Obec Dušníky IČO 263583 Závěrečný účet obce za rok 2013 Zpracovaný na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů Závěrečný účet obsahuje : I. Údaje o obci II. Údaje o majetku obce, jeho využití, rozvoj III. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů, rozvaha, účetní závěrka IV. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí-mateřská škola se školní jídelnou Dušníky V. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dušníky za rok 2013 VI. Projednávání závěrečného účtu Dušníky 8.6. 2014 Sestavil : Stanislav Hodík starosta obce
2 I. Údaje o obci Adresa: Obec Dušníky, Dušníky č.p. 65, 41301 pošta Roudnice nad Labem Telefonické spojení: Starosta obce: mobil: 602 656 464 Místostarostka: 724 306 072 Obecní úřad : telefon/fax : 416 847 001 Podatelna: Obecní úřad : Dušníky 65 413 01 e-mailová pošta: info@dusniky.cz; starosta@dusniky.cz internetové stránky obce na adrese: www.dusniky.cz (veškeré informace o obci). Úřední deska: umístěná u budovy OÚ Dušníky (hlavní), u obchodu informační tabule Bankovní spojení: Základní běžný účet zřízen u KB a.s., pobočka Roudnice n/l, č.ú. 14325471/0100 Obec je tvořena Základní územní jednotka: Dušníky ZUJ 564818 Rozloha katastru obce: 428 ha Počet obyvatel 01.01.2013 403 31. 12.2013 402 Tabulka o pohybu obyvatelstva: Stavk 1.1.2013 Narození Úmrtí Přistěhováno Odstěhová no Stav k 31.12.2013 403 4 6 23 22 402 Starosta: Stanislav Hodík Místostarosta: Hana Pakandlová Zastupitelstvo obce: 7-mi členné Zastupitelstvo obce v roce 2013 Jmenný seznam: Stanislav Hodík Hana Pakandlová Pavla Beranová Ing. Jan Mazourek Dagmar Gabrielová Václav Šťástka ml. Antonín Kyzlík V průběhu roku složili mandát : Antonín Kyzlík, Pavla Beranová Přijali mandát náhradníci- zastupitelé : Robert Pfleger, Michal Douša Nepřijali mandát - náhradníci: Petr Mahdalík, Ing. Ondřej Horna, Ing. Leoš Horna, Václav Šťástka st. Počet jednání ZO v roce 2013: Veřejné jednání ZO 10x V roce 2013 pracovaly: Výbory : finanční, kontrolní 2
3 Složení výborů ZO : Kontrolní výbor předseda : členové : Václav Štástka Dagmar Gabrielová, Zdeněk Zof Finanční výbor předseda : členové : Pavla Beranová Ing. Jan Mazourek, Olga Haškovcová Po změnách v zastupitelstvu a rezignaci členky výboru Olgy Haškovcové se stal: předsedou FV Ing. Jan Mazourek členy FV Robert Pfleger, Michal Douša Obecně závazné vyhlášky obce- platné v roce 2013 2/2006 o znaku a vlajce obce 3/2006 o místním poplatku za provozovaný VHP 4/2006 o volném pohybu psů 5/2006 o shromažďování, třídění odpadů 1/2007 požární řád 1/2012 o místním poplatku ze psů 2/2012 kterou se stanovují pravidla pro pohyb psů na veřejném prostranství. Obec Dušníky je členem : 1 Svazek obcí Podřipsko 2 SONO Čížkovice 3 Euroregion Labe 4 SMS (Sdružení místních samospráv) 5 MAS Podřipsko Příspěvková organizace obce: Mateřská škola se školní jídelnou Dušníky, příspěvková organizace, Dušníky 65, 413 01 Roudnice nad Labem IČO 72742488 Organizační složky obce Místní knihovna Dušníky Hospodářská činnost obce: Obec Dušníky nemá žádnou hospodářskou činnost. Pracovníci obce v roce 2013: 1 zaměstnanecký poměr údržbářské práce 1 pracovní smlouva úklid 3 dohody knihovnice, pokladní, účetní 3 pracovní smlouvy na dobu určitou (VPP-pracovníci dotovaní úřadem práce a z ESF) F Zpracování agendy úřadu: Veškerá agenda úřadu, včetně agendy mzdové je počítačově zpracována programem TRIADA. Veřejnoprávní smlouva: V roce 2013 nebyla žádná veřejnoprávní smlouva. Přezkoumávání hospodaření obce dle zákona č. 420/2004Sb.: Krajský úřad Ústeckého kraje, Velká Hradební, Ústí nad Labem Pojištění majetku obce: 3
4 KOOPERATIVA, pojišťovna a.s., Praha Rozpis-Zástavy budov obce: Obec nemá žádný zastavený majetek II. Údaje o majetku obce, jeho využití, rozvoj Nebytové prostory, majetek -uzavřené smlouvy: Budova / č.p. Nájemce Účel pronájmu Doba pronájmu 65 Graph tech s.r.o Pronájem části střechy, anteny 1.1. - 31.12 2013 65 Slamont Štétí Pronájem části střechy, antény 1.1. - 31.12 2013 65 MŠ Dušníky Část budovy (přízemí) 1.1. - 31.12 2013 Pronájem pozemků-uzavřené smlouvy: k.ú. Pozemek Nájemce Účel pronájmu Dušníky 3157/12 Miloš Písek Zahráda 1.1-31.12 2013 Pronájem bytů: k.ú. /č.p. doba 3157/25 Miloš Písek Zahrada 1.1-31.12 2013 618/9 Václav Šťástka Zahrada 1.1-31.12 2013 107,93,327, 469/3 Družstvo Kluk Dušníky Orná 1.1-31.12 2013 129/24 Min. vnitra Část pozemku 1.1-31.12 2013 110/1, st 109 st. 110 FK Dušníky sportoviště 1.1 31.12 2013 Číslo bytu/velikost Nájemce Doba Dušníky 7 Jaroslava Štréblová celý rok Dušníky 7 Veronika Pflegerová celý rok Dušníky 7 Květa Veverková celý rok Dušníky 7 Markéta Klímová celý rok Dušníky 7 Miloslav Douša celý rok Dušníky 7 Josef Levai Celý rok Inženýrské sítě v majetku obce- uzavřené smlouvy Nájemce-provozovatel Doba pronájmu Vodovod a splašková kanalizace v obci Dušníky SVS, Teplice Celý rok Komentář k rozvoji obce: 4
5 Rozvoj obce lze v roce 2013 charakterizovat především úpravami veřejného prostranství (rekonstrukce chodníků a výstavba chodníků v lokalitě SO1. Dále údržbou obecního majetku (údržba a opravy budovy školy, stěhování obecního úřadu). Také probíhalo projednáváním změn ÚP č.1 a 2. Komentář k společenskému životu v obci: Kontinuita společenského života v obci se oproti předchozímu roku nijak nezměnila a byly pořádány veškeré tradiční akce v obdobném rozsahu. Činnost spolková Taktéž ve spolkové činnosti nenastaly žádné větší změny oproti předchozímu roku Podpora obce - v obci vydáváme občasník, informační letáky v rámci některých akcí, obec má též vydané pohlednice obce, kronika je vedena stále bez přerušení. Taktéž knihovna a kroužek Šikovné ručičky v rámci knihovny v tomto roce 2013 fungovala. III. Rozpočet obce Rozpočet obce na rok 2013 byl schválený dne 13.12.2012 usnesením č 3/12/2012 jako vyrovnaný příjmy 4.305.000,00 Kč a výdaje 4.305.000,00 Kč. Účetní závěrka a výsledek hospodaření k 31.12.2013 Účetní závěrka a kladný výsledek hospodaření ke dni 31.12.2013 ve výši 959.838,88 Kč byl schválen dne 29.5.2014 usnesením ZO č. 4/4/2014 Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v přílohách, které jsou k nahlédnutí na obecním úřadu (FIN 2-12 k 31.12.2013). V průběhu roku bylo schváleno 8 rozpočtových opatření na základě aktuálních potřeb a požadavků, případně v souvislosti s přidělenými dotacemi. Schválený Upravený rozpočet rozpočet Skutečnost % SR % UR Třída 1 Daňové příjmy 3.272.000,00 4.399.000,00 4.393.949,92 134,29 99,99 Třída 2 Nedaňové příjmy 273.000,00 480.000,00 475.664,03 174,24 99,10 Třída 3 Kapitálové příjmy 510.000,00 0 0 0 0 Třída 4 Přijaté transfery 250.000,00 536.368,00 536.368,00 214,55 100,00 Celkem příjmy 4.305.000,00 5.415.368,00 5.405.981,95 Třída 5 Běžné výdaje 3.505.000,00 4.289.624,00 4.162.416,78 118,76 97,03 Třída 6 Kapitálové výdaje 800.000,00 841.000,00 839.374,50 104,92 99,81 Celkem výdaje 4.305.000,00 5.130.624,00 5.001.791,28 Saldo: Příjmy - výdaje 0 284.744,00 404.190,67 Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky 0 0 0 0 0 Splátky úvěrů 0 0 0 0 0 Fond rezerv 0 0 0 0 0 Prostředky minulých let 0-284.774,00-404.190,67 0 141,93 5
6 Financování celkem 0-284.774,00-404.190,67 0 141,93 Vyúčtování finančních vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a rozp. krajů a poskytnuté dotace Přijaté dotace do rozpočtu obce za rok 2013 činily celkem 553.247,00 Kč. Rozpis přijatých finančních prostředků a jejich čerpání v průběhu roku 2013 je zpracován v níže uvedené tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané prostředky z dotace na volbu Prezidenta ve výši 17.879,00 Kč byly vráceny do SR přes účet krajského úřadu dne 30.8.2013 (KB 122/2013) a nevyčerpané finanční prostředky na volby do PS Parlamentu ve výši 12.207,00 Kč byly zaslány zpět na tentýž účet dne 14.1.2014 (KB 5/2014). ÚZ Pol. Název Příjmy Výdaje Vráceno % plnění v roce 2013/2014 13101 4116 Úřad práce - VPP 47.286,00 47.286,00 0 100,00 13234 4116 Úřad práce - VPP (ESF) 154.106,00 154.106,00 0 100,00 14004 4122 Úst. kraj - na výdaje JSDH 1.220,00 1.220,00 0 100,00 14022 4122 Úst. kraj - na vybavení JSDH 171.000,00 171.000,00 0 100,00 89501 4213 NIV. dotace SZIF 14.584,00 14.584,00 0 100,00 89502 4213 INV. dotace SZIF 43.751,00 43.751,00 0 100,00 98008 4111 NI dot. -Volba prezidenta ČR 28.000,00 10.121,00-17.879,00 100,00 98071 4111 NI dot.- volby PS Parlamentu 20.000,00 7.793,00-12.207,00 100,00 Bez UZ 4112 Úst. kraj-na výkon st. správy 73.300,00 73.300,00 0 100,00 Tvorba a použití peněžních fondů Obec nemá peněžní fondy vytvořeny. Cizí prostředky přehled čerpání a splátek úvěrů a půjček Obec nemá v současné době úvěry ani půjčky. Dluhová služba obce k 31.12.2013 Výpočet dluhové služby k 31.12.2013 a další ukazatele sledované při posuzování zadluženosti: Číslo řádku Název položky Hodnota 1 Daňové příjmy (po konsolidaci) 4.393.949,92 Třida 1 2 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) 475.664,03 Třída 2 3 Přijaté dotace finanční vztah 73.300,00 Pol. 4112 + 4212 4 Dluhová základna - příjmy 4.942.913,95 5 Úroky 0 Pol. 5141 6 Splátky jistin a dluhopisů 0 Pol. 8xx2 a 8xx4 7 Dluhová služba - výdaje 0 Pol. 5178 8 Ukazatel dluhové služby 0 ř. 7 děleno ř. 4 Počet obyvatel k 31.12.2013 402 Celková zadluženost obce 0 Celková zadluženost obce v přepočtu na 1 obyvatele 0 Daňová vytíženost vztažená na 1 obyvatele 10930,22 6
7 Hospodaření s majetkem obce Inventury k 31.12.2013 Inventura veškerého majetku, pohledávek závazků a zásob obce byla provedena na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Dílčím inventarizačním komisím byly předloženy obecním úřadem potřebné podklady k provedení inventarizace. Hlavní inventarizační komise porovnala zjištěné skutečnosti s účetní evidencí a neshledala nesrovnalosti. Dne.. ZO projednalo výsledky inventarizace a závěrečnou zprávu vzalo na vědomí usnesením č.. Stav finančních prostředků obce k 31.12.2013 231 10, 20, 30 Základní běžný účet KB (ZBÚ) 2.420.556,15 231 11, 21, 31 Běžný účet KB - dům 512.748,34 231 03 10, 20, 30 ČNB 94-2316471/0710 233.347,91 261 Pokladna 13.095,00 263 Ceniny 0 Celkem 3.179.747,40 Zásoby 112 Materiál 0 132 Zboží na skladě 6.940,00 Celkem 6.940,00 Evidence majetku obce k 31.12.2013 účet stav Dlouhodobý nehmotný majetek 018 28.280,00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (územní plán) 019 313.352,20 Dlouhodobý hmotný majetek (stavby) 021 33.017.622,57 Dlouhodobý hmotný majetek (samostatné movité věci) 022 543.378,40 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (do 40.000,00) 028 2.156.810,56 Pozemky 031 53.323.507,62 Kulturní předměty 032 0,00 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0,00 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 3.165.420,48 Ostatní dlouhodobý finanční majetek - akcie 069 1.822.000,00 Celkem (stálá aktiva) 94.370.371,83 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 12.415,40 Pomocná evidence (maj. v hodnotě 500 1000,-- Kč) 902 26.729,29 Celkem 39.144,69 Stav závazků a pohledávek k 31.12.2013 311 Odběratelé vydané faktury 0 311 Pronájmy bytů 69.503,00 311 Náhrada škody 67.862,00 314 Záloha el. energie 120.995,00 314 Záloha vodné a stočné 16.080,00 314 Záloha plyn 10.200,00 315 EKO-KOM odměna za tříděný odpad 18.601,00 315 Nájemné Bubeníčková čp. 7 18.783,50 7
8 319 Pohledávky ze sdílených daní (DPPO 2013) 15.000,00 377 Mylné platby 12.847,00 381,385,388 Náklady a příjmy příštích období, dohadné účty aktivní 20.000,00 Celkem (viz. krátkodobé pohledávky) 369.871,50 321 Krátkodobé závazky (nezaplacené faktury) 29.857,99 331, Závazky za zaměstnance (výplaty za 12/2013) 103.245,00 336,342 341 Daň z příjmů (DPPO 2013 předpoklad) 15.000,00 374 Krátkodobé přijaté zálohy 12.207,00 378 Ostatní krátkodobé závazky 75.040,00 384 Výnosy příštích období (DPPO 2013 předpoklad) 15.000,00 389 Dohadné účty pasívní (dohady energie) 147.275,00 Celkem (viz. krátkodobé závazky) 397.624,99 Aktiva k 31.12.2013 celkem (součet všech šedých řádků) 97.926.930,73 Hospodářská činnost obce Dušníky Obec Dušníky neprovozuje hospodářskou činnost. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obci Název: Mateřská škola se školní jídelnou, příspěvková organizace, IČ 72742488 Dušníky 65, 413 01 Roudnice nad Labem, okres Litoměřice Bankovní spojení: Komerční banka v Roudnici nad Labem Běžný účet 94-3509430277/0100 Účet FKSP 94-3509450227/0100 Účet mzdy 43-2288300297/0100 Telefonické spojení: 416 847 005 e-mailová pošta: msdusniky@seznam.cz Ředitelka MŠ: Dobroslava Maláková, jmenovaná do funkce 1. 5. 2008 Pracovníci školy: 1 pedagogický pracovník a obchodní provozní 1 školnice a kuchařka Kapacita: Mateřská škola, kapacita 24 dětí Školní jídelna, kapacita 25 dětí 8
9 Zřizovací listina: ze dne 17. října 2002 s účinností od 1. 1. 2003 Hospodaření příspěvkové organizace 2013 Rozpis položek-výnosy Hlavní činnost Kč Vlastní výnosy a tržby 146 977,00 Dotace od zřizovatele 221 728,00 Dotace na mzdy 1 233 719,00 Ostatní výnosy 11,86 Použití finančních prostředků rezervního fondu 0,00 Úhrn výnosů 1 602 435,86 Rozpis položek-náklady Hlavní činnost Kč Potraviny 111 706,54 Provozní náklady 221 880,16 Mzdové-osobní náklady 906 057,00 Zákonné odvody z mezd 301 503,00 Mzdové náklady na FKSP, ONIV, pojištění 26 159,00 Finanční náklady 9 175,00 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 13 602,40 Manka a škody 0,00 Úhrn nákladů 1 589 731,50 H O S P O D Á Ř S K Ý V Ý S L E D E K 12 704,36 Rozvaha k 31. 12. 2013 AKTIVA Částka v Kč Stavby (ve výpůjčce na podrozvaze) 0,00 Oprávky ke stavbám 0,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 3000 Kč 104 661,50 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku -104 661,50 Pozemky (ve výpůjčce na podrozvaze) 0,00 Zásoby 15 222,00 Pohledávky a zálohy 22 593,00 Finanční majetek (Běžný účet, FKSP, Pokladna) 117 779,95 Přechodné účty aktiv 0,00 Úhrn aktiv 156 594,95 PASIVA Částka v Kč Jmění účetní jednotky 0,00 FKSP 4 838,59 Rezervní fond 22 218,81 Výsledek hospodaření 12 704,36 Krátkodobé závazky (z obch. vztahů, mezd) 102 882,19 Závazky vůči státu 4 411,00 Přechodné účty pasivní 9 540,00 Úhrn pasiv 156 594,95 Majetek ve výpůjčce od obce je veden v podrozvahové evidenci ve výši 1 014 705,70 Kč. 9
10 Drobný dlouhodobý hmotný majetek MŠ Dušníky v hodnotě od 501 Kč do 3000 Kč je vedený v podrozvahové evidenci ve výši 44 085,69 Kč. Komentář: Roční účetní závěrka zřízené příspěvkové organizace je založena na Obecním úřadě v Dušníkách. Zpracovala: Polívková Marie, účetní Mateřské školy se školní jídelnou Dne: 15. 2. 2014 Byla provedena 1 finanční kontrola finančním výborem, která byla zaměřena na : namátková kontrola účetních dokladů (došlé faktury, bankovní výpisy, pokladna) Nebylo shledáno nehospodárné nakládání s prostředky a dotazované výdaje byly řádně zdůvodněny. Rezervní Odvod Výsledek Fond odměn fond zřizovateli Hospodaření MŠ se školní jídelnou Dušníky PO 22218,81 0 0 12704,34 Finanční vypořádání PO bylo schváleno ZO dne 20.2.2014 usnesením č. 2/2/2014 Kladný výsledek hospodaření ve výši 12 704,34 bude převeden do rezervního fondu Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 1105/2014/KUUK 302/KON/2013 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Dušníky, IČ: 00263583 za rok 2013 Stejnopis č. 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16.10.2013-26.2.2014 na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. 10
11 Přezkoumání proběhlo v obci Dušníky se sídlem Dušníky 65, 413 01 Roudnice n.l. Přezkoumání vykonali: 6 Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání 7 Ing. Pavel Domorád - kontrololor Zástupci územního samosprávného celku: 1. Stanislav Hodík - starosta Danuše Studničková - účetní 11
12 12
13 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám). Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb.: nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. 13
14 A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti 14 Popis písemnosti Návrh rozpočtu doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 11 zákona č. 250/2000 Sb. Rozpočtová opatření rozpočtová opatření schválená ZO ke dni 31.12.2013: 1/2013 28.2.2013 2/2013 28.3.2013 3/2013 13.6.2013 4/2013 8.8.2013 5/2013 31.10.2013 6/2013 28.11.2013 7/2013 19.12.2013 8/2013 schválené starostou obce na základě pověření ZO usnesením č. 4/10/2013 ze dne 19.12.2013 (na vědomí ZO 28.1.2014) Rozpočtový výhled do roku 2015 Schválený rozpočet vyrovnaný rozpočet na rok 2013 schválilo ZO dne 13.12.2012 Stanovení v rámci schváleného rozpočtu na rok 2013 závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet závěrečný účet obce za rok 2012 schválen ZO dne 13.6.2013 "s výhradou", doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. Bankovní výpis odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet ÚSC v rozvaze ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Dohoda o hmotné ze dne 31.7.2013 odpovědnosti Faktura výběrovým způsobem došlé faktury za měsíc září a prosinec 2013 a vydané faktury za období leden až prosinec 2013 Hlavní kniha ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Inventurní soupis ke dni 31.12.2013 majetku a závazků Kniha došlých faktur ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Kniha odeslaných ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 faktur Odměňování členů kontrola správnosti vyplácených odměn u uvolněného starosty, zastupitelstva neuvolněné místostarostky, předsedy výboru a člena výboru dle mzdových listů za období 1-12/2013 Pokladní doklad výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 Pokladní kniha (deník) odsouhlasení zůstatku v pokladní knize se stavem SÚ 261 Pokladna v rozvaze a s rozpočtovou položkou 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Příloha rozvahy ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Rozvaha ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Účetní doklad výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 Účtový rozvrh platný pro rok 2013
15 Výkaz pro hodnocení ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 Rozvaha zřízených ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 zřízených příspěvkových organizací Zřizovací listina Změna ZL ze dne 1.3.2006 Mateřské školy se školní jídelnou se sídlem organizačních složek Dušníky 65, ZO dne 31.1.2013 projednalo výsledek hospodaření a příspěvkových příspěvkové organizace za rok 2012 a schválilo uhrazení ztráty za rok organizací, odpisový 2012 z rezervního fondu. plán ZL ze dne 31.10.2013 Mateřské školy se školní jídelnou Dušníky 65 - příspěvkové organizace", Smlouva o výpůjčce ze dne 1.11.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Finanční a kontrolní výbor ZL ze dne 24.10.2002 Místní knihovny Dušníky, organizační složky obce. k 31.12.2013 obec přijala účelové prostředky dle následujících účelových znaků: ÚZ 13101 - dotace na aktivní politiku zaměstnanosti, ÚZ 13234 - dotace na aktivní politiku zaměstnanosti spolufinancovaná z ESF, ÚZ 89501 a 89502 - dotace na pořízení lesní techniky z POV ČR (SZIF), ÚZ 98008 - dotace na volby prezidenta ČR ÚZ 98071 - dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR, ÚZ 14004 - neinvestiční transfer na výdaje JSDH obcí na rok 2013, ÚZ 14022 - neinvestiční transfer na výdaje JSDH obcí - povodně 2013 Kupní smlouva ze dne 20.6.2013 na prodej pozemkové parcely KN st. 23 o výměře 271 m 2 v k.ú. Dušníky záměr prodeje pozemkové parcely č. st. 23 doručena KÚÚK 14.6.2013 platné pro rok 2013 Záznam ze zasedání finančního výboru zastupitelstva obce Dušníky ze dne 16.12.2013 - provedena namátková kontrola vybraných účetních dokladů Mateřské školy roku 2013 - FV neshledal neúčelnost či nehospodárnost vynakládaných prostředků ze dne 13.12.2012, 31.1.2013, 28.2.2013, 28.3.2013, 2.5.2013, 13.6.2013, 8.8.2013, 12.9.2013, 31.10.2013, 28.11.2013, 19.12.2013 Zápis ze zasedání FV ze dne 8.8.2013, 16.12.2013. Záznam KV ze dne 25.3.2013, 30.5.2013 a 20.12.2013. Účetní závěrka za rok 2012 schválena na jednání ZO dne 28.2.2013 15
16 II. Zástupce ÚSC Dušníky prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila žádné akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec je zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dušníky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - byly zjištěny chyby a nedostatky, které byly odstraněny, b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dušníky za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dušníky za rok 2013 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dušníky za rok 2013byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly 16
17 a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,47 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Dušníky dne 26.2.2014 Podpisy kontrolorů: Bc. Magdalena Chottová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavel Domorád kontrolor.... S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Dušníky o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne: 26.2.2014.. Stanislav Hodík starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Dušníky Stanislav Hodík 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Bc. Magdalena Chottová Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které 17
18 podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč. Projednávání závěrečného účtu Podle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření obce nebo dobrovolného svazku obcí souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. V tomto závěrečném účtu za uplynulý kalendářní rok jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření obce nebo dobrovolného svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem. Součástí závěrečného účtu je rovněž vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Obec je povinna dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok, stejně tak dobrovolný svazek obcí. Přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok provádí na základě požádání obce krajský úřad nebo na základě zadání auditor či auditorská společnost ( 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení) ve znění pozdějších předpisů), stejné subjekty za stejných podmínek přezkoumávají hospodaření dobrovolného svazku obcí ( 53 zákona o obcích) za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Podle ustanovení 2 odst. 1 tohoto zákona jsou předmětem přezkoumání údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 zákona č. 250/2000 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je podle ustanovení 17 odst. 5 zákona č. 250/2000 Sb. součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Návrh závěrečného účtu územního samosprávného celku musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního samosprávného celku. Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit buď písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění nebo ústně na zasedání zastupitelstva nebo DSO. Čerpáno z těchto podkladů obce Dušníky a MŠ se školní jídelnou Dušníky k 31.12.2013 3. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31.12.2013 (obec) 4. Rozvaha k 31.12.2013 (obec + PO) 5. Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 (obec + PO) 6. Inventarizační zápis o provedené inventuře k 31.12.2013 (obec) 7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vzhledem k obsáhlosti dokumentů jsou podrobnosti k nahlédnutí na obecním úřadě v Dušníkách v úředních hodinách. 18
19 Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen na úřední desce a el. úřední desce dne 9.6. 2014 Projednání závěrečného účtu proběhne na 5zasedání ZO dne 26.6.2014 Starosta obce Stanislav Hodík v.r. 19