Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 060507/2013/KUSK 00221012014/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KLUKY IČ: 00509400 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 13.3.2014 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Kluky 33 29426 Skalsko Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marie Koudelná Bc. Simona Marková Bc. Dana Matěj ková Bc. Jaroslav Petrák Zástupci obce: Mgr. Zdeňka Semiánová - starostka Jana Veselá, Dis. - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 2013-2014, schválen zastupitelstvem obce dne 10 6.20 II Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 2.11.2012-27.11.2012 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 27.11.2012 jako schodkový, schodek rozpočtu hrazen z přebytku let minulých Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 21.3.2013 Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 23.5.2013 Č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 24.6.2013 Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.10.2013 Č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne 10.12.2013 Závěrečný účet roku 2012 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 23.5.2013 s vyjádřením "bez výhrad". ávrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 3.5.2013-23.5.2013. výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty Rozvaha k 31.12.2013 Příloha rozvahy Účtový rozvrh roku 2013 Hlavní kniha za období 12/2013 Kniha došlých faktur vedena v PC v programu KEO-W, evidence a úhrady r. 2013, poř. Č. 13-01-00001 - Č. 13-001-00135, došlé zálohové faktury od Č. 13-010-00001 - Č. 13-010-00007 Kniha odeslaných faktur vedena v PC v programu KEO-W, evidence a úhrady r. 2013, poř. Č. 13-002-0001 - Č. 13-002-00004 Bankovní výpis k účtu Č. 31129181/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu Č. 10 za období 2.10.2013-31.10.2013 do výpisu Č. 12 za období 3.12.2013-31.12.2013 k účtu Č. 94-15181/0710 vedenému u České národní banky, od výpisu Č. 17 ze dne 15.10.2013 do výpisu Č. 24 ze dne 31.12.2013 k účtu Č. 43-9065080217/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu Č. 5 ze dne 8.10.2013 do výpisu Č. 9 za období 19.11.2013-31.12.2013 Účetní doklad k pokladně - účetní doklady od Č. 13-701-00222 ze dne 7.10.2013 do Č. 13-701-00292 ze dne 31.12.2013 k účtu Č. 31129181/0100 - účetní doklady od Č. 13-801-00302 ze dne 2.10.2013 do Č. 13-801-00420 ze dne 31. 12.2013 2
k účtu Č. 94-15181/0710 - účetní doklady od Č. 13-803-00034 ze dne 15.10.2013 do Č. 13-803-00048 ze dne 31. 12.2013 k účtu Č. 43-9065080217/0100 - účetní doklady od Č. 13-802-00007 ze dne 8.10.2013 do Č. 13-802-00009 ze dne 31.12.2013 Pokladní kniha (deník) za období říjen - prosinec 2013 Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady od Č. 13-701-00222 ze dne 7.10.2013 do Č. 13-701-00292 ze dne 31.12.2013 Evidence poplatků vedena v PC v programu Excel (poplatek ze psů, poplatek za odpady) Evidence majetku vedena v PC v programu KEO Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne 27.1.2014 Plán inventur r. 2013 ze dne 10.12.2013 Školení inventarizační komise ze dne 10.12.2013 Výpisy z katastru nemovitostí k 31.12.2013 (kat. území Č. 666696 Kluky LV 10001, kat. území Č. 607461 Boreč LV 230) Odměňování členů zastupitelstva sjetina "výplaty mezd" za měsíc říjen 2013 (Z.S., T.T.) Smlouvy o dílo ze dne 19.4.2013 uzavřená se Zhotovitelem - DKK Stav s.r.o., Liberec 1, IČ 27349187 na realizaci projektu "I. etapa Rekonstrukce budovy prodejny č.p. 23 v obci Kluky" v ceně díla Kč 1.286.390,- bez DPH (tj. Kč 1.556.532,- včetně DPH) s termínem dokončení 30.9.2013. Dodatek Č. 1 ke smlouvě o dílo ze dne 16.9.2013, kterou se navyšuje rozpočet o Kč 131.370,- (dodatek rozpočtu Č. 1) a o Kč 52.964,- (dodatek rozpočtu Č. 2) včetně DPH a termín dokončení díla do 9.11.2013. Změny smlouvy o dílo projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne 2.9.2013. ze dne 18.11.2013 uzavřená se Zhotovitelem - Červenka Jiří, Mladá Boleslav, IČ 66993164 na provedení díla "Těžba dřeva na základě požadavků objednavatele, doprava dřeva ke kupujícímu" v ceně 400,-/m 3 z těžby dřeva a Kč 110,-/m 3 za dopravu dřeva uzavřená na dobu určitou od 18.1 1.2013-31. 11. 20 14. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 28.8.2013 (obec prodávající) na prodej stojících topolů v prostoru nad železniční zastávkou v obci Kluky. Cena stanovena ve výši Kč 850,-/m 3 vytěženého dřeva. Smlouvy o půjčce ze dne 26.6.2013 (obec věřitel) na bezúročnou půjčku ve výši Kč 10.000,- na nákup 2 ks křovinořezu s termínem splacení do 15.12.2013. Poskytnutí půjčky projednáno a schváleno zastupitelstvem obce dne 24.6.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dohoda o poskytnutí dotace z Program rozvoje venkova ČR ze dne 22.8.2013 uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem na realizaci projektu "Rekonstrukce budovy prodejny smíšeného zboží č.p. 23 v obci Kluky - I. etapa" evidované pod registračním číslem žádosti 13/018/41200/094/000622 v celkové výši Kč 432.000,- (z toho Příspěvek Společenství EU Kč 345.600,-) s termínem předložení Žádosti o proplacení výdajů do 30.1.2014. 3
Dohody o provedení práce ze dne 1.6.2013 v rozsahu 50 hodin (J.M.) - sekání trávy ze dne 25.10.2013 v rozsahu 5 hodin (B.T.) - administrativní výpomoc a roznos a příprava volebních letáků ze dne 21.10.2013 v rozsahu 15 dnů (Z.S. st.) - příprava a úklid volební místnosti ze dne 1.1.2013 v rozsahu 10 hodin měsíčně (J. V") - zpracování účetnictví obce Kluky Dokumentace k veřejným zakázkám spis k veřejné zakázce malého rozsahu - "Těžba dřeva na základě požadavků objednavatele, doprava dřeva ke kupujícímu" (záměr obce provádění lesních prací - těžba a přiblížení dřeva, Nabídky jednotlivých zájemců, zápis zastupitelstva obce ze dne 12.11.2013 o výběru nejvhodnější nabídky). Nabídková cena souhlasí s cenou uvedenou ve Smlouvě o dílo. Vnitřní předpis a směrnice č. 1/2013 Veřejné zakázky ze dne 18.2.2013 č. 2/2013 pro vedení účetnictví ze dne 1.1.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) ze dne 27.11.2012 (rozpočet obce r. 2013),14.1.2013,18.2.2013,21.3.2013,23.4.2013 (účetní závěrka obce r. 2013),23.5.2013,24.6.2013,7.10.2013, 12.11.2013, 10.12.2013 V kontrolovaném období obec Kluky, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kluky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozíroky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kluky za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 42012004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 24,80 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,02 % c) podíl zastaveného majetku na celkovem majetku uzemní ho celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 2297,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 12 100,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Kluky 13.3.2014 Podpisy kontrolorů: ~~!\,.l;,~\ Ú"AD ~T! EJ10r'FS,,[liOKJ{A1E Odbor ťin..nčni r fln::,'ly 15021 Praha 5, Zborovsxa II Bc. Marie Koudelná kontrolor pověřený řízením přezkoumání... /)~... Bc. Simona Marková Bc. Dana Matějková Bc. Jaroslav Petrák kontrolorka4!......kp!l;;~ kontrolor 5