Krajský úřad Olomouckého

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého SpZn.: KÚOK/21961/2012/KŘ-K/7227 Č.j.: KU OK 1604/2013 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc kraje Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 9 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice za rok 2012, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Úřad městyse Dřevohostice Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Ing. Marie Buďová Bc. Marie Jakubcová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci městyse: Stanislav Skýpala - starosta Libuše Kroutilová - pokladní Dana Chytilová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkajici se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpisy: ke 3 úvěrovým účtům u ČSOB za 1-12/2012 Bankovní výpis: kontrolní vzorek k běžnému účtu u ČSOB (základní běžný účet) za 9-10/2012 vč. přijatých a vydaných faktur uhrazených v tomto období Bankovní výpis: kontrolní vzorek k běžnému účtu u ČSOB (základní běžný účet) za 12/2012 vč. přijatých a vydaných faktur uhrazených v tomto období Dohoda o hmotné odpovědnosti: Dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených k vyúčtování ze dne uzavřená s novou knihovnicí (městys zaměstnavatel), Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne uzavřená s pokladní (městys zaměstnavatel) 2

3 Hlavní kniha: za období 9/2012 Inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice pro provedení inventarizace ze dne , Plán inventarizace na rok 2012 ze dne s přílohou Č. 1 - Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky nehmotného a hmotného majetku, Pokyn Č. 1/2012 Provedení inventarizace pro rok 2012 ze dne , Pověření k provedení inventarizace ze dne , Zápis o proškolení všech členů inventarizačních komisí jmenovaných k provedení inventarizace za rok 2012 ze dne , Zápis o provedení inventarizace ze dne , Inventarizační zpráva rok 2012 ze dne , inventurní soupisy včetně příloh a protokolů o zařazení, vyřazení a likvidace majetku Mzdová agenda: zajištěna dodavatelsky Návrh rozpočtu: na rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od Odměňování členů zastupitelstva: za období 9/2012 Odměňování členů zastupitelstva: za období 12/2012 Pokladní doklad: kontrolní vzorek za období 8-9/2012 Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2013 schváleny Zastupitelstvem městyse Dřevohostice dne Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2012 schváleny Zastupitelstvem městyse Dřevohostice dne Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u městyse: ze dne , , Protokol o výsledku veřejnosprávn í kontroly u městyse: ze dne Příloha rozvahy: sestavena k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: Č. 1/2012 schválené ZM dne , Č. 2/2012 schválené RM dne , Č. 3/2012 schválené ZM dne , Č. 4/2012 schválené RM dne Rozpočtový výhled: sestaven na roky Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: na rok 2012 na jednání Zastupitelstva městyse dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku z rozpočtu obce pro MŠ Dřevohostice ze dne , pro ZŠ ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Na základě usnesení Valné hromady DSO mikroregionu Moštěnka konané dne byl poskytnut finanční podíl ve výši Kč na zpracování digitálního povodňového plánu a vybudování sítě varovného systému pro obce mikroregionu. (obec poskytovatel) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku ze dne mezi Olomouckým krajem (poskytovatel) a Městysem Dřevohostice ve výši Kč na částečnou úhradu nákladů spojených s realizací projektu "Turisté - vítejte v krajině Moštěnky" zařazeného do Dotačního programu Podpora zkvalitnění služeb turistických informačních center v Olomouckém kraji 2012, Rozpočtové opatření KÚOK-OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve 3

4 výši na částečnou úhradu nákladů spojených s realizací projektu "Turisté - vítejte v krajině Moštěnky" (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí KÚOK - OŽPZe ve věci poskytnutí finančního příspěvku na hospodaření v lesích ze dne (ÚZ 29519) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku ze dne mezi Olomouckým krajem (poskytovatel) a Městysem Dřevohostice ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, z toho neinvestiční příspěvek Kč na pořízení přenosných zásahových prostředků a neinvestiční příspěvek Kč na pořízení prostředků pro záchranu a evakuaci, Rozpočtové opatření KÚOK-OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH obcí (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Olomouckého kraje - program Podpora kulturních aktivit v Olomouckém kraji v roce 2012 ve výši Kč na částečnou úhradu nákladů na přípravu a realizaci akce "Setkání dechových hudeb Dřevohostice" uzavřená s Olomouckým krajem dne Rozpočtové opatření KÚOK-OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na realizaci programu "Setkání dechových hudeb Dřevohostice" (ÚZ ), Finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Finanční vypořádání dotací a návratných výpomocí poskytnutých obcím prostřednictvím kraje z kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce 2012 ze dne (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Závěrečná zpráva o využití příspěvku z rozpočtu Olomouckého kraje na pořízení, rekonstrukci, opravu požární techniky a nákup vybavení JSDH obcí Olomouckého kraje na rok 2012 ze dne , Finanční vyúčtování příspěvku ze dne (UZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: předběžné vyúčtování výdajů na volby do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů, vyhlášených na 12. a 13. října 2012 (ÚZ ) ze dne , Finanční vypořádání dotací a návratných výpomocí poskytnutých obcím prostřednictvím kraje z kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce 2012 ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK- OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů, vyhlášených na 12. a 13. října 2012 (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK- OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci v celkové výši Kč pro JSDH na rok 2012, z toho Kč na odbornou přípravu a Kč na věcné vybavení a zásah (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK- OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci v celkové výši Kč pro JSDH na rok 2012, z toho Kč na odbornou přípravu a Kč na věcné vybavení a zásah (ÚZ 14004) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím ze státního rozpočtu ze dne (ÚZ ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva kultury o poskytnutí účelového příspěvku ve výši Kč na obnovu nemovité 4

5 kulturní památky - Zámek č. p. 88 v Dřevohosticích - Obnovu truhlářských prvků - opravu dveří v interiéru zámku a další související práce, č.j. MK 51119/2012 OPP ze dne (ÚZ ). Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu bytu uzavřená podle 685 a násl. obč. zákoníku v platném znění ze dne (městys pronajímatel) Smlouvy nájemní: uzavřená dne (městys pronajímatel) Smlouvy nájemní: Smlouva o pronájmu pozemků určených k provozování skládky pevného materiálu ze dne (městys nájemce) Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo Č. 1/2012 uzavřená dne s firmou Tapik s. r. o. (zhotovitel) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Směnná smlouva uzavřená dne na směnu pozemků Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva Č. 2/2012 ze dne uzavřená s občanem (městys prodávající) Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 0381/11/5630 ze dne uzavřená s Československou obchodní bankou, a. s. (městys dlužník) + Dodatek Č. 1 ke smlouvě o úvěru Č. 0381/11/5630 ze dne Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 1690/09/5162 ze dne uzavřená s Československou obchodní bankou, a. s. (městys dlužník), Dodatek Č. 1 ze dne , Dodatek Č. 2 ze dne , Dodatek Č. 3 ze dne Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 0301/11/5630 ze dne uzavřená s Československou obchodní bankou, a. s. (městys dlužník) + Dodatek Č. 1 ke smlouvě o úvěru Č. 0301/11/5630 ze dne Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 0292/11/5630 ze dne uzavřená s Československou obchodní bankou, a. s. (městys dlužník) + Dodatek Č. 1 ke smlouvě o úvěru Č. 0292/11/5630 ze dne Smlouvy o půjčce: Smlouva Č o poskytnutí finančních prostředků ze Státního fondu životního prostředí ČR v celkové výši Kč, z toho Kč úročená půjčka na akci.dřevohostice-rekultivace skládky TKO", uzavřena dne Smlouvy o půjčce: Smlouva Č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v celkové výši Kč, z toho Kč úročená půjčka na akci "Kanalizace a ČOV", uzavřena dne Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IV NB 1 ze dne uzavřená se společností ČEZ Distribuce, a. s. (městys povinný) Smlouvy o výpůjčce: uzavřená s Římskokatolickou farností Dřevohostice dne Smlouvy ostatní: Ujednání o čerpání ke smlouvě Č a Č ze dne Dohoda o splátkách a dohoda o svolení k vykonatelnosti pohledávky ze dne (městys dlužníkem a osobou povinnou) Smlouvy zástavní: Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem ze dne (městys zástavce) Účtový rozvrh: na rok 2012 zpracovaný na PC, průběžně aktualizován Vnitřní předpis a směrnice: Č. 1/ zásady městyse Dřevohostice o pronájmu pozemků v majetku městyse, Č. 2/ přecenění majetku určeného reálnou 5

6 hodnotou určeného k prodeji, č. 3/ inventarizace majetku městyse Dřevohostice, č. 4/ tvorba a použití sociálního fondu, Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro provedení inventarizace ze dne , Pravidla o provádění vyřazování a likvidaci movitého majetku městyse ze dne ,Směrnice č. 2/2011 pro účtování a odpisování dlouhodobého majetku ze dne , Organizační řád městyse, Směrnice pro přeceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestaven k Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u ZŠ ze dne , MŠ ze dne Zápisy z jednání finančního výboru: , Zápisy zjednání rady včetně usnesení: ze dne , , , , , Zápisy z jednání rady včetně usnesení: ze dne , , , , , , , , , , , , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne Závěrečný účet: za rok 2011 a s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením městyse, a to bez výhrad na jednání ZM dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem: Záměr na pronájem nebytových prostor v I.NP Domu služeb, Náměstí 13 o ploše 48,97 m2 a o ploše 21, 48 m2 V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci městyse, městys Dřevohostice: neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřel darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavil movitý a nemovitý majetek, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), neměl podnikatelskou činnost. 6

7 BoVýsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. CoPlnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Do Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,76 % 17,77 % 28,33 % Dřevohostice, Za Krajský úřad Olomouckého Bc. Marie Jakubcová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Marie Buďová kontrolor kraje Y podpis kontrolora p věřeného řízením přezkoumání /' / /... If. podpis kontrolo! / 7

8 Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle městys na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta městyse Dřevohostice prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse za rok 2012 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Dřevohostice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta městyse dne Stanislav Skýpala..-.-:-;-: ~ = ~....~ podprs Rozdělovník: 1 stejnopis pro městys Dřevohostice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 8

9 Upozornění: Dodatkem č. 2 ke Smlouvě o úvěru č. 1690/09/5162 ze dne uzavřená s Československou obchodní bankou, a. s. (městys dlužník), kterým byl navýšen úvěrový limit kontokorentního úvěru na částku Kč. Do roku 2011 částky, kterými banka účty úvěrovala se po přijetí vypůjčených peněžních prostředků na krytí schodku účtovaly na (položky 8113,8123). To však jsou položky označující částky připsané na účty. Vyhláška 451/2011 Sb. ze dne s účinností dnem 1. ledna 2012 hovoří o tom, že v případě kontokorentu je zvolena položka Dne 4. července 2012 byl ve Sbírce zákonů vyhlášen zákon č. 239/2012 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a další související zákony: novela zákona o účetnictví přináší v 4 odst. 8 povinnost schvalování účetních závěrek některými vybranými účetními jednotkami, zákon č. 128/2000 S., o obcích, je v 84 odst. 2 písmo b) doplněn o vyhrazenou pravomoc zastupitelstva obce "schvalovat účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni" a 102 odst. 2 je doplněn o vyhrazenou pravomoc rady obce "schvalovat účetní závěrku obcí zřízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni". Dle či. XVI zákona č. 239/2012 Sb., přechodné ustanovení, se schvalování účetní závěrky podle 84 odst. 2 písmo b) a 102 odst. 2 písmo q) zákona č. 128/2000 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, poprvé provede za účetní období