Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, 749 01 Vítkov IČ 478 135 98 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2013
Vstup do školy Taneční sál 1
Schodiště Hudební nauka 2
Učebna výtvarného oboru Pohled do koncertního sálu 3
Základní údaje o organizaci: Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, 749 01 Vítkov IČO: 47813598 Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Náplň činnosti: vzdělávání ţáků v uměleckých oborech Ředitelka školy: Lenka Šimerová (od 1.8.2012) Statutární zástupce: Ing. Leoš Váňa (od 1.8.2012) Datum zařazení do sítě: 22.7.1996 Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od 3.9.2012 Kapacita školy dle zařazení: 450 ţáků Kontaktní údaje: Tel., fax: 556 300 456 e-mail: info@zus-vitkov.cz www: zus-vitkov.cz Místa poskytovaného vzdělávání: 1. Lidická 639, 749 01 Vítkov 2. Berounská 379, 747 87 Budišov nad Budišovkou 3. Březová 78, 747 44 4. Melč 192, 747 84 5. Husova 629, 749 01 Vítkov 6. Opavská 34, 749 01 Vítkov 7. Větřkovice 127, 749 43 8. Vodní 343, 749 01 Vítkov 4
A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Základní umělecká škola ve Vítkově poskytuje základy uměleckého vzdělávání ve třech studijních oborech: hudebním, tanečním a výtvarném. Hudební a výtvarný obor se vyučuje na Lidické ulici /hlavní budova/, v sousední budově na Vodní ulici se vyučuje taneční obor a hra na bicí nástroje. V ostatních místech poskytovaného vzdělávání se vyučuje pouze hudební obor, v Březové jen obor výtvarný. Zájemcům o výuku v hudebním oboru nabízíme studium v následujících studijních změřeních: Hra na klavír, Hra na akordeon, Hra na varhany, Hra na keyboard, Hra na housle, Hra na kyratu, Hra na zobcovou flétnu, Hra na příčnou flétnu, Hra na klarinet, Hra na saxofon, Hra na trubku, Hra na lesní roh, Hra na baskřídlovku, Hra na pozoun, Hra na tubu, Hra na bicí nástroje a Sólový zpěv. Ve škole působí dechový orchestr, akordeonový orchestr, smyčcový soubor, pěvecký sbor a rytmické uskupení. Ţáci se prezentují na koncertech, výstavách, soutěţích a festivalech nejen doma, ale i v zahraničí. Jiţ druhým rokem probíhá výuka v uměleckých oborech podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově, který podle RVP ZUV vytvořili učitelé školy. V čele organizace stojí jako statutární orgán ředitelka školy, zástupce ředitelky je současně statutárním zástupcem ředitelky organizace. Součástí vedení školy je ekonomka, která řídí hospodářskou správu. V současné době je na škole zaměstnáno celkem 17 pedagogických pracovníků. Se čtyřmi učiteli je uzavřena dohoda o provedení práce a pouze pět učitelů je zaměstnáno na plný pracovní úvazek, včetně jednoho důchodce. Čtyři učitelé vyučují na zkrácený pracovní úvazek, z nich tři učí i v dalších školských zařízeních. Ve škole pracují čtyři provozní zaměstnanci (z toho dva na zkrácené pracovní úvazky a jeden na dohodu o pracovní činnosti). Počet pedagogů se příliš nemění. Bylo by ţádoucí provést v pedagogickém sboru několik změn ve smyslu kvalifikovanosti, avšak získávání nových pedagogů je velmi obtíţné, vzhledem k nepříliš atraktivní oblasti Vítkovska. 5
Téměř polovina ţáků do základní umělecké školy dojíţdí ţáci z blízkého, ale i vzdálenějšího okolí. Počet ţáků je v posledních letech stabilizovaný, s občasnými pohyby ţáků mezi jednotlivými obory. Přijímací řízení pro školní rok 2013/2014 k nám přivedlo nebývalé mnoţství zájemců o studium. Tradičně velký zájem je o výuku v tanečním oboru, v hudebním oboru se zvýšil zájem o hru na bicí nástroje a také narostl počet ţáklů přijatých do výtvarného oboru. Řada dětí musela být odmítnuta s tím, ţe je příslušný obor či nástroj naplněn. Vzhledem k tomu, ţe i u nás se do základních škol dostávají silnější populační ročníky, byly bychom rádi, kdybychom nemuseli děti odmítat. Velmi těţko se rodičům vysvětluje, proč nemůţeme přijímat více dětí neţ v předchozích letech, přestoţe kapacita školy není naplněna. Vývoj ţákovské základny od školního roku 2008/2009 Školní rok 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 Hudební 225 210 194 194 192 197 Taneční 39 57 68 69 69 57 Výtvarný 43 47 46 53 55 62 Celkem: 307 316 308 316 316 316 Vývoj žákovské základny dle jednotlivých oborů v grafu 250 200 150 100 hudební taneční výtvarný 50 0 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 Škola má, s ohledem na aktuální počet ţáků, dostačující protory k výuce. Třídy jsou dostatečně prostorné a v případě zájmu můţe škola některé místnosti poskytovat téţ ostatní 6
veřejnosti, např. pro konání kulturních a sportovních akcí. V dalších místech poskytovaného vzdělávání probíhá výuka v učebnách základních a mateřských škol. Škola je vybavena hudebními nástroji, technikou, notovým materiálem a učebními pomůckami v dostatečném mnoţství, ale v mnohých případech se jedná jiţ o pomůcky zastaralé. Jejich údrţba, a pouze ve výjimečných případech pořízení nových, je závislá na finančních moţnostech organizace. Na některých dalších místech poskytovaného vzdělávání. je mnoţství učebních pomůcek a materiálu poněkud omezené. Učebna výtvarného oboru je vybavena grafickým lisem, hrnčířským kruhem a keramickou vypalovací pecí. Je zde umístěno počítačové pracoviště s přístupem na internet a programovým vybavením pro moţnosti řady výtvarných činností. Toto pracoviště se podařilo vybudovat z finančních prostředků projektu OP VK. Rovněţ z učebny hudební nauky byla díky tomuto projektu vybudována moderní multimediální učebna. Interiér hlavní budovy školy je udrţován v dobrém technickém stavu. V září 2013 byla provedena, jiţ velice nutná, oprava střechy, která byla financována z investičního fondu i z provozních prostředků organizace. V současné době je však zapotřebí ostranit přetrvávající vlhkost ve sklepních prostorách, vyměnit naprosto nevhodná a netěsnící okna a budovu zateplit. Na tyto akce usilujeme získat jiţ několik let investiční dotaci u svého zřizovatele, bohuţel zatím neúspěšně. Drobná údrţba majetku je prováděna průběţně, za pomocí místních firem či svépomocí. Pravidelně jsou konány povinné odborné prohlídky a revize. Majetek, se kterým škola hospodaří, je pojištěn zřizovatelem. Škola vytváří vlastní finanční plán ve smyslu poţadavků zřizovatele, dlouhodobý výhled v tomto směru je dán střednědobou koncepcí školy platnou pro léta 2011 aţ 2015. Zásadní zdroje příjmů školy jsou vícezdrojové na mzdy a zákonné odvody od zřizovatele, na provoz školy v převáţné většině z příspěvků rodičů na vzdělávání /tzv. školné/, nepravidelné příjmy z neinvestičních příspěvků a grantů, příjmy z vystoupení ţáků a souborů školy jsou bez podstatného významu. Škola pečlivě zvaţuje kaţdý předpokládaný výdaj. Ne všechny poţadavky našich zaměstnanců, hlavně v oblasti nákupu nových hudebních nástrojů, můţeme splnit. Pokud jde 7
o platy, normativní způsob financování škol nám nevyhovuje pro skupinu nepedagogických pracovníků. Po čase se podařilo zproduktivnit výuku do té míry, ţe v případě platů pedagogických pracovníků jsme se dokázali srovnat s normativními moţnostmi. Významnou část v činnosti naší školy zaujímají mezinárodní aktivity. Škola má uzavřeny smlouvy o mezinárodní spolupráci s uměleckými školami ze Slovenska, Ukrajiny, Rumunska, Srbska, Lotyšska a Maďarska, i kdyţ spolupráce s některými hodně vzdálenými školami je, především po finanční stránce, velice problematická. Pokračují kontakty s polským druţebním městem Kalety. V červnu 2013 skončil dvouletý projekt v rámci Programu celoţivotního učení Comenius, do nějţ była ZUŠ Vítkov, spolu se školami z Polska, Maďarska, Slovenska, Španělska, Portugalska, Itálie, Velké Británie a Turecka, zapojena. Naše škola je členem občanského sdruţení MÚZA, které sdruţuje základní umělecké školy Moravskoslezského kraje a je rovněţ členem Asociace základních uměleckých škol ČR. Dovolím si podotknout, ţe i přes mnohé, shora uvedené, těţkosti si škola dokázala udrţet svůj nadprůměrný standard. 8
B) ROZBOR HOSPODAŘENÍ NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ 1. Výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu pouţití Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok 2013 /v Kč/: Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2013 a b 1 Příspěvek na provoz celkem 5 162 500,00 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 149 000,00 z toho: a) prostředky na platy 3 609 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) 201 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 1 295 000,00 f) FKSP 36 000,00 g) přímý ONIV 8 000,00 130 Prostředky k příleţitosti Dne učitelů v roce 2013, včetně odvodů 13 500,00 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0,00 Výsledek hospodaření za rok 2013 0,00 Limit pracovníků 11,93 Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrţeny a poskytnuté dotace byly řádně vypořádány. Limit pracovníků byl překročen o 0,286 pracovníka. Důvodem překročení bylo čerpání dovolené za období 2013 a 2014 pracovnicí, která je v současné době na rodičovské dovolené. Dovolenou nastoupila dne 14.1.2013 po ukončení mateřské dovolené a čerpala ji do 6.5.2013. Poté nastoupila na rodičovskou dovolenou. Překročení limitu bylo zdůvodněno zřizovateli v lednu 2014. 9
Další poskytnuté dotace a příspěvky organizaci v roce 2013: Z mimorozpočtových zdrojů bylo v roce 2013 přijato celkem 159 090,47 Kč. V tabulce jsou podrobně rozepsány jednotlivé dotace a příspěvky, které škola v daném roce obdrţela. Všechny finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich pouţití je rovněţ uveden v této tabulce. Přijato v roce 2013 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl. 7 od Města Vítkova 25 000,00 8 000,00 "Mezinárodní setkání a koncert učitelů k 60. výročí založení ZUŠ "Účast žáků a učitelů ZUŠ Vítkov na mezinárodních akcích" od mezinárodních institucí působících na území ČR 108 090,47 Projekt přátelství COMENIUS v rámci Programu celoživotního učení "OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" v roce 2013 byl ukončen a doúčtován od Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov 18 000,00 Finanční prostředky byly určeny na spolufinancování stravování účastníků koncertu učitelů k 60. výročí školy a na vytvoření propagačního materiálu brožury účtováno přes účet 414 Celkem 159 090,47 2a. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu Účelový znak Ukazatel Čerpání k 31.12.2013 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 149 000,00 z toho: a) prostředky na platy 3 609 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) 201 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 1 295 000,00 f) FKSP 36 000,00 g) přímý ONIV 8 000,00 10
2b. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) poskytnutých zřizovatelem Účelový znak 130 Ukazatel Čerpání k 31.12.2013 Prostředky k příleţitosti Dne učitelů v roce 2013, včetně odvodů 13 500,00 z toho: a) odměna ke Dni učitelů 10 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 3 400,00 f) FKSP 100,00 Příspěvky zřizovatele byly formulovány jako závazné ukazatele účelově určené (ÚZ 33353, ÚZ 130), které podléhaly finančnímu vypořádání vztahů se státním rozpočtem i rozpočtem kraje. Tyto finanční prostředky byly zcela vyčerpány. 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V roce 2013 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců 3 860 597,00 Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu zřizovatel 3 609 000,00 Kč v tom: - platy pedagogů 3 204 870,00 Kč - OON dohody o pracovní činnosti - pedagogové 176 760,00 Kč - platy nepedagogů 404 130,00 Kč - OON dohody o pracovní činnosti - nepedagogové 24 240,00 Kč Dále bylo vyplaceno na: - odměnu ke Dni učitelů 10 000,00 Kč - posílení platů pedagogů vlastní zdroje 8 597,00 Kč - posílení platů pedagogů fond odměn 20 000,00 Kč - odměny pedagogové Comenius 7 000,00 Kč - odměny nepedagogové Comenius 5 000,00 Kč 11
Zaměstnanci přepočtené stavy celkem 12,216 z toho: pedagogičtí pracovníci 10,466 nepedagogičtí pracovníci 1,750 Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2013 státní rozpočet včetně OON: Průměrný měsíční plat celkem Z toho: pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci 24 619,00 Kč 25 518,00 Kč 19 244,00 Kč Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech 2010 2013 v členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2010 2011 2012 2013 zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci 22 565 23 208 26 745 24 619 pedagogové 23 154 23 844 26 943 25 518 nepedagogové 19 428 19 143 19 477 19 244 12
Přepočtený počet zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech 2010 2013 v členění na pedagogy a nepedagogy 14,000 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0,000 2010 2011 2012 2013 zaměstnanci 13,723 12,941 11,722 12,216 pedagogové 11,556 11,191 9,972 10,466 nepedagogové 2,167 1,750 1,750 1,750 zaměstnanci pedagogové nepedagogové Jak vyplývá z výše uvedených tabulek, v roce 2011 došlo k poklesu počtu nepedagogických pracovníků z důvodu celkového sníţení platů v průměru o 15 % u všech nepedagogů. To mělo za následek sníţení pracovních úvazků uklízeček, sníţení platu u ekonomky a zařazení jednoho pracovníka údrţby a topení na dohodu o pracovní činnosti po část školního roku. Oddělené financování pedagogů a nepedagogů v letech 2011 a 2012 mělo za následek dohodovací řízení se svým zřizovatelem, kdy došlo k přesunu finančních prostředků v rámci jednotlivých kategorií. Přesto bylo třeba dofinancovat část platů nepedagogických pracovníků z vlastních zdrojů. Od úpravy roku 2011 se stav nepedagogů nezměnil, přestoţe máme na úklid další budovu o ploše cca 202 m 2. Zároveň je třeba zdůraznit, ţe ačkoliv se jeví průměrný plat nepedagogických pracovníků vysoký, výrazně jej ovlivňuje ekonomka, která je zaměstnána na plný pracovní úvazek. V roce 2013 nastala ještě jedna nepříznivá situace v oblasti mzdové politiky. Došlo ke sníţení finančních normativů na jednoho ţáka ve všech studijních oborech. Z toho důvodu obdrţela organizace při stejném počtu ţáků niţší rozpočet a zároveň tak došlo k propadu v průměrném platu jak za organizaci, tak i v jednotlivých kategoriích zaměstnanců. 13
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele 130 Finanční prostředky k příleţitosti Dne učitelů v roce 2013 13 500,00 V roce 2013 obdrţela naše organizace pro jednoho pracovníka z odboru školství, mládeţe a sportu Moravskoslezského kraje finanční prostředky u příleţitosti Dne učitelů. Touto odměnou jej ocenila za jeho dlouholetou pedagogickou práci. Zaměstnanci byla tato odměna zúčtována spolu s platem za měsíc březen 2013. 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Hlavní příjem školy tvoří příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů na vzdělávání v základní umělecké škole. V roce 2013 bylo od ţáků vybráno celkem 771 480,- Kč. Při stejném počtu ţáků (316) se tyto příjmy od roku 2012 lišily pouze minimálně. Výše tzv. školného pro jednotlivé obory je dána Opatřením ŘŠ a v současné době je stanovena takto: Hudební obor: Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka ročně: 900,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.500,- Kč 1.500,- Kč Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium Základní studium 2.200,- Kč 2.200,- Kč 14
Taneční obor: Přípravné studium 1.700,- Kč Základní studium 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za 9. - 1. měsíc do 31. října 2. platba za 2. - 6. měsíc do 28. února Další příjmy ve sledovaném roce byly příjmy z větších akcí tanečního oboru a dechového orchestru školy (celkem 8 144,- Kč). Ostatní drobné příjmy z běţných koncertů ţáků školy byly stejně jako v předchozích letech, tak i v roce 2013 směřovány do příjmů Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Součástí dalších příjmů jsou i příjmy za krátkodobé pronájmy hudebních nástrojů ţákům školy. Se zákonným zástupcem ţáka je uzavřena smlouva o pronájmu na období jednoho školního roku včetně prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku na vzdělávání a činí za: Klasický nástroj 480,- Kč/škol. rok Klavír 2.400,- Kč/škol. rok Pronájem klasického hudebního nástroje cizímu zájemci je zpoplatněn částkou 1.200,- Kč/škol. rok. V roce 2013 dosáhly výnosy z těchto pronájmů 25 080,- Kč. Celkové příjmy byly výrazně ovlivněny čerpáním jednotlivých fondů školy: - investiční fond školy na opravy a údrţbu nemovitého majetku bylo čerpáno celkem 262 103,- Kč - fond odměn na dofinancování platů bylo pouţito 20 000,- Kč - fond rezervní z ostatních titulů na úhradu některých nákladů u příleţitosti oslav 60. výročí školy bylo čerpáno 18 000,- Kč Zapojení jednotlivých fondů do hospodaření je okomentováno v bodě C této zprávy. Zanedbatelnou výši příjmů tvořily úroky běţného účtu. 15
V letech 2011 2013 v naší organizaci probíhal jiţ druhý Projekt přátelství Comenius v rámci Programu celoţivotního učení. V srpnu 2011 škola obdrţela zálohu ve výši 321 578,80 Kč, která byla poskytnuta z finančních mechanismů EU prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy. Jednalo se o 80 % celkové výše, zbylých 20 % škola obdrţela po ukončení a vyúčtování projektu v roce 2013. V listopadu jsme obdrţeli doplatek ve výši 108 090,47 Kč. Do projektu s názvem OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" byly kromě naší školy zapojeny základní školy z Portugalska, Španělska, Velké Británie, Itálie, Maďarska, Slovenska, Polska a Turecka. Finanční prostředky byly pouţity v souladu s projektem především na úhradu nákladů spojených s výjezdy učitelů a ţáků školy k zahraničním partnerům - doprava, ubytování, stravování a pojištění účastníků. Celkem se učitelé a ţáci zúčastnili sedmi projektových meetingů zahraničních výjezdů, v říjnu 2012 byla schůzka partnerů organizována přímo ve Vítkově. Na projektu se podílelo 7 učitelů a 29 ţáků /tj. 36 tzv. mobilit, za celý projekt bylo naplánováno 24/. Spolu s projektovými partnery se škola podílela na tvorbě těchto společných produktů: 1. The Guide of Young Scientist Průvodce mladého přírodovědce Společná publikace s fyzikálními a chemickými pokusy prováděnými a zdokumentovanými našimi ţáky. 2. With Comics throuhg the Centuries S komiksy napříč stoletími Publikace vytvořená z kreseb ţáků, zobrazujících historické události ze svých regionů. 3. Monuments Památky Publikace z fotografií, srovnání současné a historické podoby. 4. Disappearing Professions Zanikající profese Zdokumentování mizejících profesí a jejich činností, společná publikace. 16
5. Calendar Kalendář na rok 2013 z fotografíí dodaných partnery. Město Vítkov bylo poskytovatelem dvou dotací v celkové výši 33 000,- Kč, a to na projekty: 1. "Mezinárodní setkání a koncert učitelů k 60. výročí zaloţení ZUŠ 25 000,- Kč. Finanční prostředky byly pouţity v souladu s dotací, a to na ubytování zahraničních účastníků mezinárodního setkání. 2. "Účast ţáků a učitelů ZUŠ Vítkov na mezinárodních akcích 8 000,- Kč. Finanční prostředky byly pouţity na dopravu učitelů a ţáků do maďarské Nyíregyházy na mezinárodní ţákovský koncert. Podíl příspěvků města činí maximálně 80% skutečných celkových nákladů a organizace jsou povinny tento poměr zachovat, jinak by došlo k vrácení rozdílu, popř. by mohlo dojít i k plnému vrácení celé poskytnuté dotace. Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity ţáků od města Vítkova jsou však závislé na počtech ţadatelů v příslušném kalendářním roce a na objemu finančních prostředků, které jsou určeny k rozdělení. Co se týká příjmů z příspěvku na vzdělávání pokud škola udrţí i v následujících letech počet ţáků na 316, příjmy se budou lišit pouze minimálně a to v závislosti na počtu ţáků v jednotlivých oborech. 6. Náklady Náklady organizace za rok 2011 celkem Náklady organizace za rok 2012 celkem Náklady organizace za rok 2013 celkem 6.636 003,86 Kč 6 237 468,58 Kč 6 387 438,93 Kč 17
Přehled vybraných ukazatelů roku 2011-2013 (v tis. Kč) bez mzdových nákladů, zákonného sociálního pojištění a sociálních nákladů 550 500 450 400 350 300 250 200 150 materiál energie opravy a údržba cestovné služby odpisy ostatní náklady 100 50 0 2011 2012 2013 Jak je vidět z tabulky o nákladech a grafu vybraných ukazatelů, v roce 2012 se náklady oproti roku 2011 sníţily o 398,53 tis. Kč. Jejich sníţení v 2012 výrazně ovlivnilo ukončení projektu OP VK, který v organizaci probíhal od 1.1.2010 do 31.12.2011. Sníţení nákladů se výrazněji projevilo v ukazatelích spotřeby materiálu, cestovném a v ostatních sluţbách. Rok 2013 nám přinesl celkový nárůst nákladu oproti předchozímu roku o 149,97 tis. Kč. Nárůst se projevil především v ukazateli oprav a údrţby a mírný nárůst se projevil v energiích. Nárůst mzdových prostředků oproti roku 2012 není předmětem analýzy, jelikoţ se jeho výše odvíjí od normativního rozpisu přímých nákladů na vzdělávání a mzdové náklady byly dostatečně rozvedeny v bodě B), bod 3. Spotřeba materiálu v roce 2013 oproti roku 2012 se nepatrně sníţila, jak vykazuje vývojový ukazatel. Škola je zatím stále zásobena materiálem z předchozích let, který pořídila nejen z vlastních provozních prostředků, ale i z prostředků projektu OP VK. V roce 2013 se 18
bohuţel vůbec neinvestovalo do drobného dlouhodobého majetku. Nejvíce se investovalo do - materiálu na údrţbu budovy 7 468,00 Kč - čistících, dezinfekčních a úklidových prostředků 10 931,00 Kč - kancelářského materiálu 17 903,70 Kč - materiálu jednotlivých oborů (převáţně VO) 8 758,00 Kč - novin, odborných časopisů, aktualizací 31 436,00 Kč (zde došlo v závěru roku 2013 jiţ k redukci řady publikací, které nikdo nepouţíval a de fakto se pouze zakládaly do knihovny) - ostatních poloţek v zanedbatelných částkách Projekt OP VK nám pomohl dovybavit školu novými hudebními nástroji, nyní potřebujeme DDHM pro hospodářskou správu chybí nám počítač pro ekonomku (stáří VT přes 12 let), vysavače pro uklízečky, tiskárny pro učitele (rok 1995 a 2001). Oproti roku 2012 byl zaznamenán pouze mírnější nárůst nákladů v cestovném. Na zahraniční pracovní cesty výjezdy v rámci mezinárodního projektu COMENIUS do Turecka a Polska bylo vydáno celkem 34 468,- Kč, náklady na výjezdy na mezinárodní koncerty na Slovensko, Maďarska a na mezinárodní festival do Francie činily 15 204,91 Kč. Oproti roku 2012 poklesly náklady na tuzemské pracovní cesty zaměstnanců (v roce 2013 byly náklady na tuzemské pracovní cesty ve výši 11 417,- Kč, v roce 2012 se jednalo o 16 173,- Kč). Tuzemské pracovní cesty se konaly především v souvislosti se vzděláváním pedagogických pracovníků. Zatímco se v roce 2011 vyšplhaly celkové náklady na energie aţ na 352 323,23 Kč, a v roce 2012 se podařily sníţit na 247 504,05 Kč, rok 2013 opět přinesl nárůst o 39,02 tis. Kč na 286 517,08 Kč. Spotřeba vody a elektřiny v organizaci opět o něco klesla, spotřeba plynu je ovlivněna výkyvy počasí. Výše nákladů za energie je rovněţ ovlivněna spotřebou elektrické energie, plynu a vody v budově na Vodní ul. 343, kde se nachází jedno tzv. odloučených pracovišť školy. Náklady na energie jsou v rozpočtu organizace vţdy velmi citelnou poloţkou. Kaţdé zvýšení cen od dodavatelů se přes veškeré šetření negativně odráţí v celkových nákladech, přestoţe se škola snaţí s energiemi velmi účelně zacházet. 19
Opravy a údrţba movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údrţba a opravy svépomocí. Výše tohoto ukazatele se mění v závislosti na objemu prací. V roce 2013 bylo na opravy a údrţbu nemovitého majetku vydáno celkem 301 858,- Kč, náklady na opravu movitého majetku činily 16 345,- Kč. Opravy movitého majetku pokryly příjmy z pronájmů hudebních nástrojů ţákům školy, náklady na opravy nemovitého majetku byly částečně kryty investičním fondem (262 103,- Kč) a částečně vlastními finančními prostředky (39 755,- Kč). Ani dílčí opravy střechy neodstranily problémy se zatékáním do učeben a koncertního sálu. Nakonec musela škola přistoupit na celkovou opravu střechy výměnu střešní krytiny, zateplení, plechování, okapy a svody. Bohuţel, zateplena je pouze část střechy, a to nad koncertním sále. Na zbývající část schodiště, šatny a učebny jiţ finanční prostředky nevyšly. Celkem přišla oprava na 294 958,- Kč. Z provozních prostředků byly rovněţ uhrazeny náklady na zpracování průkazu energetické náročnosti budovy (jednalo se o 6 900,- Kč). Náklady na sluţby se oproti předchozím obdobím v roce 2013 opět o něco sníţily. Aţ do poloviny roku 2013 jejich celkovou výši ovlivňovaly výjezdy učitelů a ţáků na akce, které se konaly v rámci projektu Comenius. Celkem na ně bylo vydáno 108 090,47 Kč. Jednalo se hlavně o dopravu, ubytování, stravování účastníků. Na celkových nákladech se podílely i úhrady sluţeb spojených s akcemi při příleţitosti 60. výročí školy ubytování zahraničních účastníků, stravování, tisk propagačních materiálů, doprava, atd. Náklady se vyšplhaly na částku 81 971,- Kč. Oproti roku 2012 se opět sníţily náklady na telekomunikace škola má pevnou linku v hlavní budově, na pobočce v Budišově nad Budišovkou, sluţební telefon a připojení k internetu. K mírnému nárůstu nákladů došlo v oblasti školení a vzdělávání. Učitelé se v převáţné většině účastnili vzdělávání v rámci DVPP. Škola v roce 2013 rovněţ zajištovala školení, jejichţ povinnost vyplývala z platné legislativy. Mezi pravidelné poloţky z oblasti nákladů patří: - revize a odborné prohlídky 22 170,50 Kč - likvidace odpadu 6 232,00 Kč - bankovní poplatky 13 053,63 Kč - zpracovní PaM 40 726,40 Kč - účetnictví FENIX 14 739,00 Kč 20
Výši těchto poloţek nelze příliš ovlivnit, ceny vycházejí z uzavřených smluv, popř. je stanovují dodavatele (jako např. telekomunikační poplatky, odvoz odpadů, atd.). Vzhledem k tomu, ţe škola kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 má dalších sedm míst poskytovaného vzdělávání, hradí rovněţ pronajímatelům obcím, mateřským a základním školám - nájemné. Výše nájemného, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. samostatné přílohy), činila 15 900,- Kč. Dalších 5 714,- Kč bylo vydáno na tzv. krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty dechového orchestru, výchovné programy pro ţáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení tanečního oboru školy. Mírná úspora se oproti roku 2012 projevila v odpisech odpisy organizace se postupně sniţují. Ostatní nákladové ukazatele nejsou pravidelné, pohybují se v rámci normy a není zde ţádných výraznějších výkyvů. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bliţší je čerpání mzdových prostředků popsáno v bodě 3 této kapitoly. 7. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince 2001. Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2013 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 8. Výsledek hospodaření Výše hospodářského výsledku organizace v posledních čtyřech letech: Rok 2010 3 217,52 Kč Rok 2011 30 634,94 Kč 21
Rok 2012 Rok 2013 87 579,14 Kč 24 008,71 Kč Srovnání hospodářského výsledku organizace v letech 2010 2013 100 000 80 000 60 000 40 000 výše HV v Kč 20 000 0 2010 2011 2012 2013 Výsledku hospodaření organizace bylo dosaţeno pouze v hlavní činnosti organizace (doplňkovou činnost organizace neprovádí). Hlavním příjmem školy byly především příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole (celkem 771 480,- Kč). Ve školním roce 2010/2011 došlo ke zvýšení tohoto příspěvku ve všech oborech o 20 Kč měsíčně, coţ se v příjmech z tzv. školného projevilo poprvé v roce 2011. V kalendářním roce 2013 se tyto příjmy podařilo udrţet na téměř stejné úrovni předchozího kalendářního roku (při stejném počtu ţáků). Nepatrné rozdíly v příjmech jsou způsobeny pouze přechody ţáků v jednotlivých oborech. Na tvorbě VH se velkou měrou podílely vyzískané finance na spolufinancování volnočasových aktivit ţáků ve výši 159 090,47 Kč. Kaţdoročním významným poskytovatelem dotací a příspěvků naší organizaci je Město Vítkov (celkem poskytlo škole 33 000,- Kč), dále bylo škole doúčtováno 108 090,47 Kč z ukončeného projektu COMENIUS a 18 000,- Kč nám přispěla Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Finanční prostředky AR byly proúčtovány přes rezervní fond školy z ostatních zdrojů a pouţity ve smyslu jejich určení 22
(spolufinancování stravování účastníků mezinárodního koncertu učitelů k 60. výročí školy a na vytvoření propagačního materiálu broţury). Mimořádné příjmy roku 2013, které rovněţ ovlivnily výši VH: - výnosy z pronájmu movitých věcí - hudebních nástrojů ţákům školy ve výši 25 080,- Kč (tyto příjmy se oproti roku 2012 zvýšily o 4 720,- Kč). Výše těchto příjmů je ovlivněna skladbou ţáků v jednotlivých nástrojích hudebního oboru. Největší zájem je o zapůjčení dechových nástrojů, kytar a akordeonů. Z výnosů z pronájmu škola hradí opravy hudebních nástrojů, v roce 2013 činily náklady na tyto opravy 16 345,- Kč. - produktivní práce ţáků vystopuní dechového orchestru 4 002,- Kč vystoupení tanečního obor 4 142,- Kč V roce 2013 došlo k čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (414) ve vyši 18 000,- Kč. Z fondu odměn bylo čerpáno 20 000,- Kč, z toho na překročení limitu prostředků na platy u pedagogických pracovníků 18 600,- Kč a u stejné kategorie zaměstnanců na odměny ve výši 1 400,- Kč. S ohledem na výši hospodářského výsledku za rok 2013 navrhuje organizace rozdělit celou výši do fondu rezervního. C) PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE Stav fondů organizace k 31.12.2013: - Investiční fond 32 359,54 Kč - FKSP 75 601,11 Kč - Rezervní fond (413) 130 870,24 Kč 23
- Rezervní fond z ostatních titulů (414) 3 000,00 Kč - Fond odměn 53 919,00 Kč Celkem: 295 749,89 Kč Pouţití jednotlivých fondů v roce 2013: Investiční fond (416) byl v roce 2013 tvořen zůstatkem roku 2012 a přídělem z odpisů DHM a DNM ve výši 37 005,- Kč. Z investičního fondu bylo čerpáno na opravu a údrţbu nemovitého majetku, a to celkem 262 103- Kč. Celá částka byla pouţita na opravu střechy, včetně zateplení koncertního sálu v hlavní budově školy. Od roku 2010 je rezervní fond rozdělen na rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) a rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414). V současné době činí stav rezervního fondu (414) 3 000,- Kč. Jsou to finanční prostředky z roku 2012 určené na volnočasové aktivity dechového orchestru školy. V průběhu roku 2013 byl tento fond posílen o částku 18 000,- Kč. Tyto finanční prostředky byly poskytnuty Asociací rodičů při ZUŠ Vítkov na náklady na stravování zahraničních účastníků, kteří se zúčastnili akcí, konaných u příleţitosti 60. výročí školy. Zároveň AR přispěla i na výrobu propagační broţury k tomuto výročí. K 31.12.2013 byl stav rezervního fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) 130 870,24 Kč. V průběhu kalendářního roku byl tento fond posílen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2012, a to o částku 67 579,14 Kč. Ve sledovaném období organizace z tohoto fondu nečerpala ţádné finanční prostředky. FKSP je fond, který slouţí zaměstnancům k uspokojování kulturních a sociálních potřeb a i v roce 2013 výdaje značně překročily příjmy. Stav fondu k 1.1.2013 ve výši 118 512,01 Kč byl v roce 2013 navýšen o základní příděl dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to o částku 36 648,- Kč. Od roku 2011 se do fondu převádí pouze 24