Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 114819/2017/KUUK 667/KON/2017 Stejnopis č. 1 Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obec Raná, IČ: 00556416 za rok 2017 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 2.8.2017 na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Dílčí přezkoumání proběhlo v ÚSC Raná se sídlem Raná 114, 439 24 Raná. Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 18.7.2017. Přezkoumané období od 1.1.2017 do 30.6.2017 Dílčí přezkoumání vykonaly: - Blanka Vašatová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc. Alena Vodrážková - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Ing. Jaroslav Veselý - starosta - Bc. Hana Mašková - účetní
A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Raná bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2017 byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Rozpočtová opatření rozpočtové opatření č. 1 schválené ZO dne 9.3.207 rozpočtové opatření č. 2 schválené ZO dne 10.5.2017 která byla zapracována do výkazu FIN 2-12 M a schválená rozpočtová opatření jsou zveřejněna v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Rozpočtový výhled zpracován na roky 2014-2018, zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., doporučujeme zpracovat střednědobý výhled na další roky ( minimálně 2 roky následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet) Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Hlavní kniha k 30.6.2017 Kniha došlých k 30.6.2017 faktur Kniha odeslaných k 30.6.2017 faktur Odměňování členů zastupitelstva rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen ZO dne 8.12.2016 jako rozpočet schodkový, jehož schodek je kryt nahospodařenými prostředky z minulých let. Rozpočet je zpracován v třídění dle vyhl. č. 323/2002 Sb., závaznými ukazateli rozpočtu byly stanoven paragrafy. Pořízen ve shodných částkách do výkazu FIN 2-12 M. Schválený rozpočet je zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/000 Sb. návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen ZO dne 14.6.2017 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 s výhradou chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě a přijímá nápravné opatření. Návrh závěrečného účtu a schválený závěrečný účet byly zveřejněny v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. stavy bankovních výpisů k 30.6.2017 souhlasily na stavy v účetnictví SÚ 231 - ZBÚ ÚSC uzavřena s účetní dne 30.1.2013 na svěřené hodnoty přijaté faktury - zkontrolovány doklady od čísla F48 - F70 a F86 - F101 a vydané faktury od čísla 1700001-1700007 stanovení výše a vyplácení funkční odměny uvolněnému starostovi dle mzdového listu za období od ledna do června 2017, ostatní neuvolnění zastupitelé se jmenovitě zřekli nároků na pravidelné odměny (doloženo usnesením z ustavujícího zasedání ze dne 10.11.2014) Strana 2 (Celkem 5)
Pokladní doklad prověřeny pokladní doklady od čísla 79-120, 158-187, 207-244, 266-282 Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy k 30.6.2017 Rozvaha k 30.6.2017 Účtový rozvrh pro rok 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím stav peněžních prostředků v pokladní knize k 30.6.2017 souhlasil na SÚ 261 - Pokladna ve výkazu Rozvaha a na položku 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M, vnitřní směrnicí o vedení pokladny stanoven pokladní limit stanoven ve výši 300 000,- Kč k 31.3., 30.4., 31.5. a 30.6.2017 k 30.6.2017 k 30.6.2017 nebyla uzavřena veřejnoprávní smlouva příjem a čerpání účelových prostředků z hlediska označení účelovým znakem v účetnictví: ÚZ 13013 - Operační program Zaměstnanost Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z Fondu Ústeckého kraje ze dne 5.6.2017 k realizaci projektu "6. Slavnosti stepí" ve výši 98 000,- Kč, příjem dotace a výdaje označeny číslem org. 0800, dokončení projektu do 31.8.2017 Smlouvy nájemní Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení k 30.6.2017 nebyla uzavřena nájemní smlouva k 30.6.2017 nebyla uzavřena smlouva o dílo k 30.6.2017 nebyla uzavřena smlouva o převodu majetku k 30.6.2017 nebylo realizováno zveřejnění záměru o nakládání s majetkem k 30.6.2017 nebylo realizováno výběrové řízení na veřejnou zakázku zaslána KÚÚK dne 28.6.207 pro rok 2017, doporučujeme směrnice aktualizovat dle platných právních předpisů ze dne 8.12.2016, 8.2., 9.3., 12.4., 10.5. a 14.6.2017 - použito podpůrným způsobem Strana 3 (Celkem 5)
Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití Finanční a kontrolní výbor Účetní závěrka za rok 2016 k 30.6.2017 obec nezřídila peněžní fond zápis o provedené kontrole finančním výborem ze dne 31.5.2017 zápis o provedené kontrole kontrolním výborem ze dne 3.7.2017 byla schválena ZO dne 14.6.2017 B. Zjištění z dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Raná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2016 byly zjištěny závažné chyby a nedostatky, které byly odstraněny. Raná dne 2.8.2017 Podpisy kontrolorů: Blanka Vašatová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Alena Vodrážková kontrolor Strana 4 (Celkem 5)
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření ÚSC Raná o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis č. 1 obdržel Dne: 2.8.2017 Ing. Jaroslav Veselý starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Raná Ing. Jaroslav Veselý 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Blanka Vašatová Strana 5 (Celkem 5)