I Krajsky ufad Zlfnskeho kraje Odbor Kancelaf feditele Oddeleni kontrolni Obec Francova Lhota Francova Lhota 325 756 14 Francova Lhota datum 15.2.2013 povefena ufedni osoba Ing. Antonin Putala cislojednaci KUZL 42515/2012 spisova znacka KUSP 42515/2012 KR Zpravac. 245/2012/KR o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota, 1C: 00303755 za rok 2012 Prezkoumani se uskutecnilo ve dnech:25. 9.2012-26. 9.2012 (dllci pfezkoumani) 1. 2.2013-4. 2.2013,15. 2.2013 (konecne pfezkoumani) na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Misto provedeni pfezkoumani: Obecni ufad Francova Lhota 325, 756 14 Francova Lhota Pfezkoumani vykonal: kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Ing. Antonin Putala Obec Francovou Lhotu zastupovali: starostka: ucetni: Ing. Katefina Trochtova Alena Kurtinova Krajsky lifad Zlinskeho kraje tr. Tomase Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlin 1C: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: posta@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Pfezkoumane pisemnosti Druh pisemnosti Navrh rozpoctu Pravidla provizoria Rozpoctova opatfeni Rozpoctovy vyhled Schvaleny rozpocet Stanoveni ukazatelu organizacim Zaverecny ucet Bankovni vypis Popis pisemnosti Navrh rozpoctu obce na rok 2012 byl zvefejnen na uredni i elektronicke ufedni desce v obdobi 23. 1. - 8. 2. 2012. Navrh rozpoctu pfijmu je zpracovan pro objem financnfch prostfedku 17.871.000 Kc. Navrh rozpoctu vydaju je zpracovan pro objem financnich prostfedku 19.884.000 Kc. Financovani v celkovem objemu 2.013.000 Kc pfedstavuje uhradu splatky uveru ve vysi 476.000 Kc a zapojeni prostfedku na ZBU ve vysi 2.489.000 Kc. Soucasti rozpoctu je tvorba fondu oprav ve vysi 150.000 Kc. Pfijmy jsou rozliseny podle tfid, paragrafu rozpoctove skladby. Dahove pfijmy a dotace jsou vyjadfeny do polozek. Vydaje rozpoctu jsou cleneny die oddilu, pododdilu, rozpoctove skladby (napf. v pfipade dopravy se jedna o oddil 22, v pfipade odvozu odpadu, skolstvi se jedna o pododdily 372, 311). Vydaje u 6310 jsou rozliseny na pol. Pffspevky jsou specifikovany samostatne. Financni vztah statniho rozpoctu k rozpoctu obce na rok 2012 (pol. 4112) pfedstavuje dotaci na vykon statni spravy ve vysi 319.000 K6 a k vykonu zfizovatelskych funkci ve vysi 280.800 Kc. rozpoctoveho Zastupitele obce na zasedani dne 9. 12.2011 schvalili o rozpoctove provizorium do doby schvaleni rozpoctu pro rok 2012 a to uvolhovanfm vydaju do vyse jedne dvanactiny celkove rocni castky v kazdem mesici provizoria. Zmenu rozpoctu c. 1 schvalili zastupitele obce dne 12. 4.2012. Zmenu rozpoctu c. 2 schvalili zastupitele obce dne 21. 6.2012. Zmenu rozpoctu c. 3 schvalili zastupitele obce dne 13. 7.2012. Zmenu rozpoctu c. 4 vzali zastupitele obce na vedomi dne 20. 9.2012 (pfijeti dotace). Zmenu rozpoctu c. 5 schvalili zastupitele obce dne 20. 9.2012. Zmenu rozpoctu c. 6 schvalili zastupitele obce dne 19. 10.2012. Zmenu rozpoctu c. 7 schvalili zastupitele obce dne 7. 12.2012. Zastupitele dne 7. 12.2012 povefili radu obce k provedeni rozpoctoveho opatfeni do konce roku 2012. Zmenu rozpoctu c. 8 schvalila rada obce dne 18. 12.2012. Obec ma zpracovany rozpoctovy vyhled do roku 2015. Rozpocet obce na rok 2012 byl schvalen na zasedani ZO dne 9. 2.2012 se stanovenim techto zavaznych ukazatelu: celkova vyse vydaju die jednotlivych, vyse pfispevku na kryti provoznich nakladu M, ZS, pfispevku neziskovym organizacim. zavaznych Zastupitele obce dne 9. 2.2012 schvalili sve pfispevkove organizaci zfizenym M Francova Lhota pfispevek na kryti provoznich nakladu v race 2012 ve vysi 541.000 Kc. Dale zastupitele obce schvalili pfevod hospodafskeho vysledku M za rok 2011 ve vysi 100.179,69 Kc do rezervniho fondu organizace. Vy i pfispevku a rozdelenf hospodafskeho vysledku sdelila PO starostka obce dne 15. 2.2012. Zastupitele obce dne 9. 2.2012 schvalili sve pfispevkove organizaci Z Francova Lhota pfispevek na kryti provoznich nakladu v race 2012 ve vysi 1.723.000 Kc. Dale zastupitele obce schvalili pfevod hospodafskeho vysledku Z za rok 2011 ve vysi 24.232,56 Kc do rezervniho fondu organizace. Vysi pfispevku a rozdeleni hospodafskeho vysledku sdelila PO starostka obce dne 15. 2.2012. Zaverecny ucet obce za rok 2011 byl zvefejnen na ufedni i elektronicke ufedni desce v obdobi 26. 3.2012-11. 4.2012. Schvalen byl na zasedani ZO dne 12. 4.2012. Stav financi ZBU ke dni 31. 12.2012 na bankovnich uctech: u CSOB ve vysi 805.755,09 Kc (ovefeno na vypis 2012/3 spofici ucet 255268420/0300) a u CSOB ve vysi 804.971,24 Kc (ovefeno na
Inventurm soupis majetku a zavazku Mzdova agenda Odmenovani zastupitelstva Pokladni doklad Pokladnf kniha (denik) Pfiloha rozvahy Rozvaha Ucetni doklad Ucetnictvi ostatni Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim vypis 2012/12 pro u6et 210383089/0300 odpovfda uctu 231. Stav uveroveho uctu ke dni 31. 12.2012 die bank, uctu CSOB (ovefeno na vypis 2012/12) ve vysi minus 4.121.900 Kc odpovida uctu 451. Inventarizacni zprava byla vyhotovena dne 24. 1.2013. V prubehu inventur nebyly zjisteny rozdily. Zprava byla schvalena radou obce dne 29. 1.2013. Mzdovou agendu obci zpracovava dodavatelskym zpusobem pani Czefferova. clenu ZO dne 12. 11.2010 schvalili uvolneni pro vykon funkce starosty, mistostarosty. Zastupitele dale schvalili, ze za vykon neuvolnenych funkcf nebudou vyplaceny odmeny. Pfi di'lcfm pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady 2864-2957 (srpen). Pfi konecnem pfezkoumani' byly kontrole podrobeny doklady 3410-3447 (prosinec). Pokladni kniha je vedena zapisy do prupisove pokladnf knihy. Jednotlive doklady jsou cfslovany chronologicky a uctovany samostatne. Ucet 261 vyjadfuje pfijem, vydaj a zustatek pokladni hotovosti. Pfiloha ucetni zaverky sestavena ke dni 31. 12.2012. Rozvaha je sestavena k datu 31. 12.2012 s hodnotou aktiv brutto 216.415.124,67 Kc, korekce 38.813.290,31 Kc, aktiv netto 177.601.834,36 Kc. Hodnota pasiv se royna hodnote aktiv netto. Hodnota korekce je tvofena opravkami k SU 018 v hodnote 121.192 Kc, k SU 021 v hodnote 34.979.076,30 Kc, k SU 022 v hodnote 1.461.646 Kc, k SU 028 v hodnote 2.241.813,51 Kc a opravnou polozkou k SU 311 v hodnote 9.562,50 Kc. Vysledek hospodafeni kdatu 31. 12.2012 v hodnote Kc je zachycen na SU 493. Ucet 432 v celkove hodnote 6.836.533,41 Kc. Pfi dflcim pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady 730-819 (bank, ucet obdobi srpen), doklady 5195-5216 (dosle faktury). Pfi konecnem pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady 13105, 13106, 13032, 13033, 13161, 13281, 15211, 17579 prokazujici pouziti dotace na krajske volby ve vysi 51.770 Kc. Vyplaty pfedstavuji odmenu 12- ti clenu volebni komise, prace na dohodu o provedeni prace na rozneseni 1315 ks listku, prace na dohodu na pfipravu volebnich mistnostf v rozsahu 40 hodin. Nedostatky nebyly zjisteny. Dale byly kontrolovany doklady 5345-5429 (do!6 faktury listopadprosinec), 7044-7051 (vseobecny ucetni doklad), doklady (pohyb bank, ucet 19. 12.-31. 12.). Ucetnictvi obce je zpracovano v IS KEO. Obec Francova Lhota je ctvrtletnim platcem DPH. Udaje o pfijmech, vydajich obce jsou uvedeny v pfiloze. Obec uctuje pouze v ramci rozpoctu (hlavni cinnost). Vykaz zisku a ztraty k datu 31. 12.2012 uvadi pro hlavni cinnost hodnotu nakladu celkem 17.807.477,97 Kc, hodnotu vynosu celkem 20.712.773,92 Kc. Hodnota vysledku hospodafeni z hlavni cinnosti je k datu sestaveni vykazu 2.905.295,95 Kc a je rovna hodnote uvedene v rozvaze na SU 493 k temuz datu. Obec obdrzela prostfedky ucelove urcene dotace: UZ 00070 ve vysi 15.280 Kc- Oznameni c.334/2011 ze dne 21. 12.2011 o pfispevku na hospodafeni v lesich; UZ 32533123 a UZ 32133123 ve vysi 58.414,02 Kc ve vysi 331.012,78 Kc- Sdeleni KUZL 48081/2012 ze dne 30. 7.2012 o poskytnuti transferu z MSMTV na projekt Skola pro zivot; UZ 33113234 ve vysi 42.529,5 Kc a UZ 33513234 ve vysi 241006,5 K6 (Ufad prace);
Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Smlouvy o pfijeti uveru Dokumentace zakazkam k vefejnym Zapisy z jednani rady vcetne usneseni UZ 13101 ve vysi 120.000 Kc (Ufad prace); UZ 36117870 ve vysi 39.270 Kc a UZ 36517871 ve vysi 222.530 Kc (investicnf dotace na uzemni plan); UZ 14004 ve vysi 6.000 Kc (dotace pro SDH); UZ 00120 ve vy i 1.000.000 Kc (investicni dotace ZK na stavebni upravy ZS); UZ 98193 ve vysi 68.400 Kc (Sdeleni KUZL 60357/2012 ze dne 25. 9.2012 o poskytnuti dotace SR na zajisteni vydajii s volbami do senatu a zastupitelstev kraju); K financnimu vypofadani se SR je urcena nevycerpana dotace na krajske volby ve vysi 16.630 Kc (zachyceno na uctu 347). Prodeje pozemku: Kupnf smlouva uzavfena dne 21. 12.2011 s panem Miroslavem Juranem. Pfedmetem smlouvyje prodej pozemku pare. c. 4911/10 a 4911/11 za dohodnutou cenu 10.560 Kc, dale koupe pozemku pare. c. 3201 a 5044 za cenu 9.240 Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni4. 1.2012. Kupni smlouva a smlouva o zrizeni vecneho bfemene. Obec prodava pozemek pare. c. 4929/4 za cenu 1.740 Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni 10. 5.2012. Kupni smlouva uzavfena dne 22. 6.2012. Pfedmetem smlouvy je prodej pozemku pare. c. 4934/3 za dohodnutou cenu 2.070 Kc, a 4934/4 za dohodnutou cenu 3.330 Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni 27. 8.2012. Kupni smlouva uzavfena dne 24. 9.2012. Pfedmetem smlouvy je prodej pozemku pare. c. 681/8 za dohodnutou cenu 19.290 Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni 25. 9.2012. Kupni smlouva a smlouva o pfedkupnim pravu uzavfena dne 23. 10.2012. Pfedmetem smlouvyje prodej pozemku pare. c. 2570/5 za dohodnutou cenu 219.600 Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni 5. 11.2012. Smlouvy obsahuji ustanoveni, ze byly uzavfeny v souladu se zakonem 128/2000 Sb. a byly splneny podminky pro jeji uzavfeni. Koupe pozemku: Kupni smlouva uzavfena dne 12. 11.2012. Pfedmetem smlouvy je koupe pozemku pare. c. 27/3, 274/2, 289/2, 289/3 za dohodnutou cenu 90.000 K6. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni 16. 11.2012. Za u6elem financovani vystavby najemnich bytu uzavfela obec dne 31. 8.2006 smlouvu s CSOB a.s. o zajistem uveru ve vysi 6.500.000 Kc. Over se sjednal bez jisteni. V ucetnictvi obce je uver zachycen ke dni 1. 1.2012 na uctu 451 a pfedstavuje zavazek obce ve vysi 4.597.520 Kc. Obec splaci jistinu uveru mesicne a to castkou 39 635 Kc. Obec oslovila pet firem k podani nabidky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Chodnik ve stare casti hfbitova". Obec obdrzela ctyfi cenove nabidky. Nejnizsi cenu 247.316 Kc (bez DPH) nabidla firma Trochta Jan z Francove Lhoty. Obec oslovila pet firem k podani nabfdky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Odpocinkova zona v obci Francova Lhota- stavebni prace". Obec obdrzela dve cenove nabidky. Nejnizsi cenu 319.123 Kc (bez DPH) nabfdla firma TM Stav spol. s r.o. Vsetin. Obec oslovila pet firem k podani nabidky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Odpocinkova zona v obci Francova Lhota- herni prvky". Hodnoceni nabidek podle vice kriterii: 60 % cena, 40 % esteticke provedeni, soulad s koncepci projektu. Obec obdrzela ctyfi cenove nabidky. Nejvyhodnejsi nabidku s cenou 145.906 Kc (bez DPH) nabidla firma Tomovy parky Turnov. Kontrole byly podrobeny zapisy rady ze dne 30. 1.2012, 28. 3.2012, 9. 5.2012, 4. 6.2012, 30. 7.2012, 29. 8.2012, zapisy rady obce ze dne 22. 11.2012, 18. 12.2012.
Zapisy z jednani zastupitelstva Kontrole byly podrobeny zapisy a usneseni ZO ze dne 9. 2.2012, vcetne usneseni 12.4.2012, 21. 6.2012, 13. 7.2012, 20. 9.2012, 19. 10.2012, 7.2.2012. Peneznf fondy obce (socialni) - Zastupitele obce dne 12. 12.2008 schvalili Statut uceloveho fondu pravidla tvorby a pouziti obce Francova Lhota. Statut upravuje pravidla tvorby a cerpani uceloveho fondu oprav vodovodu. S prostfedky fondu hospodafi obec na ZBU. O stavu fondu je v ucetnictvi uctovano na uctu 419, K1. 1.2012 pfedstavoval fond prostfedky ve vysi 0 Kc. K 31. 12.2012 pfedstavoval fond prostfedky na ZBU ve vysi 18.000 Kc. B. Zjisteniz konecneho pfezkoumani B. I. Pfedmet pfezkoumani, u nehoz nebyla nalezena chyba ci nedostatek Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetns peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku - Obec nepodnika. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smiouvy mezi dvema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smiouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami - Obec nesdruzuje. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklads mezinarodnich smluv Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. g) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dal im osobam Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodafeni' s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek - Obec nenaklada. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskutechovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvla tniho pravniho pfedpisu Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob - Obec neruci. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob - Obec nezastavuje. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem B. II. Pfi pfezkoumani nebyly zjisteny chyby a nedostatky uvedene v ustanoveni 10 odst. 3 pism. b) a pism. c) zakona c. 420/2004 Sb.
C. Zaver C. /. Odstranovani chyb a nedostatku 1. Pfi dilclm pfezkoumani hospodafeni nebyly zjisteny chyby a nedostatkv, 2. Pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi rokv nebyly zjistgny chyby a nedostatkv, pfipadne Mo chvbv a nedostatky byly napraveny. C II. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota za rok 2012 nebyly zjisteny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.]. C. III. Nebyla zjistena rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb. C. IV. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota za rok 2012 Byly zjisteny die 10 odst. 4 pism. b) nasledujici ukazatele: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 1,14 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 18,63 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Francova Lhota dne 15. 2.2013 Ing. Antonin Putala kontrolor povefeny rizenim pfezkoumani podpis Tato zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i v^sledky konecneho dilciho pfezkoumani. Ing. Katefina Trochtova starostka obce Francova Lhota prohlasuje, ze v kontrolovanem obdobi uzemni celek nehospodafil s majetkem statu, nerucil svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavil movity a nemovity majetek, neuzavfel smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, uskutecnil pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zakona c. 137/2006 Sb.). Ing. Katefina Trochtova, starostka obce Francova Lhota, se dnem seznamenf s navrhem zpravy vzdala moznosti podat k navrhu zpravy pisemne stanovisko do 30- ti pracovnich dnu od pfedani navrhu zpravy a pozadala o pfedani konecneho zneni zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku za ucelem jejiho projednani pfi schvalovani zaverecneho uctu. O B E C Zpravu pfevzala a s obsahem byla seznamena dne 15. 2.2013 i/^o 003 03 Ing. Katefina Trochtova..&.MU^,..^fat»fa0t.'^. starostka podpis OB EC 756 14 Francova Lhota ICO 003 03 755 1 x obdrzi: Obec Francova Lhota 1 x obdrzi: Krajsky ufad Zlinskeho kraje, odbor Kancelaf feditele, oddeleni kontrolni
Pfiloha: VykazFIN 2-12 M vkc Rozpocet schvaleny Rozpocet po zmenach Plneni rozpoctu Dahove pfijmy 11 756000,00 12377000,00 12377063,38 Nedanove pfijmy 4198000,00 6 329 000,00 6 325 306,40 Kapitalove pfijmy 860 000,00 452 000,00 451 080,00 Pfijate transfery 1 059 000,00 3 107000,00 3107286,80 Pfijmy celkem 17 873 000,00 22 265 000,00 22 260 736,58 Bezne vydaje 13404000,00 14922000,00 14793529,21 Kapitalove vydaje 6 482 000,00 9 356 000,00 7 888 549,90 Vydaje celkem 19886000,00 24 278 000,00 22682079,11 Financovani 2013000,00 2013000,00 421 342,53 Neinv.pfispevky PO Rozpocet schvaleny Rozpocet po zmenach Skutecnost M Fr. Lhota 541 000,00 541 000,00 541 000,00 ZS Fr. Lhota 1 723 000,00 1 823 000,00 1 823 000,00 Celkem 2 264 000,00 2 364 000,00 2 364 000,00 transfer ZS 390 000,00 389 426,80