Závěrečný účet obce Lahošť za rok 2014 Podle 17 zákona Č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších platných předpisů. 1/ Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 schválený rozpočtová upravený rozpočet v tis. opatření v tis. rozpočet v Kč Kč tis. Kč čerpání v Kč procenta Třída 1 - daňové příjmy 4300 4300 5646361,59 131,31 Třída 2 - nedaňové příjmy 744 110 854 1 179235,91 138,08 Třída 3 - kapitálové příjmy 1000-960 40 4480,00 11,20 Třída 4 - přijaté dotace 1 147,5 1 147,5 2274373,00 198,20 Příjmy celkem 6044 297,5 6341,5 9104450,50 143,57 Třída 5 - běžné výdaje 5554 265,5 5819,5 6488906,96 111,50 Třída 6 - kapitálové výdaje 1800 594 2394 2292438,00 95,76 Výdaje celkem 7354 859,5 8213,5 8781344,96 106,91 Saldo: Příjmy - Výdaje -1310-562 -1872 323105,54-17,26 Třída 8 - financování 1 310 562 1872-323105,54-17,26 Financování celkem 1310 562 1872-323105.54-17,26 Stavy na bankovních účtech stav k 1.1.2014 stav 31.12.2014 Poštovní spořitelna 3474 114,57 Kč 4 125629,56 Kč ČS 5 100894,37 Kč 5461 268,36 Kč ČNB 1-82504,73 Kč 571,12 Kč Celkem 8 757 513,67 Kč 9 587 469,04 Kč Úvěr byty 11 524,23 Kč 42254,90 Kč Celkem 8769037,90 Kč 9629723,94 Kč Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členěnípodle rozpočtové skladby j sou k nahlédnutí u účetní úřadu (výkaz FIN 2-12 a výkazy o plnění rozpočtu za rok 2014). Rozpočet obce Lahošť na rok 2014 byl schválen s celkovými příjmy 6 044 tis. Kč, celkovými výdaji 7 354 tis. Kč a financováním 1 310 tis. Kč na zasedání zastupitelstva obce dne 10.12.2013 usnesení č.4/25/2013. 1
V průběhu roku 2014 byla provedena tato rozpočtová opatření: Rozpočtové opatření příjmy výdaje financování 1/2014 + 107500,- Kč + 107 500,- Kč 2/2014 + 690 OOO,-Kč + 690 000,- Kč 3/2014 + 20 000,- Kč + 20000,- Kč 4/2014 pouze změna rozpisu výdajů 5/2014-540 000,- Kč + 22000,- Kč + 562 000,- Kč 6/2014 + 20 000,- Kč + 20 000,- Kč 7/2014 pouze změna rozpisu výdajů Všechna rozpočtová opatření jsou uložena jako příloha k závěrečnému účtu obce Lahošť u účetní úřadu. Komentář k plnění příjmů a výdajů Daňové příjmy Daňové příjmy v roce 2014 dosáhly výše 5646361,59 Kč. Téměř ve všech položkách došlo k překročení. Nejvýrazněji to bylo v dani z přidané hodnoty a dani z příjmů právnických osob. Meziročně činí navýšení příjmů 7,9%. Nedaňové příjmy Také v nedaňových přijmech bylo dosaženo příznivějšího plnění proti schválenému rozpočtu. Jedná se o příjmy z nájmů v bytovém hospodářství, kde byly příjmy překročeny na 133,14%. Kapitálové příjmy V kapitálových příjmech došlo k hlubokému propadu neboť nebyl realizován prodej pozemků v Polní ulici, kde stále nejsou zkolaudovány některé domy. Dotace Čerpání dotací bylo na veřejnou zprávu, volby, dále z Úřadu práce na veřejně prospěšné práce při údržbě obce a dotace kraje na veřejnou zeleň. Běžné výdaje Běžné výdaje byly v průběhu roku proti původně chválenému rozpočtu navýšeny o 4,7%. Čerpání bylo hlavně v opravách bytového fondu, místních komunikacích, údržbě zeleně, službách a správě. Kapitálové výdaje Nejvýraznější položky v čerpaní kapitálových výdajů byly čerpány na zateplení bytového domu Na Vypichu č.p. 146, výstavbě dětského hřiště, radaru na Teplické ulici, místních komunikacích a zpracování územního plánu obce. 2
Financování Do financování se promítla dosažená výše příjmů zejména v daňové oblasti a úroveň čerpání celkových výdajů za rok 2014. 2/ Příspěvková organizace - Mateřská školka Hospodaření MŠ Lahošť za rok 2014 Výnosy celkem z toho: vlastní výnosy z činnosti finanční výnosy, úroky dotace KÚÚK čerpání fondů dotace obec Náklady celkem z toho: mzdové náklady provozní náklady Hospodářský výsledek 1 763 612,13 Kč 174718,00 1 625,84 1 363970,00 23298,29 200000,00 1 733 598,22 Kč 1 359598,00 374000,22 30013,91 Kč Usnesením zastupitelstva č. 5/6/2014-18 ze dne 29.4.2015 byla schválena účetní závěrka MŠ Lahošť za rok 2014 a hospodářský výsledek ve výši 30 013,91 Kč a jeho převod do rezervního fondu MŠ Lahošť. Roční účetní závěrka příspěvkové organizace MŠ Lahošť včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena u účetní na obecním úřadě. 3/ Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu uz ool Název Dotace Čerpáno Vratka při FV 13101 4116 Dotace úřadu práce 371 294 371 294-13234 4116 Dotace úřad práce 426579 426579-4112 Dotace ze SR 107500 107500-98187 4111 Dotace ze SR volby za 20000 12893 7107 98348 4111 Dotace ze SR volby EP 20000 12924 7076 4122 Dotace kraj 250000 250000 - Rozhodující část dotací byla získána od Úřadu práce na veřejně prospěšné práce, dále ze SR na veřejnou správu a volby. Čerpání a splácení úvěru ze Státního fondu rozvoje bydlení Rozpočet Čerpání Procento Poskytnuté půjčky obec 562000,00 562006,00 100,00 Splátka od občanů do fondu obce 11 000,00 10320,00 93,82 Splátka do fondu obce - - - Splátka obce do SFRB - - - Splátka úroků do SFRB 4000,00 3310,86 82,77 V roce 2014 nebyla občanům poskytnuta půjčka ze Státního fondu rozvoje bydlení. Splácení. probíhalo v řádných termínech. 3
Ukazatel dluhové služby 2012 2013 2014 Daňové příjmy (třída 1) 4220329,97 5232853,63 5646361,59 Nedaňové příjmy (třída 2) 969967,74 1 020083,59 1179235,91 Přijaté dotace 153300,00 104800,00 357500,00 Úroky 257,08 1 139,82 3310,86 Splátky jistin a dluhopisů 24240,22 - - Splátky leasinqu - - - Dluhová služba 24497,30 1 139,82 3310,86 Ukazatel dluhové služby 0,46 0,02 0,05 4/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě žádosti obce Lahošť pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje. Dílčí přezkoumání bylo provedeno 21.11.2014 a závěrečné přezkoumání dne 13.3.2015. Závěrečná zpráva: 1. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) 2. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. 3. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,14 % 9,62 % 0,00% Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu. ~ V Lahošti dne 18.5.2015 Závěrečný účet obce Lahošť byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické umožňujícím dálkový přístup. podobě způsobem Zveřejněno na úřední desce: 18.5.2015 Sejmuto z úřední desky: 3.6.2015 4
Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací člslo.: 16051/2015/KUUK 427/KON/2014 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Lahošť, IČ: 00266426 za rok 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo 21.11.2014 13.3.2015 ve dnech: na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Lahošť se sídlem Švermova 22, 417 25 Lahošť. Přezkoumání vykonala: Marcela Černá - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Zástupci územního samosprávného celku: Ing. Milan Fábera.;.starosta obce Helena Zatloukalová - účetní obce
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s řinančnlmi prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,.. d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Strana 2 (Celkem 6)
A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, projednán a schválen za dne 10.12.2013 Rozpočtová opatření Č. 1-7 včetně schválení za a zapracování do výkazu FIN 2-12 M k 30.9. a 31.12.2014 Rozpočtový výhled zpracován na období 2014-2015 Schválený rozpočet zapracován ve shodné výši do výkazu FIN 2-12 M Závěrečný účet návrh zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, projednán a schválen ZO dne 24.6.2014 Bankovní výpis ověření návaznosti zůstatků bankovních výpisů na stav SU 231 - ZBU ÚSC a SÚ 236 - Běžné účty fondů v Rozvaze k 30.9. a 31.12.2014 Dohoda o hmotné uzavřena dne 2.1.1996 odpovědnosti Faktura došlé faktury výběrovým způsobem za září 2014 a říjen až prosinec 2014, vydané faktury výběrovým způsobem k 31.12.2014 Hlavní kniha obratová předvaha v analytickém členění k 30.9. a 31.12.2014 Inventurní soupis majetku a závazků inventarizace provedena k 31.12.2014, inventurní soupisy zhotoveny Kniha došlých faktur k 30.9. a 31.12.2014 Kniha odeslaných k 30.9. a 31.12.2014 faktur Odměňování členů stanovení výše a vyplácení funkční odměny uvolněnému starostovi, zastu pitelstva neuvolněnému místostarostovi a výběrovým způsobem 4 neuvolněným členům zastupitelstva dle mzdových listů k 30.9. a 31.12.2014 Pokladní doklad výběrovým způsobem září a prosinec 2014 Pokladní kniha ověření návaznosti zůstatku pokladní knihy na položku rozpočtové (deník) skladby 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně a SÚ 261 - Pokladna v Rozvaze k 30.9. a k 31.12.2014, pokladní limit stanoven ve výši 70 tis. Kč Příloha rozvahy k 30.9. a 31.12.2014 Rozvaha k30.9.a31.12.2014 Učetní doklad výběrovým způsobem za září 2014 a za říjen až prosinec 2014 Učtový rozvrh pro rok 2014 Výkaz pro hodnocení FIN 2-12 M k 30.9. a 31.12.2014 plněn í rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 30.9. a 31.12.2014 Rozvaha zřízených k 30.9. a 31.12.2014 příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty k 30.9. a 31.12.2014 zřízených příspěvkových organizací Strana 3 (Celkem 6)
Smlouvy a další označení příjmů a výdajů účelovým znakem: materiály k přijatým ÚZ 13101 Aktivní politika zaměstnanosti účelovým dotacím ÚZ 13234 Aktivní politika zaměstnanosti (OP LZZ) ÚZ 98348 Volbv do Evropského Parlamentu Smlouvy o dílo ze dne 11.8.2014 na realizaci VZ MR "Zateplení bytového domu č.p. 146 v Lahošti" Smlouvy o převodu pro prodeje st.p.335 a p.p.č. 95/8 k.ú. Lahošť včetně schválení prodeje a majetku (koupě, úhrady kupní ceny prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o pro prodej st.p.335 a p.p.č. 95/8 k.ú. Lahošť nakládání s rnaietkem Dokumentace veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce - "Zateplení bytového k veřejným domu č.p.146 v Lahošti" zakázkám Vnitřní předpis a platné pro rok 2014 směrnice Výsledky kontrol Zápis o seznámení s výsledky veřejnosprávní kontroly na místě ze dne zřízených organizací 10.3.2015 a Zápis o zahájení veřejnosprávní kontroly na místě ze dne 9.3.2015 - bez nedostatků Zápisy z jednání ze dne 13.2.2014, 15.4.2014, 27.5.2014, 24.6.2014, 21.8.2014, zastupitelstva včetně 23.9.2014,4.11.2014, 25.11.2014a 17.12.2014. usnesení Peněžní fondy obce tvorba a čerpání FRB upravena Pravidly obce Lahošť včetně Dodatku č. (FRB, sociální, 1, výběrovým způsobem kontrolovány doklady za měsíc září 2014 apod.) - pravidla tvorby a použití účetn í závěrky obce a PO schváleny za dne 27.5.2014 II. Zástupce ÚSC Lahošt' prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízeno věcné břemeno, obec sdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec má majetkovou účast-na podnikání jiných osob, B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky Strana 4 (Celkem 6)
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošt' za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2014 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,14 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 9,62 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00% Lahošf dne 13.3.2015 Podpisy kontrolorů: Marcela Černá kontrolor pověřený řízením přezkoumání S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošf o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel / Dne: 13.3.2015 r.ffi~. Jng. Milan Fábera I starosta obce OBEC UliO!t $vormova 22 417 25 LAHoě1'.t. Strana 5 (Celkem 6)
Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Lahošť Ing. Milan Fábera 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Marcela Černá Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územn í celek je dále ve smyslu ustanoven í 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplnění těchto povinností je dle 14 odst. 1) správním deliktem, za který se uloží územnímu celku dle ustanovení 14 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb. pořádková pokuta do výše 50 000 Kč. Strana 6 (Celkem 6)