Výroční zpráva hospodaření Plavecké školy Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 v roce 2012 V Hradci Králové, 11. února 2013 zpracovala: Soňa Kejzlarová ředitelka školy 1
Rozbor hospodaření Plavecké školy Zéva HK v roce 2012 Plavecká škola, Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 500 03 Hradec Králové 495 212 529 495 404 408 495 404 409 e-mail: plavecka.skola@zeva.cz web: http://www.zeva.cz Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 (dále jen PŠ Zéva, HK), je příspěvkovou organizací, která nedostává na svoji činnost od zřizovatele státní finanční příspěvek. Plavecká škola hospodaří s finančními prostředky, přijatými od subjektů (základní školy, obce, rodiče) na základě uzavřených hospodářských smluv. Hospodaření organizace se řídí platnými zákony a předpisy, jakožto i směrnicemi, pravidly a zásadami a dalšími pokyny zřizovatele. Hlavním úkolem PŠ Zéva, HK je organizace a zajištění výuky plavání pro žáky1. stupně ZŠ a organizování a zajišťování předplavecké výuky dětí předškolního věku a dětí z MŠ. V rámci doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK nabízí tělovýchovné služby pro široké vrstvy obyvatel od útlého věku po plavání seniorů. Jedná se o výuku plavání rodičů s dětmi (kojenců, batolat a dětí předškolního věku), aerobní cvičení ve vodě pro ženy a dívky, aquagymnastika ve vodě pro těhotné ženy, výuka dospělých neplavců a zdokonalovací a kondiční plavání pro dospělé osoby atd. Ve školním roce 2011/2012 bylo zařazeno do plavecké výuky a souvisejících vodních aktivit v doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK 1.448 klientů. V hlavní činnosti, ve školním roce 2011/2012 prošlo školní plaveckou výukou 3.166 žáků ZŠ z Hradce Králové a okolí, z toho 304 žáků v nadstavbové výuce hrazenou rodiči (žáci 1. a 5. ročníků). V rámci výchovně vzdělávacích plánů - povinné TV se zúčastnilo 2.862 žáků. Do sportovních plaveckých tříd (výuka je plně hrazená rodiči) bylo ve šk. roce 2011/2012 zařazeno 691 žáků z 1. -3. ročníků ze ZŠ Sever, ZŠ akademika J. Gočára, ZŠ Štefánikova, ZŠ Bezručova a ZŠ Plotiště n/l. Předplaveckou výukou ve sportovních plaveckých třídách MŠ Průmyslová, Kotěrova, Švendova a z MŠ na sídlišti Moravské Předměstí Plachta (MŠ Štefánikova, Třebeš, M. Horákové a Klíček Urxova) a MŠ Plotiště n/l prošlo 964 dětí. Intenzivní plavecké výuky ve sportovních plaveckých třídách se zúčastnilo celkem 1.655 dětí MŠ a ZŠ. Předplaveckou výukou v MŠ (hrazenou plně rodiči), která je součástí hlavní činnosti PŠ Zéva, HK, prošlo ve školním roce 2011/2012 celkem 561 dětí předškolního věku. V přípravných sportovních klubech v hlavní činnosti prošlo plaveckou výukou 630 dětí předškolního a školního věku. Do plavecké výuky v hlavní činnosti PŠ Zéva, HK bylo ve školním roce 2011/2012 zařazeno celkem 6.012 dětí předškolního a školního věku (ZŠ 3.166 + sp. ZŠ 691 + MŠ 561 + sp. MŠ 964 + sp. kluby 630). Pro tyto žáky obdržela škola finanční příspěvek (na podnájem sportoviště bazénu) z grantů Magistrátu města Hradec Králové ve výši 1.130.617,00 Kč. Celkem plaveckou výukou ve školním roce 2011/2012 v hlavní a v doplňkové činnosti plavecké školy prošlo 7.460 klientů (v HČ 6.012 dětí školního a předškolního věku a v DČ 1.448 klientů). 2
Hospodaření PŠ Zéva, HK v hlavní činnosti skončilo se ziskem 186,96 Kč. (výuka plavání v rámci ŠVP - TV, nadstandardní školní výuka plavání v rámci rozšířených hodin TV, plavání sportovních tříd MŠ a ZŠ a plavání dětí ve sportovních plaveckých klubech). V měsících červnu, v červenci a v srpnu 2012 proběhla plánovaná rekonstrukce plaveckého bazénu. Činnost plavecké školy byla omezena na dobu 10 měsíců. Chybějící finanční prostředky na provoz školy byly pokryty z dalších nadstavbových činností školy, převážně z rozšířené nabídky zapojení dětí do sportovních tříd MŠ a ZŠ. Na nedostatek finančních prostředků na mzdy a povinné odvody učitelů v hlavní činnosti, z důvodu stále se snižujících finančních prostředků přímých ONIV poskytovaných MŠMT ČR z kterých je výuka plavání hrazena a které obdrží základní školy, poukazuje PŠ Zéva, HK od svého založení s právní subjektivitou. Již řadu let jsou tyto chybějící finanční prostředky pokrývány z příjmů ostatních činností, pořádaných v HČ školy. Z důvodu velkého propadu klientů v plavecké škole v posledních třech letech, které posilovali tyto chybějící finanční prostředky, předložila plavecká škola zřizovateli ZŠ Školskému odboru Magistrátu města HK návrh k zapojení rodičů žáků finanční částkou 200,00 Kč za dítě a kurz. Tento návrh byl zamítnut. Plavecká škola, v rámci zachování své existence, byla nucena přistoupit na razantní znormování a snížení cen za plaveckou výuku žáků zařazených v rámci ŠVP. OŠ Magistrátu města HK odmítl dále hradit učitelům PŠ náklady mezd za ostatní činnosti spojené s výukou, náklady mezd z důvodů překážek v práci dané školními prázdninami, nárok na poměrnou mzdu za čerpání dovolené a další náklady spojené s povinností zaměstnavatele dle ZP, ŠZ atd. Tyto znormované ceny PŠ přijala pod vyhrůžkou, že ředitelé ZŠ do výuky plavání své žáky již nezařadí a tato bude vyjmuta z jejich školních vzdělávacích plánů. V roce 2012 uhradila PŠ za mzdy učitelů plavání, kteří vyučovali žáky ZŠ v rámci ŠVP částku ve výši 1.639.722,00 Kč, od ZŠ plavecká škola obdržela na mzdy a odvody částku ve výši 1.119.852,00 Kč. Nedoplatek za mzdy ve výši 519.870,00 Kč za žáky ZŠ bylo Magistrátem města HK doporučeno vykrýt byznysem plavecké školy. Ve vnitřní mzdové směrnici plavecká škola nastavila přísná pravidla k vyplácení mezd. Snížila počet stálých učitelů, s třemi učiteli rozvázala pracovní poměr. Vzhledem k nevyváženému počtu dětí, které jsou zařazovány do rozvrhu plavecké výuky na základě požadavků škol, PŠ Zéva, HK operativně vykrývá chybějící učitele plavání zaměstnanci - externisty, s kterými jsou uzavírány dohody o pracovní činnosti nebo dohody o provedení práce. V roce 2012 došlo k předpokládanému navýšení provozních nákladů za energie a pronájem sportovišť. PŠ Zéva, HK zažádala Magistrát města Hradec Králové o finanční příspěvek na náklady spojené s pronájmy sportoviště bazénu pro výuku dětí v hlavní činnosti a na rok 2012 obdržela přímou dotaci na účet školy ve výši 1.130.617,00 Kč. Zbývající provozní náklady ve výši 1.123.898,00 Kč v roce 2012 škola uhradila za další provozní náklady spojené s provozem školy a za náklady vyplývající a dané povinnostmi zaměstnavatele (za energie a služby spojené s pronájmy nebytových prostor, vybavení školy, za opravy a údržbu stávajícího majetku kraje, tiskopisy, spoje, placené programy a licence, OPP, úklidové a hygienické prostředky, za služby spojené s ekonomickými potřebami školy, školení zaměstnanců, cestovné, propagace atd.). Kladný hospodářský výsledek PŠ ve výši 6.222,05 Kč vytvořený v hlavní a doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK navrhuje škola začlenit v plné výši do přídělu rezervního fondu. Do fondu FKSP byl převeden základní příspěvek ve výši 1% mzdových prostředků. 3
Mzdy byly zaměstnancům vypláceny v roce 2012 na základě 113 zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a na podkladě uzavřených smluv o mzdě a stanovených pravidel dle výše jmenované vnitřní mzdové směrnice pro hlavní a doplňkovou činnost. Rozbor hospodaření s finančními prostředky je zpracován v tabulkové části, která je přílohou tohoto komentáře výroční zprávy hospodaření PŠ Zéva, HK v roce 2012. Hodnocení nejvýznamnějších skutečností, které ovlivnily hospodaření PŠ Zéva, HK v roce 2012 1. Tvorba hospodářského výsledku 1.1. Výnosy hlavní činnosti Výnosy v hlavní činnosti jsou závislé na počtu zařazených žáků a dětí v daném školním roce. V roce 2011/2012 bylo do plavecké výuky v rámci ŠVP zařazeno 2.862 žáků, v roce 2010/2011 2.734 žáků. Plavecká škola každý rok nabízí ZŠ a MŠ zařazení žáků do sportovních plaveckých tříd, kteří dochází do plavecké výuky během celého školního roku. Do této nadstandardní plavecké výuky jsou zařazeni žáci ze ZŠ Sever, ZŠ J. Gočára a ZŠ Štefánikova, od r. 2011 ZŠ Bezručova a ZŠ Plotiště n/l. Zařazeni do sportovních plaveckých tříd jsou též děti z MŠ Škroupova a Čtyřlístek (Švendova a Kotěrova), z MŠ na sídlišti Plachta (MŠ Štefánikova, Třebeš, M. Horákové a Klíček Urxova ul), z MŠ Plotiště n /L. a nově děti z MŠ kamarád (MŠ Veverkova a Hrubínova). Do sportovních plaveckých tříd bylo zařazeno v roce 2011/2012 celkem 1.655 žáků a dětí, v roce předešlém 1.485. Tato výuka je plně hrazena rodiči. Do hlavní činnosti byla v roce 2012 začleněna sportovní plavecká přípravka v odpoledních hodinách pro děti a žáky předškolního a školního věku. V roce 2012 se jednalo o 630 dětí, v roce 2011 897 dětí. Počty žáků v hlavní činnosti byly posíleny plaveckou výukou dětí z MŠ (561) a žáky z 1. a 5. tříd v nadstandardní plavecké výuce (304). Celkem plaveckou výukou v hlavní činnosti ve školním roce v2011/12 prošlo 6.012 žáků, ve školním roce 2010/11 6.237 žáků. Celkové příjmy v hlavní činnosti v roce 2012 činily 5.834.312,26 Kč, v roce 2011 6.578.395,53 Kč. Navýšením finančních příspěvků za plaveckou výuku plně hrazenou rodiči žáků a navýšením počtu dětí a žáků ze sportovních plaveckých tříd byla PŠ Zéva, HK zatím schopna pokrýt finanční propad za náklady služeb uskutečněné pro základní školy. Pro školní rok 2011/12, na základě uzavření bazénu v měsících červen, červenec a srpen 2012 z důvodu rekonstrukce, musela PŠ Zéva, HK uzpůsobit organizaci plavecké výuky pro školní rok 2011/12 a omezit opět svoji výdělečnou činnost pouze do měsíce května 2012. Náklady hlavní činnosti a hospodářský výsledek PŠ Zéva, HK od svého zřízení informuje zřizovatele KÚ KHK na stále větší propad finančních prostředků získávaných za příjmy v hlavní činnosti na mzdy, povinné odvody a pomůcky pro výuku plavání žáků od ZŠ v rámci ŠVP. Příjem ze státních prostředků v hlavní činnosti PŠ Zéva, HK činil v roce 2012 1.119.852,00 Kč (v roce 2011 1.601.577,00 Kč), z toho částka 298.238,91 Kč byla použita na pomůcky a ostatní povinnosti zaměstnavatele s výukou související. 4
Náklady PŠ Zéva, HK na mzdy a povinné odvody v hlavní činnosti školy v roce 2012 činily celkem 3.579.610,00 Kč (v 2011 4.095.343,00 Kč). Mzdy učitelů PŠ Zéva, HK jsou přidělovány dle vnitřní mzdové směrnice, každý měsíc podle skutečných výkonů = odpracovaných hodin přímé práce s dětmi. Kvalitní a kvalifikovaní učitelé s vysokoškolským vzděláním odchází do jiných škol, kde jsou lépe ohodnoceni (za kratší úvazky přímé práce s dětmi). Podle školských předpisů je PŠ Zéva, HK školským zařízením a její zaměstnanci jsou od roku 2006 pedagogickými zaměstnanci, kterým náleží 40 dnů dovolené. PŠ Zéva, HK musí tyto finanční prostředky na mzdy s odvody v době čerpání zákonné dovolené a náhradních prací, nařízených ve dnech školních prázdnin v průběhu školního roku obstarat sama. Náklady na pronájem sportoviště plavecká škola vykrývá (78%) formou čerpání grantů od magistrátu města HK. V roce 2012 byl žákům PŠ Zéva, HK zastupitelstvem magistrátu města HK schválen příspěvek na provoz ve výši 1.130.617,00 Kč. Tento příspěvek se zobrazil ve vyúčtování příjmů a nákladů školy. PŠ Zéva, HK uhradila dle předložených faktur na pronájem sportoviště- bazénu v roce 2012, po navýšení cen za podnájmy sportoviště Správě nemovitostí, HK za žáky zařazené do povinné plavecké výuky částku ve výši 1.444.010,00 Kč. Smlouva na poskytnutí příspěvku na hrazení sportoviště na rok 2012 byla předložena k podpisu v únoru 2012. Tato částka a její čerpání bylo vedeno v účetnictví odděleně od ostatních příjmů. Na základě skutečných nákladů, podložených fakturami za nájemné sportoviště bazénu pro výuku plavání žáků v hlavní činnosti v roce 2012 byla skutečně uhrazená částka vyšší o 313.393,00 Kč. 1.2 Doplňková činnost PŠ Zéva, HK V doplňkové činnosti PŠ Zéva, HK je zahrnuta pestrá škála služeb od výuky plavání kojenců a batolat až po vodní aktivity pořádané pro seniory. Velmi žádané jsou plavecké aktivity AQUAROBIC. Tyto činnosti plně pokrývají náklady na provoz PŠ Zéva, HK v doplňkové činnosti a zisky z této činnosti jsou významným posílením hospodaření plavecké školy. V roce 2012 činí hospodářský výsledek 6.222,05 Kč. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti školy je přímo úměrný počtu zapojených klientů v daném roce. Neúměrně byly zvýšeny náklady na energie (vodu, elektřinu a teplo), což se projevilo v navýšení cen za nájemné, za pronájmy sportovišť= bazénu, nezbytných pro konání služeb plavecké školy i v doplňkové činnosti. 2. Použití účelových prostředků. PŠ Zéva, HK obdržela v roce 2012 od svého zřizovatele dar ve výši 50.000,00 Kč na pokrytí nákladů za vodu a energie pro plavání kojenců na středisku Hvězdička. Tato částka byla použita k uhrazení výše uvedených nákladů dle smlouvy na poskytnutí daru. 3. Finanční fondy. Zhodnocení čerpání FKSP je přílohou výroční zprávy Zásady pro použití FKSP v roce 2012. Hospodaření s FKSP proběhlo v souladu s vyhláškou č.114/2002 Sb., v platném znění, při tvorbě a použití peněžních fondů plavecká škola vycházela z pokynů a nařízení stanovených v 29 až 33 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. 4. Krytí finančních fondů. Peněžní fondy jsou na účtech PŠ Zéva, HK kryty. 5
5. Investiční činnost. PŠ Zéva, HK v roce 2012 neměla výdaje investičního charakteru. Realizované provozní výdaje školy nepřesáhly částku 40.000,00 Kč. Jednalo se o nákupy drobného spotřebního zboží, které jsou řádně podchyceny v inventarizační zprávě školy roku 2012. 6. Počty zaměstnanců, úroveň odměňování. V PŠ Zéva, HK bylo v roce 2012 zaměstnáno 9 učitelů a jednoho nepedagogického pracovníka thp, účetní. Z důvodu nedostatku financí na mzdy a odvody byl k 30. 06. 2012 rozvázán pracovní poměr dohodou s třemi pedagogickými zaměstnanci. Od 01. 09. 2012 bylo v plavecké škole zaměstnáno v hlavní činnosti na plný úvazek 6 pedagogických zaměstnanců a jeden nepedagogický pracovník. Ke dni 28. 11.2012 se do školy vrátila po rodičovské dovolené, na úvazek 0,75 jedna učitelka plavání. V doplňkové činnosti jsou zaměstnáni pouze externisté, 1 zaměstnanec vykonává v této činnosti 0,75 úvazku a jeden 0,25 úvazku. Náklady na mzdy z této činnosti jsou měsíčně převáděny z účtu DČ na účet HČ. Jedná se o vedoucího zaměstnance 2 odloučených středisek. Zaměstnanci pedagogové, instruktoři jsou zařazeni dle nejvyššího získaného vzdělání do 8. 11. platové třídy. S výše uvedenými zaměstnanci je uzavírána Smlouva o mzdě, která se skládá z nárokové částky a výkonnostních odměn dle skutečně odpracovaných hodin přímé práce s dětmi. Zaručená nároková mzda je zaměstnancům přiznána ve výši dle vzdělání a odpracovaných let. Výše pohyblivých částek se řídí vnitřní mzdovou směrnicí pro HČ a DČ. Smlouvy o mzdě se zaměstnanci byly v roce 2012 uzavírány na základě 113 zákona č 262/2006 Sb., Zákoník práce. 7. Stav pohledávek po lhůtě splatnosti. Po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 plavecká škola evidovala v účetnictví jednu neuhrazenou pohledávku. Jednalo se o fakturu číslo 2012231, vydanou MŠ Antonii dne17. 12. 2012 za službu výuku plavání dětí ze sportovní třídy MŠ ve výši 3.500,00 Kč se splatností dne 31. 12. 2012. Tato byla uhrazena po urgenci plaveckou školou dne 10. 01. 2012. 8. Autoproz Plavecká škola Zéva, HK nevlastní automobil. Služební jízdy jsou hrazeny na základě platných zákonů a vnitřních směrnic školy o poskytování náhrad za služební jízdy. Plavecká škola nevykazuje záporný hospodářský výsledek. Nedostatek finančních prostředků v hlavní činnosti byla v roce 2012 schopna vykrýt z příjmů nadstavbových služeb v HČ a z příjmů doplňkové činnosti. Poslední inventarizace majetku hmotných a nehmotných prostředků PŠ Zéva, HK proběhla řádně k 31. 12. 2012 a nebyly shledány žádné rozdíly. Plavecká škola Zéva, Hradec Králové je příspěvkovou organizací, která nedostává příspěvky od zřizovatele. Hospodaří s finančními prostředky získanými vlastní činností přijatými od právních subjektů na základě uzavřených hospodářských smluv, od rodičů žáků v nadstavbových plaveckých etapách a od rodičů dětí předškolního věku na základě stvrzených závazných dohod. Tyto finanční prostředky jsou uloženy na běžném účtu pro hlavní činnost školy, založeného u Komerční banky v Hradci Králové. Finanční prostředky získané doplňkovou činností PŠ Zéva, HK jsou uloženy na samostatném běžném účtu, založeném u Komerční banky v Hradci Králové. Finanční prostředky FKSP jsou uloženy na účtu u Komerční banky v Hradci Králové. 6
1. Příjmy PŠ Zéva, HK v rámci hlavní činnosti tvoří položky: poplatky za výuku žáků v rámci ŠVP od ZŠ s právní subjektivitou poplatky od rodičů žáků, zařazených do výuky nad rámec ŠVP poplatky od rodičů dětí MŠ poplatky rodičů od dětí zařazených do sportovních tříd a klubů 2. Příjmy PŠ Zéva, HK v rámci doplňkové činnosti tvoří položky: poplatky za poskytované služby od občanů v rámci ostatních plaveckých aktivit Doplňková činnost PŠ Zéva, HK se řídí vnitřní směrnicí pro doplňkovou činnost, služby jsou poskytovány na základě živnostenských listů PŠ Zéva, HK. 7
Závěr Hospodaření PŠ Zéva, HK v hlavní činnosti, tzn. organizace a realizace různých forem plavecké výuky pro žáky ZŠ a děti školního a předškolního věku je vyrovnané. Toto vyplývá ze zákona povinnosti hrazení provozních nákladů z rozpočtu zřizovatelů ZŠ a povinnosti uhrazení nákladů na mzdy zaměstnanců, na pomůcky a na ostatní náklady vyplývající z pozice zřizovatele. Kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti je tvořen z finančních zdrojů za plaveckou výuku v nadstavbových etapách a za před plaveckou výuku dětí MŠ, které jsou plně hrazeny rodiči. Prognózované náklady jsou odvozeny od skutečných nákladů v uplynulém období a na základě objednávek s přihláškami žáků na plaveckou výuku. Na jejich podkladě je připravována kalkulace finančních nákladů na jednu lekci a na jednoho žáka v daném roce a rozbor provozních a ostatních finančních nákladů. V kalkulaci je počítáno s nárůstem skutečných nákladů o předpokládanou míru inflace a předpokládaný růst cen energie a spotřebního materiálu. Počty žáků, které jednotlivé školy přihlašují do plavecké výuky, jsou pro PŠ Zéva, HK závazné vzhledem k před objednání pronajímané plochy bazénu a pro zajištění personálního obsazení školy. Předkladatelka výroční zprávy: Soňa Kejzlarová ředitelka Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř. 842 500 03 Hradec Králové tel.: 495 212 529, 603 852 839 e mail: reditel@zeva.cz V Hradci Králové: 2013-02-11 Plavecká škola Zéva, Hradec Králové, Eliščino nábř.842, 500 03 Hradec Králové IČO:674 40 576 zřizovatel Královéhradecký kraj; zřizovací listina č.j.14687/sm/2009 příspěvkové organizace 8