Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: Čj.: SZ_ 053413/2009IKUSK 004795/20101KUSK Stejnopis č. Zpráva o výsledku přezkoumání DRAHENICE IČ: 00662798 za rok 2009 hospodaření obce Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 15.10.2009 14.5.2010 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Drahenice 87 262 85 Drahenice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová Cyril Kukla Dagmar Zeisková Zástupci obce: Jiří Trefný - starosta Blanka Chocholová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2009.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtová opatřeni Č. 1-7 schvalována průběžně během roku 2009 Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce od 18.2.2009 do 6.3.2009 Závěrečný účet schválen a projednán zastupitelstvem obce dne 6.3.2009 s výhradou, zveřejněn na úřední desce od 18.2.2009 do 6.3.2009 Rozpočtový výhled zpracován na období 2007-2010 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 6.3.2009 jako schodkový Pravidla rozpočtového provizoria schválena zastupitelstvem obce dne 5.12.2008 illavní kniha ke dni 30.9.2009 (za období 1-9/2009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Rozvaha ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 30.9.2009 (za období 1-9/2009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Bankovní výpis základního běžného účtu Č. 0524621369/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 3-6 za období od 31.3. do 30.6.2009, výpisy Č. 11-12 za období od 30.11.2009 do 31.12.2009 běžného účtu Č. 44628211/0100 vedeného u KB a.s., výpisy Č. 4-5 za období 7.4. do 7.5.2009, elektronické výpisy Č. 22-37 za období od 9.3 do 7.5.2009, výpisy Č. 12 a 1/2010 za období od 7.12.2009 do 31.12.2009 Kniha odeslaných faktur ke dni 9.10.2009 a ke dni 31.12.2009 Faktura Č. 35/09 ze dne 20.4.2009 ve výši 213.629,- Kč za dodávku a montáž bezdrátového rozhlasu v obci Č. 129 ze dne 18.11.2009 ve výši 2.26\,- Kč za software Č. 131 ze dne 30.11.2009 ve výši 20.408,- Kč za kosení travního porostu Kniha došlých faktur ke dni 17.9.2009akedni23.12.2009 Pokladní kniha (deník) ke dni 15.10.2009 (zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 19.051,- Kč) a ke dni 30.12.2009 (zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0,- Kč) Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 114-163 za období od 5.5. do 22.5.2009, č, 375-422 za období od 3.12.2009 do 30.12.2009 Účetní doklad k základnímu běžnému účtu Č. 0524621369/0800 vedeného u ČS a.s., - Č. 19-26, účetní doklady Č. 97-123 k běžnému účtu Č. 44628211/0100 vedeného u KB a.s., - Č. 1048-1082, účetní doklady Č. 1262-1264, 1266-1276 k pokladně Č. 07140-07163, účetní doklady Č. 07375-07422 2
Evidence majetku vedena v PC obce Příloha rozvahy ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Účtový rozvrh platný pro rok 2009 Dohoda o hmotné odpovědnosti pí Hana Hřídelová - pokladní Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2009 Odměňování členů zastupitelstva dle výplatních soupisů za období měsíců 8-9/2009 Smlouvy nájemní ze dne 22.5.2009, pronajímatelem Coop. družstvo Příbram, nájemce Obec Drahenice, zastupitelstvem obce projednána a schválena dne 4.5.2009, předmětem nájemní smlouvy je užívání nemovitosti za účelem provozování prodejny potravin Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Směnná smlouva ze dne 4.12.2009, Obec Drahenice směnila pozemek parc. Č. 156/3 s panem Johannesem Lobkowiczem parc. č. 116/2, záměr zveřejněn od 11.11.2009 do 3.12.2009, zastupitelstvem obce projednána a schválena dne 3.12.2009 Smlouvy o dílo ze dne 2.1.2009 uzavřena s firmou FANEL s.r.o., Přfbram ze dne 7.7.2009 uzavřena firmou RlOS Příbram s.r.o. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím dotace z Programu obnovy venkova Středočeského kraje, smlouva č. 1489/REG/2009 ze dne 15.5.2009 na realizaci projektu "Obecní rozhlas - úprava na bezdrátový" včetně faktury Č. 091/259 ze dne 20.4.2009, smlouva o dílo č. SR/04118 ze dne 13.11.2009, včetně závěrečného vyhodnocení ze dne 25.9.2009 Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Středočeského kraje č. 130/DPK/2009 ev. č. 1661/KUL/2009 ze dne 25.8.2009 na realizaci projektu "Technické vybavení knihovny - Drahenice" včetně faktur, smlouvy o dílo ze dne 2.1.2009 a vyúčtování dotace ze dne 21.12.2009 Smlouva o poskytnutí účelové neinvestični dotace z Fondu rozvoje obci a měst z rozpočtu Středočeského kraje ev. Č. FROM 411/2009 na realizaci projektu "Oprava hřbitovní zdi Drahenice" včetně faktur, smlouvy o dílo ze dne 7.7.2009 a závěrečného vyhodnocení akce ze dne 30.11.2009 Dohody o provedení práce pí Marcela Štvánová - úklid kanceláře a prostor úřadu pí Marie Češková - posekání a úklid trávy okolo komunikace vlastní sekačkou pí Jiří Trefný - oprava dvou kamen ajejich osazení v obchodě Dohody o pracovní činnosti pí Hana Hřídelová - administrativní práce, pokladna Vnitřní předpis a směrnice O finanční kontrole včetně podpisových vzorů, Oběh účetních dokladů, Systém zpracování účetnictví, Směrnice k provedení inventarizace Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 5.12.2008,6.3.2009,4.5.2009,9.6.2009, 3.7.2009, 7.8.2009,4.9.2009,2.10.2009 a 3.12.2009 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) 3
Informace o přijatých opatřeních (zák. 42012004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zaslána na KUSK dne 18.3.2009 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 42012004 Sb., 32012001 Sb., apod.) zaslána na KUSK dne 18.3.2009 V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Drahenice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny cbyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS 501-522, České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 501 bod 5.2 a 5.4, oebot': Při prodeji pozemku z majetku obce nebylo účtováno v den doručení návrhu na vklad katastrálnímu úřadu. NAPRAVENO Obec již účtovala při pohybu na účtu 03 J - Pozemky v den návrhu na vklad. 4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Drahenice za rok 2009 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 1O odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,17 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 23,36 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Drahenice 14.5.2010 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly /50 21 Praha 5, Zborovská II Marie Formanová Cyril Kukla Dagmar Zeisková kontrolor pověřený řízením přezkoumání... b. ~:;tjlor kontrolor 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. I se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Drahenice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Jiří Trefný, starosta obce. Jiří Trefný starosta obce Drahenice Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 6
ě í ě í á ú í í á ě Ťá é Ž ýš č í ě ě č ý ů ř á ř Í ý úř Ť č é Ť á ří ý Ě ý ú Ň É