tajemství; špinavé peníze 2 Uspokojivě vysvětlit výše uvedené základní pojmy; Jaké povinnosti vyplývají bance ze smlouvy o běžném účtu ve vztahu k majiteli účtu? Jaké znáte zákonem stanovené výjimky z bankovního tajemství? Co tvoří obsah bankovních informací a jaké jsou důvody pro jejich předávání? Co se rozumí neobvyklým obchodem? K třetímu z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: Dvořák,P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, kap.8+10 struktura platebního styku; hotovostní platební styk; organizace bezhotovostního platebního styku; bankovní převody a jejich členění; šeky, jejich náležitosti a druhy; platební karty, jejich náležitosti, druhy a základní výhody jejich používání; dokumentární akreditiv, jeho princip, právní úprava a průběh; dokumentární inkaso, jeho princip, právní úprava a průběh. vnitrobankovní a mezibankovní platební systémy;
korespondentské banky a korespondentské účty; SWIFT a jeho podstata; příkaz k úhradě, jeho náležitosti a druhy; šeky na řad, na jméno a na doručitele; eurošekový systém; elektronická peněženka; odvolatelný a neodvolatelný akreditiv. V čem spočívají platební systémy založené na zúčtování plateb prostřednictvím zúčtovací banky? Jaký je průběh placení šekem? Jaký je průběh transakce provedené kartou a její zúčtování? Jaké existují druhy dokumentárních akreditivů? Jaké jsou výhody a nevýhody dokumentárních inkas? Hlouběji a obšírněji se můžete s touto tematikou seznámit v těchto nepovinných publikacích: Sekerka P.: Banky a bankovní produkty, Profess Consulting, 1997 Revenda Z. a další: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Management Press, 1999 Bokranz R., Hildebrant B., Wehling J.: Organizace bankovního provozu, HZ Praha, 1997 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se ( písemně ) o řešení následujících problémů: 1. Hlavní cíl cenové politiky banky, základní druhy cen bankovních produktů a způsoby jejich stanovení. 2. Bankovní tajemství versus bankovní informace. 3. Platební karty současnost a budoucnost.
Metodický list pro třetí soustředění kombinovaného studia předmětu BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: Bankovní produkty II. Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je seznámit studenty s podstatou, charakteristickými rysy a strukturou depozitních bankovních produktů, podstatnými odlišnostmi jejich jednotlivých skupin, a to včetně jejich zúročení, zdanění a pojištění a vysvětlit základy oceňování depozitních zdrojů. Tento tematický celek je rozložen do následujících dílčích témat: 1. Struktura depozitních produktů, jednotlivé druhy vkladů, jejich právní úprava a specifika 2. Vkladové listy, bankovní dluhopisy, hypotéční zástavní listy a depozitní směnky 3. Systém pojištění vkladů v ČR a jeho srovnání s obdobným systémem v EU a základy oceňování depozitních zdrojů K prvnímu z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte : ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 11.1 11.6 Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, LINDE, 1999; Příslušná ustanovení Občanského a Obchodního zákoníku a zákonů: O stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a O bankách; zásadní a podstatné odlišnosti jednotlivých skupin depozitních produktů; výše a způsob úročení vkladů na vkladových účtech; průběh stavebního spoření a jeho výhodnost pro účastníky. bankovní renta; způsob úročení vkladů; vinkulace a její formy; umořovací řízení; překlenovací úvěr; ohodnocovací číslo. Jaké jsou základní skupiny depozitních produktů a čím se především odlišují? Jaké jsou druhy vkladů na vkladových účtech a jaká je výše a způsob jejich úročení? Jaký je základní princip stavebního spoření a jeho právní úprava? Na jakých faktorech závisí míra efektivního zhodnocení vkladů v rámci stavebního spoření?
Pokud jste čemukoliv z výše uvedených textů a zadání (pojmu, problému či otázce) neporozuměli, pokuste se přesně (písemně) zformulovat to, co se Vám zdá nejasné. K druhému z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 11.7 Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, Příslušná ustanovení zákonů: O cenných papírech, O dluhopisech a Směnečného a šekového; výše a způsob úročení bankovních dluhopisů; právní úprava hypotečních zástavních listů jako speciálních dluhopisů; pohled investora na hypotéční zástavní listy; základní rysy depozitní směnky; výhody a nevýhody depozitní směnky pro klienta banky. forma dluhopisu; diskontovaný dluhopis; krytí a náhradní krytí nominální hodnoty HZL; směnečná částka; úroková doložka. Jakými podstatnými náležitostmi se mohou odlišovat jednotlivé druhy dluhopisů? Čím se odlišuje právní úprava HZL od právní úpravy ostatních dluhopisů? Jaké obvyklé charakteristiky mají depozitní směnky v naší praxi? Pokud jste čemukoliv z výše uvedených textů a zadání (pojmu, problému či otázce) neporozuměli, pokuste se přesně (písemně) zformulovat to, co se Vám zdá nejasné. K třetímu z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 11.8 Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák Příslušná ustanovení Zákona o bankách; funkce pojištění vkladů; zdroje fondu pojištění vkladů; rozsah náhrady a pravidla jejího vyplácení v ČR; pojištění vkladů v EU; základní trendy ve vývoji bankovních pasiv; nejvýznamnější faktory ovlivňující náklady na depozitní zdroje; metody měření nákladů na získání depozitních zdrojů.
povinné a dobrovolné pojištění vkladů; fond pojištění vkladů; metoda průměrných historických nákladů; metoda mezních nákladů depozitních zdrojů; explicitní úroková sazba; implicitní výnos; cross-selling. Jakým způsobem mohou být koncipovány systémy pojištění vkladů? Jaké existují základní trendy ve vývoji bankovních pasiv? Jakými metodami se měří náklady na získávání depozitních zdrojů? Pokud jste čemukoliv z výše uvedených textů a zadání (pojmu, problému či otázce) neporozuměli, pokuste se přesně (písemně) zformulovat to, co se Vám zdá nejasné. Hlouběji a obšírněji se můžete s touto tematikou dále seznámit v těchto nepovinných publikacích: Sekerka P.: Banky a bankovní produkty, Profess Consulting, 1997 Revenda Z. a další: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Management Press, 1999 Bokranz R., Hildebrant B., Wehling J.: Organizace bankovního provozu, HZ Praha, 1997 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení následujících problémů: 1. Srovnání právní úpravy jednotlivých druhů vkladů a jejich výhod a nevýhod pro klienty. 2. Základní fáze systému stavebního spoření a jejich rozhodující charakteristiky. 3. Srovnání pojištění vkladů v ČR a EU.
Metodické listy pro čtvrté soustředění kombinovaného studia předmětu BANKOVNICTVÍ Název tématického celku: Bankovní produkty III. Cíl: Základním cílem tohoto tématického celku je seznámit studenty s bankovními úvěrovými produkty, jejich podstatou, strukturou a jejími jednotlivými složkami, se vznikem a realizací úvěrového vztahu, se způsoby úročení a splácení úvěrů a v závěru pak se zajištěním úvěrů a nástroji, které jsou za tímto účelem využívány. Tento tématický celek je rozložen do následujících dílčích témat: 1. Struktura bankovních úvěrových produktů, vznik a realizace úvěrového vztahu a jednotlivé druhy peněžních úvěrů 2. Závazkové úvěry a záruky včetně související problematiky směnky a její právní úpravy 3. Zajištění úvěrů, jeho jednotlivé formy a nástroje K prvnímu z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte : ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 13.1 13.4 Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, LINDE, 1999; Příslušná ustanovení Obchodního zákoníku; hlediska systematizace úvěrových produktů a možnosti jejich využití; úvěrová smlouva, její právní úprava a význam v realizaci úvěrového vztahu; základní charakteristiky jednotlivých komerčních a spotřebních úvěrů; vymezení a využívání spotřebních úvěrů v zemích EU. kontokorentní, eskontní a negociační úvěr; referenční úroková sazba; úvěrový rámec; eskontní provize; revolvingové, splátkové a hypotéční spotřební úvěry. Jaké jsou základní náležitosti žádosti o úvěr a smlouvy o úvěru? Jaké jsou základní odlišnosti v úročení kontokorentního a eskontního úvěru? V čem se odlišují spotřební a komerční úvěry? Jak jsou vymezeny spotřební úvěry ve Směrnicích ES?
K druhému z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 13.5 Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák Příslušná ustanovení Obchodního zákoníku, Zákona směnečného a šekového a Občanského soudního řádu; podstata a technika akceptačního úvěru; podstata ručitelského úvěru a jeho druhy; podstata a právní úprava bankovní záruky; průběh bankovní záruky; druhy bankovních záruk; charakteristika a základní druhy směnek; možnost využití a výhody směnek. přímý a nepřímý remboursní úvěr; avalový úvěr; mandátní smlouva; beneficient; osoby zavázané za směnek; trata, trasant, trasát, akceptant; směnečný postih. Jaký je účel a způsob použití akceptačního úvěru? Jaký postup se používá při uplatnění záruky? Jaké jsou podstatné náležitosti směnky? Jaké jsou druhy indosamentů? K třetímu z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 12., z publikace: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, LINDE, 1999; Příslušná ustanovení Obchodního a Občanského zákoníku, Zákona o cenných papírech, Občanského soudního řádu a Zákona o mimosoudních dražbách; nástroje využívané k zajišťování úvěrů a formy jejich používání; charakteristika, právní úprava, vznik, realizace, zánik a formy ručení; charakteristika, právní úprava, vznik, realizace, zánik a používané zajišťovací instrumenty zástavního práva; postoupení pohledávek;
podstata, právní úprava, vznik, výkon, zánik a využití zadržovacího práva pro zajištění úvěrů; podstata, právní úprava, vznik, výkon a zánik zajišťovacího převodu práva. akcesorické a abstraktní zajištění; subsidiarita; forma ručení; směnečné a šekové rukojemství; hypotéka a abstraktní hypotekární dluh; právo podzástavní; cese. Z jakých hledisek se člení úvěrové zajištění a jaké druhy tohoto zajištění se rozlišují? Jaké formy ručení se využívají v bankovní praxi? K čemu slouží smluvní pokuta? Jaké existují druhy cesí? Hlouběji a obšírněji se můžete s touto tematikou dále seznámit v těchto publikacích: Sekerka P.: Banky a bankovní produkty, Profess Consulting, 1997 Čermáková I.: Bankovní záruka, Sekurkon, 1977 Holeyšovský M.: Zástavní právo, Newsletter, 1995 Kopáč, L.: Směnky a směnečné právo, Prospektrum, 1992 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se ( písemně ) o řešení následujících problémů: 1. Pokuste se zpracovat žádost o úvěr za Váš, nebo hypotetický podnik. 2. Porovnejte jednotlivé druhy závazkových úvěrů a záruk z hlediska jejich podstaty, možnosti využití a výhod pro klienta banky. 3. Indosament- podstata, využití, účinky, druhy. 4. Zástava cenných papírů.
Metodické listy pro páté soustředění kombinovaného studia předmětu BANKOVNICTVÍ Název tématického celku: Alternativní formy financování a základy řízení bankovních rizik. Cíl: Základním cílem tohoto tématického celku je nejprve seznámit studenty s podstatou, základními charakteristikami, možnostmi využití a výhodami, resp.nevýhodami faktoringu, forfaitingu a dalších alternativních produktů umožňujících financování klientů a následně pak se základy řízení úvěrového rizika, základy měření a řízení úrokového rizika a základy řízení likvidity. Tento tématický celek je rozložen do následujících dílčích témat: 1. Alternativní produkty bank umožňující financování klientů 2. Základy řízení úvěrového rizika 3. Základy měření a řízení úrokového rizika a řízení likvidity K prvnímu z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte : ČÁST B: BANKOVNÍ PRODUKTY, kapitola 14., z publikace: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák podstata faktoringu a průběh faktoringového případu; podstata forfaitingu a průběh forfafaitingové operace; charakteristika projektového financování; podstata rizikového kapitálu a tři základní fáze jeho účasti ve firmě. pravý a nepravý faktoring; garanční platba; zjevný a skrytý faktoring; export a import faktor; finanční forfaiting; venture capital. Z jakých položek se skládají náklady faktoringu? Jaké položky ovlivňují cenu forfaitingu? Jaké subjekty se účastní projektového financování? V jakých formách se realizuje vstup rizikového kapitálu do firmy? V jakých výrobně vývojových fázích může rizikový kapitál vstoupit do firmy?
K druhému z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST C: ZÁKLADY ŘÍZENÍ BANKOVNÍCH RIZIK, kapitola 11., z publikace: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, LINDE, 1999; Příslušná ustanovení platného znění Zákona o rezervách pro zajištění daně z příjmu; zdroje krytí úvěrového rizika; úvěrové analýzy jako podstatná součást řízení úvěrového rizika; úvěrová analýza komerčních úvěrů informační zdroje a hlavní součásti; úvěrová analýza spotřebních úvěrů informační zdroje a základní systémy posuzovací úvěrové analýzy; empirické úvěrové analýzy. složky úvěrového rizika; tiché rezervy; collateral; DIR; úvěrová agentura; credit scoring, Jaké jsou základní zdroje krytí úvěrového rizika? Jaké jsou hlavní součásti úvěrové analýzy pro poskytnutí komerčního úvěru? Jaké skupiny ukazatelů sleduje finanční analýza firmy? Jaké jsou výsledky porovnání použití posuzovacích a empirických úvěrových analýz? K třetímu z uvedených dílčích témat si pečlivě prostudujte: ČÁST C: ZÁKLADY ŘÍZENÍ BANKOVNÍCH RIZIK, kapitoly 12 a 13., z publikace: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, autor: Ing.Petr Dvořák, LINDE, 1999; výše úrokového rizika; měření úrokového rizika metodou GAP analýzy a durací GAP; přístupy k řízení úrokového rizika; podstata likvidity banky a její vztah k rentabilitě; základní princip řízení likvidity banky a zdroje likvidity. GAP; úroková citlivost aktiv a pasiv; durace;
swap; futures; FRA; výkaz cash flow. Jak je definován GAP? Co zkoumá GAP analýza? Co zkoumá metoda měření úrokového rizika s využitím durace? Co je možno považovat za jádro řízení likvidity? Hlouběji a obšírněji se můžete s touto tematikou dále seznámit v těchto publikacích: Revenda Z.: Bankovní regulace a dohled, VŠE, 1995 Price Waterhouse: Úvod do řízení úvěrového rizika, Management Press, 1994 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se ( písemně ) o řešení následujících problémů: 1. Vymezte a popište základní rozdíly mezi faktoringem a forfaitingem. 2. V čem spočívá princip metody credit scoring? 3. Periodické GAPy a kumulativní GAP GAPová zpráva..